Усі консультації по тегу «Декларація»
Консультацій: 1417
- За результатами складання бухбалансу оподаткований дохід становить 128 тис. грн. 31.12.2018 р. при нарахуванні податку на прибуток у сумі 23 тис. грн оподаткований дохід зменшився до 105 тис. грн. Чи переносити цю операцію на 1 січня 2019 р? Чи відображати в декларації дохід у 105 тис. грн, а сплатити 23 тис. грн?14.02.2019462
- У 2016-2017 рр. підприємство було комунальною установою, сплачувало частину чистого прибутку, а у 2018 р. стало приватним. На 01.01.2018 р. залишився залишок перерахованого авансу з частини чистого прибутку. Чи може підприємство зарахувати цей аванс у зменшення податку на прибуток?13.02.2019230
- У 2017 р. помилковим бухгалтерським записом витрати з рахунку 949 було закрито на рахунок 44. У зв’язку з цим завищено суму податку на прибуток та викривлено показник нерозподіленого прибутку. Як виправити таку помилку в бухгалтерському та податковому обліках?13.02.2019477
- Як нараховується земельний податок за лісові землі у 2019 році?12.02.2019350
- У декларації з ПДВ за звітний період не відображено суму бюджетного відшкодування. Чи можна подати уточнюючий розрахунок до такої декларації і заявити суми ПДВ до бюджетного відшкодування?07.02.2019372
- У зв’язку з поданням уточнюючих розрахунків у платника в інтегрованій картці утворилася переплата з ПДВ. Чи може такий платник надміру сплачені кошти до бюджету повернути на свій електронний рахунок? Якщо так, то як діяти, якщо ДФС відмовляє?05.02.20191 9233
- Підприємство здійснює виправлення помилок за 2016 та 2017 рік. За результатами виправлення донараховано податок на прибуток за 2016 рік, а за 2017 рік – зменшено. Як відобразити такі виправлення у податковій та фінансовій звітності? Як розраховується штраф та пеня?31.01.2019782
- Підприємство відображає зменшення резерву сумнівних боргів записом Дт 944 Кт 38 методом «сторно», тоді як Інструкція №291 передбачає запис Дт 38 Кт 719. Чи має право підприємство включити цю суму до рядка 2.2.2 Декларації з податку на прибуток?25.01.2019776
- «Загальник» зареєстрований з грудня, але роботу розпочав у січні: чи подавати декларацію про доходи?ФОП на загальній системі оподаткування зареєстрований у грудні 2018 р. Фактично запрацював з січня 2019 р. Чи потрібно подавати податкову декларацію про майновий стан та доходи та додаток 5 з ЄСВ за 2018 р.?25.01.20194821
- Підприємство оплатило послугу з доставки, яка підтверджується касовим чеком у сумі до 240 грн з ПДВ. На підставі цього чека підприємство планує включити ПК з ПДВ до декларації. Чи є особливості відображення такого ПК у декларації та як бути з розбіжностями між декларацією та ЄРПН?21.01.2019432
- ТОВ, платник ПДВ, зареєструвало в ДФС договір про спільну діяльність без створення юрособи. Як подавати звітність учасникам такого договору: з ПДВ, з податку на прибуток та фінансову звітність?21.01.20195501
- Підприємство планує імпортувати з-за кордону програмне забезпечення з метою перепродажу в Україні. Нерезидент надсилає інсталяційний диск та флеш-карту з електронним ключем. Які правила оподаткування такого імпорту? Як зазначати ці активи в інвойсі та в митній декларації?18.01.20191 317
- Виробниче підприємство орендує у фізособи свердловину глибиною до 20 м, споживає воду для виробничих потреб в межах 10 м3 на добу . Як сплачувати рентну плату та які додатки до декларації з рентної плати потрібно подавати?17.01.2019432
- Релігійна організація, яка є неприбутковою, безоплатно передає ОЗ, який використовується в негоспдіяльності, іншій релігійній організації за кордон. Що з ПДВ? Як правильно оформити податкову накладну, митну декларацію? Як списати такий ОЗ в бухобліку?17.01.2019341
- Підприємство у вересні 2018 р. надало послуги нерезиденту на території України. Датою акту було виписано та зареєстровано ПН з типом причини «07» та ІПН 300000000000. У декларації з ПДВ ІПН було зазначено правильно (100000000000). Як виправити таку помилку? На які наслідки очікувати?10.01.2019403
- Виробничe підприємство (загальна система оподаткування, платник ПДВ) потрeбує призупинeння діяльності зі звільнeнням всього пeрсоналу, в тому числі директора, на період 6-12 місяців. Можливості сплачувати заробітну плату нeмає. Як бути зі звітністю та податками?04.01.20193 046
- Підприємство займається експортом робіт та послуг. Оскільки роботи виконуються за межами України і не є об'єктом оподаткування, що робити з ПК (оренда, квитки, канцтовари, спецодяг)? Чи потрібно нараховувати на ці суми ПЗ?03.01.20191 8522
- Генпідрядник (платник ПДВ) замовив підрядні роботи у фізособи - підприємця (неплатника ПДВ). У цьому ж місяці перевиставив ці роботи замовнику - платнику ПДВ. Як відобразити це в бухобліку в генпідрядника та в декларації з ПДВ? Яку суму авансу має перераховувати замовник генпідряднику для розрахунків з ФОП: з ПДВ чи без?02.01.20196784
- Якою датою виписувати податкову накладну при оплаті бюджетними коштами та як визначати ПК з ПДВ? Чи обов'язково застосовувати касовий метод? Чи потрібно робити відмітки у декларації з ПДВ? Чи потрібно робити розподіл ПДВ?02.01.20191 803
- Підприємство проводить коригування декларації з податку на прибуток за 2017 рік на зменшення суми доходу, але при цьому сума обєкту оподаткування збільшиться. Як провести таке коригування з найменшими витратами? Чи треба при цьому подавати наново фінзвітність за 2017 рік?22.12.2018583
- За який період при перевірці податківці можуть застосувати штраф за помилки в декларації з акцизного податку за 2015 рік (завищено зобов’язання), якщо перевірка буде здійснена в грудні 2018 року?07.12.2018301
- У таблиці 1.1 Додатку 5 до декларації з ПДВ було допущено помилку. Як подається уточнення? Які наслідки, якщо таку помилку не виправити?06.12.20184322
- Як заповнюється уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ у разі необхідності повного сторнування суми, зазначеної у додатку 2, у зв’язку із збільшенням суми ПЗ з ПДВ за такий період?05.12.2018411
- Підприємство отримує трансферти за КЕКВ 2610 на роботи щодо утримання доріг. На ці кошти придбаваються матеріали, роботи, послуги з ПДВ. Є ПКУ, підтверджений податковими накладними. ПЗ нараховано відповідно до п. 198.5 ПКУ. Як відобразити бухгалтерські проведення за трансфертами та скласти декларацію з ПДВ?03.12.2018291
- Постачальник склав та зареєстрував зайвий РК на збільшення суми ПДВ з причиною коригування «зміна кількості». Як виправити таку помилку? Чи потрібно відображати зайвий РК у декларації?28.11.20188 01625