Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • ПДВ та дохід при отриманні ФОП на загальній системі коштів за продані квитки від агентів
    ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення по Україні та за кордон. Квитки продаються агентами, які перераховують кошти на рахунок ФОП за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО і ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?
    30.10.2023415
  • Чи можуть для бухгалтерського та податкового обліках застосовуватися різні методи амортизації?
    Підприємство, великодохідник, має ОЗ, які в бухобліку амортизуються виробничим методом, а в податковому - прямолінійним. В 2020 році підприємство не скористалось правом почати використовувати виробничий метод амортизації в податковому обліку, і для нових ОЗ продовжує застосовувати різні методи амортизації. Чи може підприємство застосовувати різні методи амортизації в бухгалтерському та податковому обліку для ОЗ веденних в експлуатацію після травня 2020 року?
    27.10.2023167
  • Як в декларації з прибутку відобразити зарахування сплаченого авансового внеску з дивідендів?
    За попередні звітні квартали отриманий прибуток перекривався збитками минулих періодів. А прибуток ІІІ кварталу вже не перекривається збитком. Але є суми сплаченого авансового внеску при виплаті дивідендів. Як правильно заповнити додаток АВ, де оплачена сума частини чистого прибутку більша, ніж сума отриманого прибутку? В якому рядку декларації зазначити суми авансових внесків, щоб перекрити суму нарахованого прибутку?
    27.10.2023378
  • Оподаткування ФОП-"загальника" на суму отриманої компенсації за оплату праці ВПО?
    Як оподатковується компенсація витрат на оплату праці за працевлаштування ВПО, отримана ФОП на загальній системі оподаткування, відповідно до Постанови №331? На які рахунки, в які терміни необхідно перераховувати суму утриманого ПДФО? Як відобразити ці доходи в декларації про доходи ФОПа на загальній системі за результатами звітного року?
    27.10.2023320
  • Чи застосовувати РРО при закупівлі олії у фізосіб?
    ФОП на ІІ групі планує закупівлю у фізосіб за готівку відпрацьованої кухонної соняшникової олії, яку потім продаватиме підприємствам за безготівковим розрахунком. При розрахунку з фізособами планується оформлювати акт закупівлі, утримувати з доходу ПДФО та ВЗ. Чи достатньо цього для проведення розрахунків?
    26.10.202382
  • Облік прощення передоплати від нерезидента
    Резидент України, платник податку на прибуток, отримав у 2021 р. передоплату від нерезидента за товар згідно з умовами експортного контракту. В 2021 р. відбувся експорт товару, але на суму менш, ніж передоплата. В 2023р. сторони уклали договір про прощення боргу. Як відобразити в бухобліку? Чи нараховувати ПДВ? Чи можуть податкові органи тлумачити цю операцію як приховану плату за якісь послуги та нарахувати ПДВ?
    26.10.2023228
  • Касовий метод при виконанні будівельних робіт
    Підприємство надає підрядні та субпідрядні послуги. Одні замовлення оплачуються бюджетними коштами, інші - небюджетними. Чи може підприємство обрати касовий метод для виконання робіт з оплатою небюджетними коштами?
    24.10.2023107
  • Облік та оподаткування при зменшенні СК і поверненні грошових коштів
    Юрособа, високодохідник, планує частково зменшити статутний капітал. Засновник один - фізична особа. Чи потрібно в цьому випадку сплачувати податки при поверненні грошових коштів? Як відобразити це в бухобліку?
    23.10.2023241
  • Надання послуг з переробки давальницької сировини нерезиденту: що з ПДВ?
    Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини Виконавця (10%) відповідно до технологічних схем. Продукція переробки вивозиться у режимі реекспорту. ПН на таке постачання було зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ - 902. Чи правильно складені ПН і чи повинне підприємство оподатковувати окремо свою сировину, що використана при наданні таких послуг?
    23.10.2023241
  • Облік продажу товару за знижковою програмою «Терапія плюс»
    Аптека бере участь у програмі «Терапія плюс»: покупець приходить зі спеціальною карткою і аптека надає йому знижку, а через 2 місяці постачальник компенсує цю знижку, що оформлюється актом зміни ціни, надсиланням РК на зменшення ПК з ПДВ. Як відобразити в обліку, якщо при вибутті товарів застосовується метод ціни продажу?
    23.10.202386
  • Перегляд строку амортизації ОЗ
    В складі ОЗ підприємства обліковується будівля первісною вартістю 10 761 258,67 грн, нараховано амортизацію по вересень 2023 р. включно 5 061 592,98 грн. Місячна амортизація 44 879,26 грн. Залишилося амортизувати 127 місяців. Підприємство планує збільшити строк використання на 5 років (60 місяців). Як збільшити строк використання?
    20.10.2023424
  • Об’єднання кілька об’єктів ОЗ в один та облік витрат на вирівнювання землі
    Підприємство придбало три земельні ділянки та обліковує їх на субрахунку 101. Прийнято рішення їх об’єднати, тому робилась нова топографічна зйомка та виготовлялась технічна документація. Куди віднести витрати на техдокументацію? Як відобразити в обліку об’єднання ділянок в одну? Також робилося вирівнювання та планування земельних ділянок. Як ці витрати відобразити в обліку?
    20.10.2023377
  • Різниця між первинним документом і податковою накладною 1 копійка
    В податковій накладній сума на 1 копійку більша, ніж сума за актом наданих послуг. Постачальник послуг відмовляється виправляти акт чи податкову накладну. Як можна розв'язувати це питання?
    20.10.20232 424
  • Рентна плата на свердловину для добування води
    Підприємство отримало дозвіл на спецводокористування на свердловину для добування води. Мета — питні і санітарно-гігієнічні потреби; виробничі потреби. Отримано паспорт на свердловину, після чого вона введена в експлуатацію. Чи потрібно окрім додатка 5 подавати додаток 1 до декларації з рентної плати?
    19.10.2023181
  • Облік ремонтного молодняку свиней — погрупно чи поштучно?
    Сільгосппідприємство закупило за кордоном свиней (ремонтний молодняк). Кожна з них має свій паспорт і ідентифікаційний код. Є два варіанти ведення обліку: груповий і поштучний. Яким чином впливатиме варіант обліку на собівартість приплоду?
    19.10.20232661
  • Свердловина на підприємстві: облік води; рентна плата; перехід на облік за МСФЗ?
    Підприємство здійснює виробництво міндобрив, до жовтня 2023 р. орендувало площі і мало договір з водоканалом на водопостачання і водовідведення, воду оприбутковували згідно з рахунками водоканалу. З 01.10.2023 р. орендували площі в регіоні, де є на території свердловина. Чи платити ренту плату? Як оприбуткувати добуту воду? Чи потрібно переходити на МСФЗ за наявності свердловини?
    19.10.20231 230
  • Плата за землю за договором сервітуту?
    Сторона А має на підставі Акту на постійне користування земельну ділянку площею 8,3 га та сплачує земельний податок. Сторона Б бере в користування на підставі договору сервітуту у сторони А 3,5 га. Хто буде платником податку на землю? Чи може сторона Б подати декларацію з плати за землю на свої 3,5 га і сплатити їх до бюджету, а сторона А подати уточнюючу декларацію і зменшити свої зобов’язання?
    18.10.2023117
  • Коли можна знищити первинні документи?
    За який період ТОВ, яке займається роздрібною торгівлею, може знищувати первинні документи, якщо податкова перевірка була за 3 квартал включно 2022 року, та яка процедура знищення документів?
    16.10.20231 8262
  • ПДВ при ремонті літаків за межами митної території України
    Підприємство займається ремонтом літаків. У зв'язку з воєнним станом всі літаки знаходяться за кордоном, тому ремонт літаків відбувається за межами митної території України. Працівники їдуть у відрядження і здійснюють ремонт. Але замовник ремонту резидент України і оплату проводить у гривнях. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?
    16.10.2023160
  • Поділ нерухомості: як облікувати?
    На балансі підприємства обліковується нежитлове приміщення. Рішенням загальних зборів встановлено поділити приміщення на дві частини, з яких одну продати, а іншу - використовувати для надання в оренду. Далі проведена технічна інвентаризація. Після чого буде проведена державна реєстрація права власності на окремі частини. На яку дату і як відобразити в бухобліку?
    13.10.2023424
  • Облік встановлення сонячної електростанції на даху будівлі
    Підприємство, власник будівлі, яка обліковується як інвестиційна нерухомість, придбав послуги із встановлення сонячної електростанції на даху такої будівлі, з метою забезпечення її електроенергією. Як відобразити в бухгалтерському обліку?
    13.10.2023252
  • Бухоблік та ПДВ при імпорту послуг на умовах комісії для комітента
    Комісіонер за дорученням комітента за договором комісії у вересні отримав послуги від нерезидента, склав та підписав акт. Місце надання послуг на митній території України. У жовтні комісіонер оплатить послуги власними коштами. А пізніше комітент відшкодує вартість послуг. Що з ПДВ у комітента?
    11.10.2023179
  • Витрати на сертифікацію продукції: як облікувати?
    Підприємство, платник податку на прибуток (з різницями) і ПДВ, планує понести витрати на сертифікацію продукції. Для цього нами буде надано по одному зразку продукції кожного виду, за сертифікацію підприємство здійснюватиме плату у валюті нерезиденту, який здійснює сертифікацію. Під час проведення сертифікації зразки продукції будуть знищені. Продукція для іспитів буде вивозитися у митному режимі «Експорт 11» - вивезення на безоплатній основі. Який облік та податкування?
    11.10.20231 084
  • Облік наданої нерезиденту продукції (тари) в користування з рекламною метою
    Підприємство платник податку на прибуток (з різницями) і ПДВ виробляє тару для перевезення вантажів. Планується надати нерезиденту цю тару для ознайомлення (вивозиться в митному режимі тимчасового вивезення) з метою прийняття рішення про купівлю. Нерезидент здійснюватиме пробне перевезення в тарі з метою прийняття рішення. Надалі тара повертатиметься на підприємство (митний режим реімпорту). Що з ПДВ, як відображати в обліку?
    10.10.202387
  • Бухоблік у комітента делькредере при комісійному продажу на експорт
    За договором комісії право власності на продукцію переходить до нерезидента після 100% оплати за отриману продукцію, на розподільчий рахунок комісіонера. До моменту отримання оплати комісіонер перераховує комітенту 350 000 дол. США із власних обігових коштів, які комісіонер утримає з подальшої оплати нерезидента. Як відобразити в бухобліку?
    10.10.2023137

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot