Консультації по тегу «ПДФО»
-
Навчання учасників АТО і їх дітей: оподаткування та звітність
Інститут отримав кошти на виплату одноразової компенсаційної виплати за навчання учасників АТО та їх дітей, які здобувають навчання у закладах приватної форми власності від Департаменту освіти облдержадміністрації з подальшою виплатою студентам. Чи підлягають такі виплати оподаткуванню ПДФО та ВЗ та відображенню у додатку 4ДФ? Чи підлягають такі надходження відображенню у звіті НО?
10.08.2022 9 -
Направлення працівників на навчання за кордон: додаткове благо та ПДВ
Підприємство (школа) направляє своїх працівників у відрядження на навчання за кордон на декілька днів. Чи вважається це додатковим благом для працівників зі сплатою ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи потрібно після сплати рахунку за навчання складати, реєструвати податкову накладну? Чи є ПДВ?
04.08.2022 55 -
Оподаткування виплат працівникам за договором довгострокового страхування життя
Підприємство уклало зі страховою організацією договір довгострокового страхування життя працівників, на 15 років, до виходу їх на пенсію. Договір закінчився і страхова організація перерахувала страхові кошти підприємству для виплат працівникам. Як оподатковувати ПДФО, ВЗ такі виплати працівників?
11.07.2022 51 -
Благодійна допомога власними виробами фізособі, яка втратила житло: які податкові наслідки?
Підприємство є виробником модульних конструкцій (будинків). Має намір надати ці вироби фізособам, які втратили житло внаслідок бойових дій. Які податкові наслідки (ПДВ, ПДФО тощо)?
08.07.2022 44 -
Оплата підприємством житла працівнику: оподаткування
Компанія оплачує проживання працівника у місці локації підприємства. Як правильно нарахувати дохід у вигляді такого додаткового блага? Коли потрібно сплатити ПДФО та військовий збір?
04.07.2022 566 -
Продаж юрособою авто на аукціоні: облік та оподаткування
Авто підприємства, яке потрапило в аварію, залишковою вартістю 375 000 грн, продається на аукціоні за 300 000 грн. Як відображати в обліку? Які податкові наслідки з ПДВ, податку на прибуток, ПДФО та ВЗ при продажу юрособі та фізособі?
29.06.2022 247 -
Оподаткування доходу фізособи від продажу власної сільгосппродукції
Фізособа продає власну сільгосппродукцію (натуральний мед) податковому агенту. Сума сукупного доходу за рік не перевищує 12 та 50 розмірів МЗП. При цьому подає агенту копію довідки про наявність у неї земельної ділянки та копії паспорту та ІПН. Чи повинен податковий агент утримувати ПДФО та ВЗ з таких доходів фізособи з 01.04.2022 року?
27.06.2022 55 -
Отримано грант: що з податком на прибуток, ПДВ та ПДФО?
Підприємство отримало грант від зарубіжного донора на розробку ПЗ. Для розробки ПЗ залучені фізособи за договорами ЦПХ. Після розробки право власності на ПЗ залишається за підприємством. Як оподатковувати кошти отриманого гранту? Як оподатковувати виплату фізособам?
13.06.2022 574 -
Коли застосовувати зміни щодо оподаткування доходу від продажу сільгосппродукції?
Підприємство придбавало у фізосіб мед їхнього власного виробництва в березні 2022 року на умовах, визначених у пп. 165.1.24 ПКУ – без сплати ПДФО та ВЗ. З квітня 2022 року цей дохід вже оподатковується. Чи утримувати ПДФО та ВЗ з суми коштів, які виплачується фізособам в квітні за продукцію, придбану в березні?
27.05.2022 107 -
ПДФО та ВЗ з доходів від продажу сільгосппродукції під час воєнного стану
Підприємство закуповує мед у фізосіб. Як оподатковувати ПДФО і ВЗ виплачений таким фізособам дохід під час воєнного стану, починаючи з 01.04.2022 р.?
27.05.2022 125 -
Облігації внутрішньої держпозики: що з витратами та доходами?
Фізособа придбала облігації внутрішньої державної позики. Потім отримала проценти (купонний дохід) на ці ОВДП. В кінці звітного року облігації погашені. Як визначати витрати, доходи та прибуток? При цьому військовий збір з цієї операції утримав банк. Як це зазначити у декларації?
26.05.2022 94 -
Чи відноситься матеріальна допомога, надана всім працівникам, до зарплати?
У зв’язку з воєнним станом підприємство надає матеріальну допомогу всім працівникам. Чи відноситься така допомога до фонду оплати праці?
18.04.2022 2 975 4 -
ПДФО та об’єднана звітність за місцем структурного підрозділу
ТОВ вирішило сплачувати ПДФО за неосновним місцем реєстрації. Для цього наказом було переведено частину працівників до структурного підрозділу, окремої реєстрації немає. Як повідомити ДПІ? Чи подавати ф. №20-ОПП? Як відображати переведення працівників в об’єднаній звітності, щоб сплата ПДФО відображалась за територіальною громадою підрозділу?
11.04.2022 154 -
Переведення зарплати у нецільову благодійну допомогу під час воєнного стану
24 лютого на підприємстві виплачена зарплата за лютий та аванс за березень 2022 р. Через військовий стан працівники у березні не вийшли на роботу. Чи можливо цю виплату відобразити в березні як нараховану нецільову благодійну допомогу під час воєнного стану за наказом керівництва, без нарахування ПДФО, ВЗ та ЄСВ та показати в Додатку 4ДФ із ознакою доходу "169"?
08.04.2022 525 -
Благодійна допомога учасникам бойових дій
Виробниче підприємство планує надати грошову благодійну допомогу учасникам бойових дій. Як надати таку допомогу згідно з пп. «в» пп. 165.1.54 ПКУ, щоб не сплачувати ПДФО, ВЗ? Як документально оформити?
25.03.2022 394 -
Благодійна допомога пораненим працівникам
Виробниче підприємство планує надати грошову благодійну допомогу пораненим працівникам. Як надати таку допомогу згідно з пп. «в» пп. 165.1.54 ПКУ, щоб не сплачувати ПДФО, ВЗ? Як документально оформити?
24.03.2022 964 -
Податки при списанні ТОВ заборгованості ФОП
ТОВ здійснило передоплату ФОП на ІІІ групі ЄП, відобразивши в додатку 4ДФ з ознакою «157». ФОП послуги не надав і припинив підприємницьку діяльність (ліквідувався). ТОВ списало заборгованість в бухобліку: Дт 944 Кт 37. Які податкові наслідки (податок на прибуток з різницями, ПДФО, ВЗ)?
04.03.2022 116 -
Відрядження фізосіб, якi не є працівниками підприємства
Спеціалізована організація надає торговому підприємству послуги з переоформлення сертифікату відповідності системи управління якістю на товари медичного призначення. Це потребує виїзду персоналу організації за кордон до підприємства-виробника. Чи може підприємство врахувати витрати, що пов’язані з відрядженням осіб цієї організації (страховка, проїзд та проживання)?
25.02.2022 243 -
Сплата податків без створення відокремленого підрозділу
Підприємство знаходиться у м.Дніпро. У м.Одеса прийняті працівники без створення представництва. Чи потрібно ставати на облік по місцю надання послуг? Куди сплачувати податки з зарплати працівників та подавати об'єднану звітність? Чи буде відповідальність за несвоєчасну реєстрацію за місцем здійснення діяльності і, відповідно, сплату податків не до тих бюджетів?
23.02.2022 251 3 -
Розіграш авто між покупцями: оподаткування
Підприємство у межах рекламної акції розігрує автомобіль вартістю 360 тис. грн. Які податкові наслідки цього заходу (ПДФО, ВЗ, ПДВ, витрати), а також бухгалтерські проведення?
14.02.2022 79 -
Неоподатковуваний дохід в декларації про майновий стан
Директор підприємства оплачує освіту дитини-інваліда в школі з рахунку підприємства. Договір тристоронній: між школою, ТОВ та матір’ю дитини. Чи потрібно директору подавати в ДПС якусь декларацію про те, що має місце такий неоподатковуваний дохід?
14.02.2022 222 -
Оподаткування витрат ГО на спортивні змагання
ГО навчає дітей футболу, організовує змагання та покриває витрати на дорогу та харчування дітей під час змагання. Кошти видаються під звіт тренеру, бо він штатна одиниця, який за відомістю видає кошти футболістам. Чи виникає ПДФО та ВЗ при такій виплаті і чи виступає ГО податковим агентом? Якщо так, то які є шляхи проведення таких витрат без сплати ПДФО та ВЗ?
07.02.2022 97 -
ПДФО при продажу землі та нерухомості на ній
Юрособа придбаває у фізособи землю і нежитлову нерухомість на ній. Фізособа придбала нерухомість в 2020 році, а землю в 2021 р. Чи потрібно визначати окремо дохід від відчуження землі й нерухомості для застосування ставки ПДФО - 5% з доходу першого й 18% - з доходу другого об’єкту, якщо роглядати варіанти купівлі цих двох об’єктів у ФО разом або окремо?
28.01.2022 156 -
Турпутівка засновнику: що з оподаткуванням?
Єдиний засновник ТОВ (не є працівником підприємства) бажає оплатити туристичну поїздку за кордон для себе з рахунку підприємства. Путівка придбана у неплатника ПДВ. Які наслідки для підприємства?
24.01.2022 959 2 -
ФОП на ЗСО є найманим працівником: відображення зарплати в декларації
З 01.12.2021 р. отримано витяг про перехід на ФОПа, платника ЄП II групb. Перебуваючи на ЗСО, ФОП дохід за листопад не отримував, тільки зарплату за жовтень як найманий працівник. ЄСВ сплачено роботодавцем за основним місцем роботи. Чи потрібно в декларації про доходи наводити зарплату за рік, враховуючи, що в листопаді діяльність не проводились і доходи не отримувались?
17.01.2022 1 086 1 -
Приєднання одного «єдинника» IV групи до іншого платника ЄП: що з звiтнiстю?
Підприємство - платник IV групи Є приєднується до іншого платника IV групи ЄП. 07.10.2021 року зареєстроване рішення про ліквідацію підприємства і створено ліквідаційну комісію. Коли подавати ліквідаційні звіти і які саме?
13.01.2022 147 1 -
Податки у всіх сторін при передачі землі в суборенду
Підприємство "А" на загальній системі оподаткування орендує у фізосіб земельні ділянки сільгосппризначення. Планується їх передача за договором суборенди підприємству "Б" (платнику ЄП групи 4). Які податки повинні сплатити фізособи, підприємство "А" і "Б"?
12.01.2022 147 -
На які рахунки сплачувати ПДФО з додаткового блага?
Товариство сплачує за працівників суми медичного страхування, послуги таксі (додаткове благо в натуральній формі). Податки з таких виплат нараховуються та утримуються за рахунок зарплати. На які реквізити сплачуються податки в частині утримання з додаткового блага: з доходів платника у вигляді зарплати чи з інших доходів?
11.01.2022 603 1 -
Оплата благодійною організацією послуг фізосіб-нерезидентів: що з оподаткуванням?
БО залучає фізосіб-нерезидентів за угодами для надання послуг на територіях інших країн. Які податки БО має нарахувати та утримати з суми виплачених (нарахованих) доходів фізособі-нерезиденту відповідно до договору про надання послуг, яка не проживає в Україні, надає послуги на території іншої країни та не перетинає державного кордону України: ЄСВ, ПДФО, ВЗ?
11.01.2022 109 3 -
ФОП придбаває у фізосіб сир: чи потрібно з 01.01.2022 р. утримувати ПДФО?
ФОП на III групi ЄП (5%) займається виробництвом сиру, закуповуючи у населення молоко. Чи потрібно з 01.01.2022 р. утримувати ПДФО і ВЗ з виплат населенню за придбане молоко?
11.01.2022 1 593