Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • Збір благодійним фондом коштів на придбання дронів та їх передачу ЗСУ
    Благодійний фонд планує провести благодійний концерт та інші благодійні заходи для збору коштів на придбання дронів для їх подальшої передачі ЗСУ. Як документально оформити та відобразити це в бухобліку?
    20.09.2023600
  • Перевантаження товару: як оформити ТТН?
    Постачальник (Київ) відвантажує товар покупцеві (Запоріжжя). Передача товару буде на середині шляху (Полтава) з авто постачальника в авто покупця. Далі з авто покупця товар доставлятиметься різним клієнтам. Як оформити ТТН?
    19.09.2023607
  • Розрахунок частки для ст. 199 ПКУ платнику, що перейшов з ЄП
    Підприємство з 01.05.22 по 01.08.23 рр. перебувало на ЄП (2%). За 2022 рік у грудні перерахунок частки для ст. 199 ПКУ і коригування зведених ПН не робили. Останній розрахунок був за підсумками 2021 року. Чи потрібно робити такий перерахунок за 2022 рік і коригування зведених ПН після повернення з 01.08.2023 р. на загальну систему і ПДВ? Яку частку застосовувати в серпні 2023 р.?
    19.09.2023107
  • Списання запасів, викрадених під час окупації
    У грудні 2022 р. підприємство-поклажодавець передало підприємству-зберігачеві на зберігання зерно. Під час окупації з лютого по листопад 2022 р. зерно викрали. У грудні 2022 р. зберігач звернувся із заявою до Нацполіції про викрадення зерна і повідомив про викрадення поклажодавця. Але станом на 01.09.2023 р. зерно ще не списано з балансу. Як списати?
    19.09.20231802
  • Чи є дохід від заниження ціни експортованих товарів дивідендами?
    При перевірці документації ТЦУ підприємства встановлено заниження ціни експортованих товарів, проданих у 2022 році нерезиденту, за операціями, зазначеними у пп. «г» пп. 39.2.1.1. ПКУ, порівняно із сумою, яка відповідає принципу «витягнутої руки». Нерезидент є резидентом Швейцарської Конфедерації та має організаційно-правову форму SA (Акціонерне товариство). Чи прирівнюється вартість доходу від заниження ціни експортованих товарів до дивідендів? Чи оподатковується податком на доходи нерезидента?
    19.09.202348
  • Отримано грант від ООН: облік та оподаткування
    ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, уклало договір про розвиток підприємництва з Міжнародною організацією з міграції (з системи ООН). За договором на рахунок отримано грант. Призначення в договорі — на придбання виробничого обладнання. У призначенні платежу зазначено - "благодійний внесок". Які особливості оподаткування і бухобліку?
    18.09.20238931
  • Податок на нерухомість для ФОПа: що з декларацією?
    ФОП у 2022 р. придбав нежитлове приміщення як фізособа. З квітня 2023 р. по сьогодні частина приміщення надається в оренду ТОВ. З вересня 2023 р. решта ФОП використовує у власній діяльності під магазин. Чи потрібно було подавати декларацію про податок на нерухомість?
    15.09.2023631
  • Перегляд ціни придбання земельної ділянки: як облікувати?
    Підприємство придбало у міської ради земельну ділянку, право власності на яку перейшло на дату укладення договору і реєстрації права власності, ввело в експлуатацію. За умовами договору оплата 50% при укладанні договору, інші 50% рівними частинами протягом 12 місяців. Укладено графік погашення та вказано, що сума розстрочення підлягає індексації на суму індексу інфляції згідно з Постановою №381. Як відобразити в бухобліку?
    15.09.2023109
  • Зразок заяви ФОПа - "єдинника" про зміну податкової адреси
    Як заповнити заяву про застосування спрощеної системи оподаткування, якщо ФОП змінив податкову адресу?
    14.09.20231 002
  • Відступлення права вимоги в звітності 4ДФ
    ФГ планує продати (відступити) фізособі за номіналом плюс інфляційні нарахування прострочений борг іншої фізособи, члена ФГ, який утворився внаслідок надання поворотної фіндопомоги. Чи відображати таку операцію в додатку 4ДФ? Чи визнається в обліку ФГ відступлення права вимоги доходом фізособи-боржника?
    13.09.2023291
  • Продаж успадкованої нерухомості: ПДФО та ВЗ
    Фізособа у 2023 р. успадкувала третину житлового будинку та землі під ним, а також третину двох інших об’єктів нерухомості. Укладено два договора міни з іншими спадкоємцями, за яким отримано у власність інші дві третини будинку і землі, взамін передано третина двох інших об’єктів нерухомості. Які особливості оподаткування, якщо успадковану третину продати в 2023 р., а дві інші частини, отримані за міною, - в 2024 р.?
    13.09.2023106
  • Облік прощення та пролонгації частини поворотної фіндопомоги
    Підприємство у 2020 році на три роки отримало поворотну фіндопомогу від фізособи. В обліку вона дисконтувалася. Чи можуть сторони частину цієї допомоги простити, а іншу пролонгувати ще на три роки? Як відобразити в обліку?
    12.09.2023296
  • Продаж деревини від розчищення посадок: облік та оподаткування
    Підприємство має на балансі земельну ділянку, на якій є насадження дерев. Є технічна документація щодо розчищення ділянки. Укладено договір з ФОП на розчищення, з ціною 200 грн, в т.ч. ПДВ за куб зваленої деревини. Далі ця деревина продається цьому ж ФОП (ділова за 480 грн, в т.ч. ПДВ, неділова - за 360 грн, в т.ч. ПДВ). Як документально оформити та відобразити в обліку?
    11.09.2023330
  • Облік відшкодування за браковані імпортовані товари
    Підприємство імпортувало ножі і втулки для використання на виробництві продукції. Згодом з’ясувалося, що вони браковані. Уклали додаткову угоду з нерезидентом про повернення договірної вартості товарів і частково мита. А бракований товар буде здано на металобрухт. Чи потрібно нараховувати компенсуюче ПДВ? Як відобразити в бухгалтерському обліку?
    08.09.2023202
  • Собівартість у сфері телепродакшн
    ТОВ, яке спеціалізується на мультимедійних проєктах, частково у січні-лютому 2022 р. виконувало послуги постпродашн проєкту за договором за бюджетні кошти, але внаслідок агресії рф проєкт закрито. Як списати залишки витрат на рахунку 23? Чи обліковувати реквізит до проєктів, вказаний в актах виконаних робіт субпідрядника декоратора? Чи є галузеві норми визначення собівартості мультимедійних проєктів? Чи може бухгалтер ФОП бути членом інвентаризаційної комісії?
    07.09.20231641
  • Отримання та передача благодійної допомоги: ПДВ та податок на прибуток
    Юрособа-нерезидент планує безоплатно передати юрособі-резиденту України комп'ютери для подальшої безоплатної передачі їх благодійному фонду. Далі Фонд передасть комп'ютери дітям військовополонених. Які податкові наслідки з ПДВ і податку на прибуток юрособи-резидента при здійсненні цієї операції?
    07.09.2023559
  • Повернення бракованої запчастини: що в обліку?
    ТОВ, платник податку на прибуток (квартальна звітність), у червні придбало запчастину, яку встановило на авто. Вартість запчастини списано на витрати. У липні з’ясувалося, що запчастина бракована, її зняли з авто і повернули постачальнику у серпні, а постачальник повернув кошти. Зареєстрували РК від постачальника, зменшили ПК. Як ці операції відобразити в обліку? Чи коригувати декларацію з податку на прибуток за півріччя?
    07.09.2023351
  • Бухоблік операцій придбання рекламних послуг Фейсбук
    Підприємство перерахувало кошти з основного банківського рахунку на рахунок, до якого випущена так звана корпоративна картка. Карткою здійснено оплату рекламних послуг Фейсбук через рекламний акаунт Фейсбук. Чи оформляти авансовий звіт? Як відображати здійснені витрати та ПДВ?
    07.09.2023909
  • Оподаткування при безоплатній передачі майна з балансу комунального підприємства на баланс іншого
    Комунальне підприємство за кошти, отримані до СК, придбало автогрейдер, відобразило ПК, використовувало в своїй діяльності. За рішенням місцевої ради передає його безоплатно іншому комунальному підприємству. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток? Як оформити? Чи потрібно вносити зміни до статуту і зменшувати СК?
    06.09.2023698
  • Застосування різниці за пп. 140.4.3 ПКУ
    Частка українського ТОВ в капіталі нерезидента – 100%. Але в поточному році ТОВ володіє часткою лише два місяці. Чи застосовувати податкову різницю за пп. 140.4.3 ПКУ, яка відображається в рядку 3.2.3.3 додатку РІ до декларації з податку на прибуток?
    06.09.2023356
  • Код КВЕД для отримання ФОПом оплати за втрачений посуд
    ФОП на ЄП здійснює діяльність за основним кодом КВЕД 56.10 «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування». Інколи клієнти розбивають посуд, зникають ножі, вилки, за що клієнт відшкодовує кошти. Чи може ФОП додати код КВЕД 47.59, щоб проводити через РРО отримання коштів за втрачений посуд та столові приналежності?
    05.09.2023153
  • Розрахунок податку на прибуток за неповний період при переході на ЄП
    Компанія була платником податку на прибуток з 01.10.2022 по 29.12.2022 рр. А з 30.12.2022 р. стала платником ЄП (2%). Як визначати фінансові показники для складання декларація з податку на прибуток (фінрезультат до оподаткування, амортизацію, курсові різниці тощо)? Як складати фінзвітність до декларації за неповний 2022 рік?
    05.09.2023127
  • Плата за користування платники дорогами у витратах ФОПа
    ФОП на загальній системі займається міжнародними транспортними перевезеннями, оплачує сервіси користування платними дорогами в Німеччині карткою-ключем на сайті сервісу. З банківського рахунку гроші знімаються з призначенням платежу: 2121 **** **** 3541 02.08.2023 р. 13:38:49 Авто: Eventim / Paytoll, Amsterdam. 2121 **** **** 3541 12.08.2023 р. 20:22:41 Авто: WWW.ETOLL.GOV.PL 02, WARSZAWA. Чи можна віднести до складу витрат?
    05.09.2023514
  • Податкові наслідки збиткового надання послуг ФОПа на загальній системі оподаткування
    ФОП на загальній системі надає послуги транспортних перевезень. Буває так, що немає завантаження назад, або заявка відміняється і тоді автомобіль їде порожнім назад. Відповідно, таке перевезення виходить збитковим. Що загрожує ФОПу в такому випадку при податковій перевірці?
    01.09.2023146
  • Чи розраховувати МПЗ із земель промисловості?
    Юрособа - платник податку на прибуток орендувала у фізособи земельну ділянку категорії використання 11.02 (землі промисловості). За договором оренди щомісяця виплачується орендна плата, в формі 4ДФ відображається з ознакою «106». За усною вказівкою ДПІ юрособа зазначала неправильну ознаку, тому її слід виправити, а також розрахувати МПЗ за 2022 рік, подавши уточнюючу декларацію з додатком МПЗ. Чи права податкова?
    01.09.2023241

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot