Усі консультації рубрики «ПДВ»

Консультацій: 3 403
  • Коригування податкового кредиту з ПДВ при списанні безнадійної заборгованості
    Підприємство списує дебіторську і кредиторську заборгованості, які є безнадійними. У момент їх виникнення підприємство відображало у себе отриманий податковий кредит. Чи потрібно в момент списання заборгованостей коригувати податковий кредит? Які норми законодавства регулюють це питання?
    11.01.20171 4111
  • Реалізація товару за ціною, нижчою за собівартість: наслідки
    Підприємство з 01.05.2016 р. до 30.11.2016 р. реалізовувало товари за ціною, нижчою за собівартість. ПДВ відображалося позитивне і сплачувалось, зайвий податковий кредит переносився на наступні місяці. Які податкові наслідки? Чи потрібно і як донараховувати податкові зобов’язання? Яка відповідальність?
    30.12.20161 328
  • ПДВ за договором фінлізингу
    На яку сумму лізингодавець повинен зареєструвати податкову накладну після відгрузки об’єкту оренди лізингоодержувачу: на всю суму договору чи на суму першого лізингового платежу?
    29.12.2016690
  • Продаж товарів на умовах часткової оплати: який курс валют брати
    Які курси НБУ слід брати при виписці видаткової та податкової накладної, якщо перша подія – отримання часткової оплати від покупця-нерезидента, друга – відвантаження товару на всю суму контракту (відвантаження відбувається в Україні, тобто без перетину кордону), третя - отримання решти суми оплати?
    28.12.2016668
  • Передача майна на відповідальне зберігання: наслідки з ПДВ
    У грудні 2015 р. підприємство закупило товар на 18 068 435 грн, який реалізовувався в 2016 р. При перевірці ДПС наполягає, що підприємство мало зняти з податкового кредиту 3 млн грн (ПДВ) і нарахувати податкові зобов’язання 100%. Чи є підстави для зняття з податкового кредиту 3 млн грн і вважати, що товар знаходився на відповідальному зберіганні?
    28.12.20161 2551
  • Платник здійснює операцій з постачання товарів, ціни на які підлягають держрегулюванню: що з ПДВ?
    Як визначається база оподаткування ПДВ у разі здійснення платником податку операцій з постачання товарів/послуг, ціни на які підлягають державному регулюванню?
    free26.12.2016346
  • Період між анулюванням та відновленням платника ПДВ: чи нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ?
    Чи повинен платник податку, починаючи з дати анулювання реєстрації особи як платника ПДВ та до дати прийняття судом рішення про скасування рішення ДФС про таке анулювання, нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ та виписувати податкові накладні?
    free26.12.2016405
  • Трьохсторонній договір: облік та оподаткування
    За умовами трьохстороннього договору покупцем товару є резидент Білорусії, а оплату здійснює резидент Росії. Підприємство отримало передоплату за товар від резидента Росії. Після чого поставило товар резиденту Білорусії. Які особливості оподаткування податку на прибуток та ПДВ у такій ситуації?
    22.12.20164 221
  • Умовне позначення коду в податковій накладній
    Підприємство надає послуги з перевезень залізничним транспортом. Уклало договір доручення з контрагеном на транспортно-експедиційне обслуговування вантажів, за яким виступає експедитором, і угоду, в якій прописана комплексна ставка з організації перевезень вантажів, що встановлюється за 1 т вантажу. Який код вимірювання треба вказати в податковій накладній?
    16.12.20161 800
  • Відображення ПДВ за вчасно зареєстрованою податковою накладною
    Чи можна включати в листопадову декларацію ПДВ податковий кредит за липень (Податкова накладна була зареєстрована вчасно, але не включено в липневу декларацію, тому що не було актів виконаних робіт)? Якщо так, то в якому рядку декларації відображати таку податкову накладну? Які додатки подавати?
    16.12.2016703
  • Продаж товару за ціною, нижчою його первісної вартості: податкові наслідки
    Перераховано аванс за товар. Договірна вартість за 5 одиниць товару 50 000 євро (курс 28 грн). Вартість одиниці товару вийшла 292 000 грн. Підприємство має продати товар, щоб не виникало податкових нюансів за ціною, не нижчою від 280 000 грн чи 292 000 грн? Які наслідки продажу щодо ПДВ та прибутку?
    15.12.2016769
  • Складання податкової накладаної при постачанні майнових прав на нерухомість
    Як правильно заповнити податку накладну за договором купівлі-продажу майнових прав на нерухомість, що потрібно зазначати в графах 2, 4-6 табличної частини такої податкової накладної?
    13.12.20162 807
  • Виправлення помилки з ПДВ у "спецрежимника"
    У червні-серпні 2016 р. «спецрежимником» продана сільгосппродукція за ціною, нижчою за собівартість. Виписано податкові накладні (на поставку за договірною ціною та на перевищення собівартості над договірною ціною), зареєстровані під кодом 17. Податкові зобов’язання за такими накладними включено до декларації з ПДВ 0121-0123 до рядка 1.1. Чи правильно діяв платник ПДВ?
    13.12.2016444
  • Списання нематеріального активу: що з податковими зобов'язаннями?
    Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ при здійсненні операцій з списання нематеріального активу?
    free12.12.2016829
  • Повернення передоплати неплатнику ПДВ: чи складати розрахунок коригування на зменшення податкових зобов’язань?
    Чи може платник ПДВ скласти розрахунок коригування на зменшення податкових зобов’язань у разі повернення попередньої (авансової) оплати неплатнику ПДВ та який порядок заповнення такого розрахунку коригування?
    free09.12.20161 851
  • Постачання самостійно вироблених товарів: що з ПДВ?
    Як визначається база оподаткування ПДВ за операціями з постачання самостійно виготовлених товарів у разі, якщо попередня оплата товару відбулася у 2015 р., а постачання — у 2016 р.?
    free08.12.2016462
  • Облік ПДВ за бартерними операціями
    Два платники ПДВ уклали договір, за яким один передає об’єкт незавершеного будівництва – багатоквартирний будинок, а другий, після завершення будівництва, передає 3 квартири. За договором передача квартир відбудеться через 2 р. Коли виникає податковий кредит і податкове зобов’язання? Що з бухобліком?
    08.12.2016494
  • Житло як дарунок фізособі: оподаткування ПДВ
    Чи оподатковувати ПДВ операцію із дарування жилої нерухомості (раніше отриманої як внесок до статутного капіталу підприємства) фізособі? Хто сплачує цей податок? Чи має значення, що при зарахуванні квартири на баланс підприємство не користувалося податковим кредитом з ПДВ?
    02.12.20165301
  • Продаж товару представництву нерезидента, за який сплачує нерезидент: особливості оподаткування ПДВ
    Підприємство реалізує товар представництву нерезидента в Україні. Замість представництва кошти перераховує нерезидент у валюті. Перша подія за цією операцією – надходження коштів від нерезидента у валюті, друга – відвантаження товару представництву в України в гривнях. Чи діє тут експорт без вивезення? Що з ПДВ?
    01.12.2016721
  • Порядок отримання бюджетного відшкодування в 2016-2017 р.
    Підприємство-платник ПДВ має від’ємне значення ПДВ, але не відповідає критеріям автоматичного бюджетного відшкодування. Чи може воно подавати заяву на бюджетне відшкодування на загальних підставах? Чи можна отримати бюджетне відшкодування, якщо подати заяву у 2017 р.?
    30.11.2016701
  • Компенсація нерезидентом витрат на ремонт товарів: особливості оподаткування ПДВ
    Підприємство імпортує автомобілі. Гарантійний ремонт за проданими авто проводить підприємство-імпортер. Згідно з гарантійною угодою, нерезидент відшкодовує імпортеру витрати з гарантійних ремонтів. Чи потрібно нараховувати ПДВ на суму відшкодованих гарантійних ремонтів від нерезидента?
    29.11.20161 340
  • Розподіл податкового кредиту при здійсненні кількох видів сільгоспоперацій
    Яким чином суб’єктом спеціального режиму оподаткування здійснюється розподіл сум податкового кредиту при придбанні товарів/послуг, основних фондів у разі одночасного здійснення декількох видів сільскогосподарських операцій?
    free29.11.2016330
  • Роялті не відображаються у рядку 5 декларації з ПДВ
    Чи підлягають відображенню в податковій декларації з ПДВ отримані платником податку роялті?
    free28.11.2016638
  • Добровольный отказ от статуса плательщика НДС
    Каков порядок добровольного отказа от статуса плательщика НДС? Нужно ли при этом делать условную продажу остатков запасов и необоротных активов?
    24.11.20161 373
  • ПДВ-облік з передачі землі, під житловим будинком, у якому продаються квартири
    Юрособа - власник земельної ділянки, на якій збудовано житловий багатоквартирний будинок, продає квартири. Чи відносити вартість ділянки до собівартості квартир за умови, що ОСББ прийме цю ділянку безоплатно? Ділянка була придбана особисто засновником юрособи та внесена в статутний капітал. Якщо ділянка входить у собівартість будівництва, то що з ПДВ?
    18.11.2016668

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot