Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 909
- С покупателем заключено 2 контракта: 1 декабря по цене 10000 грн и 7 декабря – 12000 грн. Отгрузка происходит с 1 по 5 декабря по первому контракту на сумму 36000 грн. Покупатель оплачивает 8 декабря ссылаясь на второй контракт в сумме 40000 грн. Накладную надо выписать на 40000 грн или на 4000 грн (разница между первим и вторым событием)?16.12.2015570
- Новостворене підприємство надає офтальмологічні послуги. Поки що підприємство – неплатник ПДВ, але в майбутньому планує реєструватись. Чи оподатковуються надані офтальмологічні послуги ПДВ і, якщо ці операції звільнені від ПДВ, то згідно з яким пунктом Податкового кодексу?15.12.20152141
- Якою має бути дата виписки накладної при експорті товарів? Митна декларація оформлена 25.11.2015 р. (тоді ж і виписана податкова накладна), фактично перетин кордону відбувся 03.12.2015 р. Якщо накладна буде виписана на дату фактичного перетину, то на яку дату має застосовуватись курс НБУ для відображення в бухобліку?15.12.20154 8426
- Який порядок складання податкової накладної при поставці товарів/послуг покупцю, якщо договором передбачена оплата за такі товари/послуги від третьої особи?11.12.20151 279
- Статтею 102 ПКУ передбачено подовження строків подання податкової декларації за письмовим запитом платника податків. У яких випадках і в якій формі можна подавати такий запит, і які він матиме наслідки?10.12.2015628
- Юрособа - платник ПДВ та податку на прибуток проводить розрахунки через РРО. Покупці для звітності, крім чеку, майже завжди вимагають витяги з ЄДРПОУ та реєстру платників ПДВ. Чи необхідно надавати копії цих документів? Якщо ні, то чим це вмотивовано? Всі зазначені реєстри є у відкритому доступі, а також їх розміщено у «Куточку споживача».10.12.2015912
- Виписка податкової накладної за щоденними підсумками операцій продажу неплатникам ПДВ через РРО (на підставі щоденного Z-звіту) здійснюється щоденно та реєструється у ЄРПН на протязі 15 календарних днів. Чи можна виписати одну податкову накладну на щоденні операції за місяць у останній день місяця?09.12.20151 066
- В серпні-жовтні отримано оплату від покупця. Про те, що він платник ПДВ не повідомив, а тому накладні зареєстровані як неплатнику ПДВ. В листопаді разом з довіреністю передали свідоцтво платника ПДВ. Чи є право в листопаді скоригувати податкові накладні виписані в серпні-жовтні неплатнику ПДВ, а в листопаді виписати накладну платнику ПДВ?08.12.20154 6212
- В декларации по НДС за октябрь 2015 г. заполнена стр. 23.2. Возмещение произойдет после 30 декабря 2015 г. (после сдачи декларации за ноябрь 2015 г.). Нужно ли в декларации за ноябрь 2015 г. (и последующих) отражать сумму, заявленную ранее на возмещение, но не полученную? Что делать, если возмещение отклонено?07.12.2015424
- Между предприятиями заключен договор на поставку сырья. Налоговые накладные зарегистрированы не были в ЕРНН. Покупатель собирается выставить штраф. Какой порядок действий при выставлении санкций и отражения их в учете? Как по истечении 180 дней отразить в учете суммы НДС, если накладные не зарегистрированные?07.12.2015668
- Предприятие проводит рекламную акцию товаров в фирменных магазинах дистрибьюторов с раздачей материалов. Акция оформлена приказом, есть смета, условия раздачи. Нужно ли начислять НДС-обязательства для сторнирования налогового кредита по рекламным канцтоварам и подарочным сертификатам?07.12.2015381
- Чи відображається у податковій декларації з податку на додану вартість залишок від’ємного значення податку, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду та є неоплачений, до повного його погашення, у разі якщо із дати його виникнення минуло 1095 днів?04.12.2015733
- В податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду покупець повинен врахувати коригування податкового кредиту на підставі виписаного та підписаного розрахунку коригування до податкової накладної?04.12.20151 093
- У реєстраційній заяві (№1-ПДВ) з позначкою «Перереєстрація» слід зазначати дані на день подачі заявиЯк заповнюються розділи 5 та 7 реєстраційної заяви за формою №1-ПДВ з позначкою «Перереєстрація»?03.12.2015414
- Як заповнювати графу 3 «Номенклатура товарів» в податковій накладні за щоденним підсумком операцій, так як зазначено у листі від 13.10.2015 р. №21637/6/99-95-42-01-15, потрібно вказувати «Товари/послуги в асортименті»? Листом від 26.11.2015 р. №26015/10/28-10-06-11 такої можливості не передбачено?03.12.2015538
- В июле 2014 г. филиал прислал неподписанный акт выполненных работ (оригиналы с подписями всегда приходили позже). Позже оказалось, что за услуги выставили счет дважды и покупатель не подписал акт. Накладная была зарегистрирована в едином реестре и на неподписанный акт. Как исправить ошибку?01.12.20151 591
- Чи має право платник ПДВ зареєструвати податкову накладну в ЄРПН пізніше п’ятнадцятого календарного дня, що настає за днем її виписки, якщо п’ятнадцятий день припадає на святковий чи вихідний день?25.11.20153 336
- В червні на електронний рахунок ПДВ перераховано зайві кошти. У декларації з ПДВ за червень заповнено додаток 4, але помилково зазначено суму у першому рядку. З липня підприємство перейшло на спрощену систему без ПДВ (4%). Як повернути гроші?24.11.20159251
- ТОВ неплательщик НДС, является плательщиком налога на прибыль на общих основаниях. В августе 2015 г. оборот по 70-му счету дохода превысил 1 млн. грн. Как рассчитать сумму штрафа по состоянию на 01.11.2015 г.?24.11.20158 7377
- Як здійснюється реєстрація суб’єктом спеціального режиму оподаткування сільськогосподарського підприємства, у тому числі не зареєстрованого платником ПДВ на загальних підставах?23.11.2015295
- При постачанні електроенергії платник зазначає код товару згідно з УКТ ЗЕД та одиницю виміру товарівПідприємство передає електричну енергію споживачам. Активна електроенергія є імпортним товаром та має код УКТ ЗЕД. Чи потрібно в податковій накладні вказувати код товару згідно УКТ ЗЕД, якщо в номенклатурі товарів вказано ,,передача електричної енергії’’?23.11.20151 465
- Допущено помилку в додатку 5 до декларації з ПДВ за вересень 2015 року. Як правильно подати уточнюючий додаток? Та чи потрібно подавати уточнюючу декларацію?20.11.20151 256
- Постачальник відвантажив товар у вересні і жовтні 2015 р. Були виписані відповідні документи і зареєстровано накладну. Документи виписані на старі реквізити покупця. Нині працює підприємство зі схожою назвою, а старе не закрите, але не працює. Помітив це покупець в листопаді. Чи можна уникнути санкцій?20.11.20151 7811
- Чи має право платник ПДВ зареєструвати податкову накладну в ЄРПН пізніше п’ятнадцятого календарного дня, що настає за днем її виписки, якщо п’ятнадцятий день припадає на святковий чи вихідний день?19.11.20154 930
- Як відбувається перерахунок ПДВ з електронного рахунку в системі СЕА на державні рахунки? Як дізнатися що ПДВ знято?19.11.20159 4749