Усі консультації по тегу «Заборгованість»

При перевірці підприємства за 2016-2017 рр. та 9 місяців 2018 р. виявлено відсутність акту на 1 млн грн та нараховані ПЗ з податку на прибуток, штраф та пеня. Як відобразити результати цієї перевірки в декларації з податку на прибуток та балансі? Чи коригувати кредиторську заборгованість в бухобліку?

За результатами півріччя 2018 р. до доходів підприємства не було включено кредиторську заборгованість перед підприємством, яке було визнано банкрутом та ліквідовано, через те, що інформація не була відома керівництву. Чи можна включити такі доходи за результатом поточного року?

Підприємство має дебіторську заборгованість, яка виникла в 2014-2017 рр. (здійснено оплату постачальнику, проте не було надано документи, які підтверджують факт купівлі товару та надання послуг: акти наданих послуг, видаткові накладні). Як можна списати цю заборгованість без донарахування податків, штрафів?

У підприємства перед фізособою - підприємцем є кредиторська заборгованість. Згідно з договором про відступлення права вимоги, заборгованість було переведено з фізособи - підприємця на юрособу. Чи потрібно таку операцію відображати в формі №1ДФ?

Чи має право підприємство на податковий кредит з ПДВ за зареєстрованою податковою накладною на постачання природнього газу у разі, якщо підприємство має заборгованість перед постачальником газу? Тобто, якщо податкова накладна була зареєстрована не за касовим методом, а на суму фактично поставленого газу?

Підприємство за договором поставки отримало неякісний товар та подало позов до суду. Через три роки договір було визнано судом недійсним та за постановою суду постачальник забрав поставлений товар зі складу покупця. Як відобразити списання товару зі складу, кредиторської заборгованості та податкового кредиту в бухобліку покупця?

Під час перевірки на підприємстві (платнику ПДВ) було встановлено завищення вартості робіт для державної установи (неплатника ПДВ). Кошти покупцю не поверталися, а було проведено коригування на відповідну суму у акті виконаних робіт, що зумовило кредиторську заборгованість. Чи потрібно коригувати ПЗ з ПДВ?

Підприємство відображає зменшення резерву сумнівних боргів записом Дт 944 Кт 38 методом «сторно», тоді як Інструкція №291 передбачає запис Дт 38 Кт 719. Чи має право підприємство включити цю суму до рядка 2.2.2 Декларації з податку на прибуток?

Чи може фізособа - підприємець на ІІ групі ЄП надавати послуги юрособам на загальній системі і платникам ПДВ? Чи може від здійснювати ЗЕД? Як перевірити, чи всі податки сплачувалися правильно та немає ніяких заборгованостей? Де можна побачити звіти, якщо немає їх в паперовому форматі?

Як в бухобліку відображаються взаємовідносини підприємства за договором факторингу, який підписаний між фінустановою (банком) з регресом. Які бухгалтерські проведення слід здійснити?

Згідно з договором фінлізингу ТОВ «А» перерахувало ТОВ «Б» 100 тис. грн. ТОВ «Б» передано майно ТОВ «А» на суму 70 тис. грн. У червні 2018 р. надійшла інформація, що порушено справу проти ТОВ «Б» про визнання боржника банкрутом. Як списати заборгованість в обліку? Що з ПДВ?

Підприємство мало заборгованість за кредитним договором з пов’язаною особою (нерезидентом) у розмірі 5 млн грн. Протягом звітного року заборгованість погашено. Крім того, загальна сума за придбаними товарами (послугами) складає 4,8 млн грн. Як розрахувати обсяг контрольованої операції для трансфертного ціноутворення?

Як проводиться інвентаризація дебіторської та кредиторської заборгованості, цільового фінансування підприємства?

Підприємство отримало поворотну фінансову допомогу. Згідно з договором повернення оплата проводиться в два етапи: до 01.12.2015 р. - 50% суми, до 01.12.2016 р. – ще 50%. Чи можна списати лише неповернуту суму згідно з першим етапом розрахунків? Чи треба списувати всю суму у зв'язку із закінченням строку давності договору?

За договором позики, яка отримана від нерезидента у валюті, підприємство уклало договір про відступлення права вимоги. Валютний борг за позикою переведений у гривні на резидента. Строк погашення заборгованості – кінець 2019 р. Які потрібно зробити бухгалтерські записи для переведення основного боргу за договором та боргу за відсотками щодо кредиту?

У серпні – жовтні 2008 р. підприємство експортувало продукцію у Румунію. Оскільки підприємство не отримали кошти за реалізовану продукцію, у лютому 2009 р. воно звернулося до суду. Після великої кількості судових засідань (які тривають до сьогоднішнього дня) підприємство включили в перелік кредиторів. Саме підприємство не визнали банкротом, оскільки є майно. Коли можна списати дану заборгованість? Скільки часу ми повинні відображати неповернуту виручку у Декларації про валютні цінності?

Суд виніс рішення на користь підприємства та зобов’язав боржника компенсувати судовий збір. Рішення набрало сили у вересні, а отримало підприємство його в листопаді. Коли визнавати дохід: після рішення суду чи коли надійдуть кошти від боржника?

Підприємство виступило поручителем при виплаті валютного кредиту. Підприємство-боржник припинило свою діяльність, відповідно борг сплачується поручителем. Чи має право поручитель віднести відсотки за кредитом на витрати?

Фінансова компанія (дохід більше 20 млн грн) надає позики під відсоток. У обліку формується резерв сумнівної заборгованості. Чи потрібно коригувати фінрезультат до оподаткування на суму сформованого резерву? Які податкові коригування застосовуються за такою операцією?

Юрособа – платник ЄП надала підприємцю на загальній системі оподаткування безповоротну фіндопомогу. На даний час отримувач допомоги не має змоги повернути таку ПФД. Прийнято рішення про зміну її статусу у безповоротну. Як оформити переведення такої допомоги в безповоротну? Який бухоблік та податкові наслідки у надавача?

У грудні 2015 р. підприємство відвантажило покупцю зерно. Покупець за товар розрахувався частково. ПЗ з ПДВ нараховано, ПДВ сплачено, ПН зареєстровано, кошти зі спецрахунку використано. Постановою суду боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру на 12 місяців. Як списати таку заборгованість? Чи будуть наслідки з ПДВ?

Підприємство має кредиторську заборгованість строком 3 роки. Які податкові наслідки з ПДВ виникають при списанні такої заборгованості?

Як списати заборгованість банку, який збанкрутував у 2015 р.? Є впевненість у тому, що заборгованість банку не буде погашено

Підприємство в 2015-2016 рр. надавало безвідсоткові поворотні позики трьом підприємствам. На сьогодні одне з них позику не повернуло, а у інших змінилися засновники та директори. Підприємство не здійснювало заходів щодо повернення сум позик, тобто листів не писало, до суду не зверталося. Чи можна їх списати зі збільшенням витрат?

Зроблено передоплату постачальнику, який в подальшому не поставив товар в рахунок такої оплати. Є інформація про те, що постачання не буде здійснено. Коли можна списати таку заборгованість в бухгалтерському та податковому обліку?