Усі консультації по тегу «ПДВ»

Консультацій: 4683
  • Період зупинення реєстрації ПН, на який переривається перебіг 365-денного строку
    Який період вважати тим, що підпадає під поняття період зупинення реєстрації, на який переривається перебіг 365 денного строку, для відображення податкового кредиту (пп. 198.6 ПКУ), якщо ПН пройде такі стадії: «Реєстрація зупинена»; «Відмовлено за рішенням комісії»; «Відмовлено за рішенням Комісії, скаргу не задоволено»; «Очікується реєстрація за рішенням суду»; «Реєстрація»?
    04.06.2024546
  • Будівлю повернено за невиконання умов договору: що з ПДВ?
    ТОВ у 2008 р. придбало будівлю комунальної власності з метою реконструкції. ПН складена та зареєстрована на ТОВ. Витрати з придбання будівлі та ремонту капіталізовані на субрахунку 151. У зв’язку з невиконанням умов договору, суд у серпні 2023 р. постановив повернути будівлю у комунальну власність. Фактично зробити це не було можливості, тому що будівля знаходиться на ТОТ. У травні 2024 р. самостійно отримавши витяг з реєстру речових прав ТОВ дізналось, що у березні 2024 р. було скасовано державну реєстрацію права власності ТОВ на цю будівлю. Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПЗ з ПДВ?
    04.06.202480
  • Які документи потрібні для підтвердження належності продукції до медичних виробів для застосування ставки ПДВ - 7%?
    Підприємство планує продавати медичні вироби, зокрема, турнікети-джгути кровоспинні. Якими документами підтвердити правомірність застосування ставки ПДВ - 7%?
    03.06.2024219
  • Обліковували окремо, а продаємо як один об’єкт: що в обліку?
    ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ продає будівлю з обладнанням (система охорони та відеоспостереження, система кондиціонування, тепловий насос та інше вартісне обладнання), що обліковуються на субрахунку 103 та 104 відповідно. В договорі купівлі-продажу зазначена одна позиція «будівля». Як відобразити цю операцію в обліку?
    31.05.2024225
  • Облік та оподаткування відшкодування винною особою нестачі рівноцінним матеріалом та коштами
    За результатами податкової перевірки працівник повинен повернути частину нестачі рівноцінним матеріалом, а частину відшкодувати грошима. Як оприбуткувати матеріали на склад: за ціною з ПДВ чи без? Які проведення будуть при утриманні із працівника із зарплати?
    30.05.2024163
  • Укладено договір про відступлення права вимоги: що з ПДВ?
    ТОВ 1 сплатило ТОВ 2 за товар, відвантаження не було (ПН складено та зареєстровано по передоплаті). ТОВ 2 поставило товар ТОВ 3, оплати не було (ПН складено та зареєстровано за фактом відвантаження). Між ТОВ 1, ТОВ 2 та ТОВ 3 укладено договір про відступлення права вимоги. Як відкоригувати ПДВ?
    30.05.2024778
  • Облік та податки при списанні ОЗ, капітальних інвестицій
    Підприємство в 2010 році орендувало земельну ділянку під будівництво виробничих приміщень. По периметру ділянки встановили залізобетонну огорожу, замовили проєктну документацію на приміщення. Відображався ПК з ПДВ. Вартість проєктної документації обліковується на субрахунку 151, огорожа на рахунку 10. В 2024 р. розірвали договір оренди. Огорожу не демонтували. Як списати документацію, огорожу, вплив на ПДВ та податок на прибуток?
    29.05.20241 8531
  • ПДВ при продажу медичного обладнання, на яке раніше була пільга з ПДВ
    Підприємство в квітні 2023 р. імпортувало апарат УЗД у складі консолі і датчиків. Апарат відповідав вимогам техрегламентів, що підтверджено Сертифікатом відповідності та Декларацією відповідності, тож ПДВ не сплачувалося за п. 71 під. 2 розд. ХХ ПКУ. Цей комплект у березні 2024 розукомплектований та консоль продана за ставкою ПДВ 7%. 26.05.2024 року закінчується термін дії Сертифіката і Декларації відповідності. За якою ставкою ПДВ продавати датчики у медичні заклади після 26.05.2024?
    27.05.2024272
  • Відшкодування експедитору комісії за сплаченою гарантією: що з ПДВ?
    Експедитор отримав сертифікат про митні спрощення, везе товар клієнта на свій ліцензійний склад. Після розмитнення клієнт забирає товар зі складу. Окремо сплачено гарантію (гарантія державі, що товар буде розмитнено і будуть сплачені ПДВ та митні збори клієнтом). Гарант з експедитора бере комісію за кожне перевезення. Комісія перевиставляється на клієнта. Як відобразити дану операцію обліку? Чи є відшкодування комісії за гарантією об’єктом оподаткування ПДВ?
    27.05.202497
  • Митниця донарахувала мито та ПДВ за митною декларацією від 2023 року – як їх обліковувати?
    За листом коригування митниця донарахувала ПДВ та мито на товар, ввезений у липні 2023 року, який вже проданий. Код сплати 55 у митній декларації до коригування. Як списати мито, яке б було віднесено на собівартість товару, якби не було розбіжностей між брокером і митницею у питанні вартості поставки (код сплати 55 у митній декларації до коригування)? Підприємство сплачує митниці аванс за кодом перерахування 350, з якого потім списуються ПДВ та мито
    27.05.2024368
  • Індивідуальна знижка – додаткове благо: нюанси оподаткування
    Підприємство продає автомобіль працівнику за балансовою вартістю 70000 грн з ПДВ. Вартість автомобіля згідно з оцінкою 400000 грн. Працівник отримує додаткове благо у вигляді знижки. Співробітник згоден сплатити ці податки. Податковим агентом є підприємство. Як визначити ПДФО та ВЗ, як сплатити ці кошти? Чи буде об’єкт оподаткування ПДВ?
    24.05.20241 549
  • Анулювання реєстрації платника ПДВ при переході на спрощену систему: що з ПДВ на залишки ТМЦ та ОЗ?
    ТОВ проводить тільки операції, на які встановлено пільгу з ПДВ, тому на весь вхідний податковий кредит нараховано ПЗ згідно з пп. 198.5 ПКУ. ТОВ планує перейти на єдиний податок 5% без ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ на залишки запасів та основні засоби, якщо ПЗ раніше вже нараховано згідно з пп. 198.5 ПКУ?
    23.05.202474
  • ПН на підрядні роботи, облік матеріалів, переданих генпідрядником субпідряднику
    Субпідрядник виконав роботи частково із власних матеріалів, частково з матеріалів генпідрядника. Як складати ПН на підрядні роботи, чи зазначати використані матеріали? Як оформляти списання матеріалів, переданих генпідрядником субпідряднику? Чи повинен генпідрядник обліковувати матеріали, використані субпідрядником для виконання робіт?
    23.05.2024467
  • Придбання авіаквитка у нерезидента: ПДВ та податок на доходи нерезидентів
    Підприємство-резидент України оплатило з корпоративної картки на сайті нерезидента Kiwi авіаквиток Мадрид-Дюссельдорф, що включає переліт, багаж, стандарний квиток, преміальну гарантію Kiwi. На сайті нерезидента в договорі прописано, що вони є посередником та надають послуги бронювання і інші. Чи потрібно нараховувати ПДВ, податок на доходи нерезидента?
    21.05.2024122
  • Продаж нерухомості з розстрочкою: що з ПДВ?
    Банк планує укласти з юрособою попередній договір купівлі-продажу майна (комплексу), із розстрочкою на 4 платежі на 1 рік. Це заставлене майно, яке набуте у власність у неплатника ПДВ в рахунок погашення зобов’язань за договором кредиту. Договір купівлі-продажу, перехід права власності та акт приймання передачі оформлятиметься після отримання останнього платежу. Які особливості нарахування ПДВ?
    20.05.2024186
  • Побутова техніка на підприємстві: що з ПДВ?
    ТОВ-платник податку на прибуток та ПДВ взяло в оренду у фізособи офісне та складське приміщення (в т ч. кухню). ТОВ придбало побутову техніку та меблі для кухні, зокрема, витяжку, пральну машину, сушарку, холодильник, газову поверхню, шафу електричну) та в офіс кондиціонер. Чи необхідно нараховувати ПЗ з ПДВ при придбанні побутової техніки?
    17.05.2024562
  • Продали корпоративні права: що з ПДВ?
    Підприємство продало корпоративні права в іншій юрособі. Чи є ця операція об’єктом оподаткування ПДВ? Як відобразити цю операцію в декларації з ПДВ?
    16.05.20241 455
  • Компенсації витрат з плати за землю: що з ПДВ?
    Підприємство продало майно, яке знаходиться на частині земельної ділянки, яка перебуває у постійному користуванні. До моменту поділу цієї ділянки і передачі в оренду підприємство виставлятиме покупцеві рахунок на компенсацію витрат з плати за землю. Чи оподатковується така операція ПДВ?
    15.05.2024147
  • Громадська організація отримала безкоштовний доступ до CRM-системи від нерезидента: що з ПДВ?
    Громадська організація планує укласти договір з ФОПом щодо налаштування та підтримки CRM-системи. Компанія-нерезидент (США) безкоштовно надає організації доступ до CRM-системи. Які податкові наслідки цих операцій?
    14.05.2024151
  • КІК надає послуги резидентам України: нюанси оподаткування
    Компанія зареєстрована в США. Засновник – юрособа, резидент України. Чи можуть клієнти з України (ФОП, юрособа) сплачувати за користування crm-системою на закордонний рахунок компанії США? Які звіти має подавати юрособа-резидент щодо компанії нерезидента?
    14.05.202488
  • Ремонт авто після ДТП власними силами: облік та оподаткування
    Службове авто потрапило в ДТП. Страхова компанія перерахувала відшкодування згідно з актом ДТП – 14000 грн. Підприємство придбало запчастини. Ремонт буде проведено власними силами. Як відобразити дану операцію в обліку та оподаткувати ПДВ?
    13.05.2024123
  • Коли спливає строк на відображення ПК?
    Протягом березня-липня 2022 р. підприємство придбавало за готівку пальне, суми в чеках більше 240 грн, ПН не виписувалося, ПДВ зависло на субрахунку 644. Окрім того, є завислі суми ПДВ, без ПН, за період з 2019 по 2021 рр. Коли такі суми ПДВ можна списати до складу витрат (Дт 949 Кт 644)?
    13.05.2024459
  • На яку дату виникає ПЗ з ПДВ при виконанні робіт?
    Підприємство уклало договір на виконання робіт з обробітку землі з 08.04.2024 по 01.12.2024 р. Роботи виконуються поетапно протягом всього договору. Але згідно з договором акт виконаних робіт на всі етапи складається один раз після виконання всіх робіт. На яку дату слід нараховувати ПЗ з ПДВ?
    13.05.20241 170
  • Помилка в експрес-накладній: нюанси обліку та оподаткування
    Підприємство, платник податку на прибуток, ПДВ, купує товар через Нову пошту. Оплата доставки за рахунок підприємства. В експрес-накладній дані відправника не відповідають даним постачальника товару. Які податкові наслідки такої невідповідності?
    13.05.2024161
  • Участь у дослідно-конструкторських роботах: умови звільнення від оподаткування ПДВ
    Державний науково-дослідний інститут замовив у підприємства розробку та виготовлення картонних ємностей в межах дослідно-конструкторської роботи. Оплата проводиться за рахунок бюджетних коштів з відповідного рахунку. Чи є ця операція звільненою від оподаткування ПДВ?
    09.05.2024202

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot