Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • Податкова різниця в частині нарахування відсотків за пп. 140.2 ПКУ
    Підприємство є платником податку на прибуток, який коригує фінрезультат до оподаткування на податкові різниці. Чи потрібно застосовувати податкову різницю за пп. 140.2 ПКУ, якщо нересума кредиту від нерезидента в 3,5 рази або більше перевищує власний капітал?
    18.08.2023280
  • Продаж медобладнання після закінчення карантину: що з ПДВ?
    Під час карантину підприємство імпортувало медобладнання «Апарат УЗД з набором датчиків (назва моделі)», яке є в Переліку №224, а тому звільнялося від оподаткування ПДВ. За якою ставкою продавати це медобладнання зараз, після закінчення карантину? Чи можна за ставкою 7% згідно з пп. "в" пп. 193.1 ПКУ?
    17.08.202371
  • Податок на нерухомість у разі придбання комплексу тепличного господарства
    ТОВ придбало комплекс нежитлових приміщень тепличного господарства, які після ремонту використовуватимуться за призначенням – теплиці, адмінприміщення, підсобні приміщення, їдальню, склад, гараж, котельню тощо. Але згідно з Витягом з реєстру речових прав придбано нежитлові приміщення майнового комплексу з одним реєстраційним номером, без поділу на складові. Які особливості оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки?
    17.08.2023238
  • Оподаткування ФОП -"єдинника" III групи при безоплатному отриманні генератора
    ФОП-"єдинник" III групи отримав безоплатну допомогу у вигляді дизельного генератора від продовольчої та сільськогосподарської організації ООН (ФАО) . Генератор отримується шляхом підпису сертифіката дарування. Генератор надано за підтримки уряду Німеччини через Федеральне міністерство продовольства та сільського господарства (BMEL). Після отримання ФОП не має права його продавати, здавати в оренду. Які податкові наслідки?
    17.08.2023297
  • Як водію прийняти готівку за перевезення?
    Водієві надається портативний РРО для приймання коштів (в т.ч. готівки) за послуги перевезення. Як це має бути оформлено? Які документи мають бути у водія, коли він має повернути готівку підприємству?
    17.08.2023272
  • Наслідки для мобілізованого ФОПа, який не подавав декларації та не платив податки
    ФОП-"єдинник" III групи подав декларацію з земельного податку на 2022 рік, а 24.02.2022 р. був мобілізований і є досі. Земельний податок не сплачував. Звітність з ЄП не подавав, але ЄП сплачував. Коли ФОП може подати уточнюючі декларації з земельного податку, декларації з ЄП, сплатити податки, щоб не було штрафних санкцій?
    17.08.2023141
  • Якими документами підтвердити витрати для інвестиційного прибутку за п. 141.4 ПКУ
    Якими документами підтверджуються витрати для визначення інвестиційного прибутку відповідно до п. 141.4 ПКУ, якщо як продавець, так і покупець корпоративних прав — юрособи-нерезиденти? Чи достатньо буде виписки з рахунку щодо понесених витрат на придбання/отримання корпоративних прав?
    16.08.2023266
  • В якому періоді можна списати витрати ПДВ по заблокованій ПН
    В якому періоді підприємство має право списати на витрати ПДВ по заблокованій ПН, яку не було розблоковано постачальником? Дата складання ПН 04.03.2020 р.
    16.08.20234 9462
  • ПДВ при безоплатній передачі трансформатора на баланс ДТЕК
    ТОВ, яке надає послуги з утримання будинку та прибудинкової території, за рахунок отриманої фіндопомоги облаштувало трансформатор та електрощитову. Частину авансу за придбання трансформатора здійснено до 01.08.23 р., без ПДВ, іншу частину після — з ПДВ. Трансформатор передаватиметься безоплатно на баланс ДТЕК. Чи можна передати без ПДВ?
    16.08.2023183
  • Оформлення передачі обладнання і заправка авто в рамках договору підряду
    Юрособа - замовник і ФОП на ЄП - підрядник уклали договір підряду, за яким підрядник виконуватиме роботи з монтажу, калібрування, діагностики, ремонту, технічного супроводу, повірки вагового обладнання, а також доставку вагового обладнання на об’єкти кінцевого замовника. Юрособа для виконання робіт за договором безоплатно надає ФОП обладнання, автомобіль. Чи треба на кожен об’єкт складати акт приймання-передачі? Чи може замовник заправляти паливом передане авто?
    16.08.2023212
  • Оподаткування при організації БФ відпочинку для дітей
    Благодійний фонд, платник ПДВ, в рамках окремого проєкту організував для дітей відпочинок у таборі. Кошти сплачені ФОПам 3 групи за ставкою 5 (2)% за проживання, проїзд, роботу аніматорів, навчання по медичній допомозі. Деякі товари (кепки тощо) закуповував фонд і передавав дітям. Чи виникає ПЗ з ПДВ? ПДФО і ВЗ?
    16.08.2023227
  • Списання поліпшень орендованого майна при закінченні договору оренди
    ТОВ, платник податку на прибуток (з різницями) - ПДВ, власними силами поліпшив приміщення орендованого складу, відобразивши на субрахунку 117. Купували матеріали з ПДВ і власними силами робили ремонт. Договір оренди закінчився, орендодавець не відшкодовує вартість ремонту. Як нарахувати ПДВ, виписати ПН на вартість ремонту при закінченні оренди?
    15.08.20231 422
  • Приймання та передачі ноутбуків благодійним фондом: як облікувати?
    Благодійний фонд отримав за актом приймання-передачі ноутбуки від іншої організації і передає далі іншій благодійній організації. Якими бухгалтерськими проведеннями відобразити ці господарські операції?
    15.08.2023494
  • Додаток 6 до декларації з ПДВ при переході на ЄП 2%
    Підприємство було платником ПДВ. З 03.05.2022 р. перейшло на ЄП (2%). За період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр. мало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. У якому періоді (місяці) потрібно зробити Додаток 6 до декларації з ПДВ та розрахунки коригування до податкових накладних, отриманих за період з 01.01.2022 по 02.05.2022 рр.?
    14.08.2023566
  • Чи може постачальник скласти РК на повернений товар?
    Постачальник - платник ПДВ відвантажив товар покупцеві - платнику ПДВ. Покупець перейшов на ЄП (2%) і повернув частину товару постачальнику. Згодом покупець повернувся на попередню систему оподаткування і став знову платником ПДВ. Чи може постачальник скласти РК на повернений товар та відкоригувати ПЗ з ПДВ?
    14.08.2023173
  • Чи нараховується ПДВ на компенсацію зборів та держмита?
    Підприємство надає посередницькі послуги – юридичні послуги з питань правового захисту інтелектуальної власності. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ відшкодування клієнтами сплачених підприємством офіційних зборів та держмита (покупець може сам сплатити їх безпосередньо відповідній державній установі)?
    11.08.202384
  • Оподаткування сторін при внесенні фізособою квартири до статутного капіталу ТОВ
    ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, збільшує статутний капітал. Учасник фізособа робить внесок квартирою в рахунок збільшеного статутного капіталу. Які податкові наслідки для сторін?
    26.07.2023421
  • Чи подавати повідомлення КІК, якщо засновники іноземної компанії є і засновниками українського ТОВ?
    Чи має місце опосередковане володіння іноземною компанією, якщо засновники іноземної компанії є також засновниками українського ТОВ? Чи повинне українське ТОВ подавати повідомлення про КІК?
    26.07.2023708
  • Як "єдиннику" на IV групі відкоригувати МПЗ за 2022 рік?
    Фермерське господарство (ФГ) на IV групі ЄП подало декларацію з ЄП за 2022 рік, сплатило повністю податок за весь рік, розрахувало мінімальне податкове зобов'язання (МПЗ) за 2022 рік, в декларації за 2023 рік, сплативши його разом з ЄП за перший квартал 2023 р. Але землі ФГ знаходяться на території активних бойових дій. Чи можна відкоригувати МПЗ і не коригувати ЄП за 2022 рік?
    26.07.20231291
  • Коли отримувати довідку для застосування різниці за пп. 140.5.4 ПКУ?
    Підприємство у 2022 році імпортувало товари від нерезидента, організаційно-правова форма якого вказана у Постанові №480. Чи коригувати в декларації за 2022 рік фінрезультат до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ, якщо довідка від нерезидента буде отримана в 2023 році?
    26.07.2023913
  • Продаж МШП "єдинником": облік та оподаткування
    Підприємство на ЄП (2%) (статус платника ПДВ тимчасово призупинено) планує продати МШП, які перебувають в експлуатації та обліковуються на забалансовому рахунку. Вони будуть продані за досить символічну суму, яка не співвідноситься з їх первісною вартістю (МШП з первинною вартістю 2000 грн, буде продано за 2 грн.) Як відобразити дану операцію в обліку та які податкові наслідки?
    25.07.2023368
  • Облік нестачі імпортованого товару та отримання товару на погашення нестачі
    Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток, імпортувало товар у квітні 2022р. Товар оплачений. Після розмитнення при розвантаженні на складі було виявлено нестачу товару — на суму в еквіваленті 8000 грн. Подали до суду. Нестачу списали з балансу і нарахували ПДВ. В липні 2023 р. на погашення нестачі постачальник передав товари. Як показати такий товар в обліку? Що з ПДВ?
    23.07.2023578
  • Бухгалтерський та податковий облік програмної продукції, ЕЦП
    Підприємство, платник податку на прибуток з оборотом до 40 млн. грн., придбало програму ZOOM, антивірусну програму на 1 рік, хмарні ЕЦП директора та печатку на 2 роки, токени ЕЦП на рік. Чи можна такі витрати відносити на рахунок 39, з помісячним розподілом на витрати? Чи потрібно визнавати нематеріальним активом з мінімальним строком 2 роки, хоча фактичний термін використання рік?
    23.07.2023434
  • Як відобразити в декларації з ПДВ відмову в наданні бюджетного відшкодування?
    Платнику відмовлено в наданні суми бюджетного відшкодування на рахунок у банку по податковій декларації за травень. Акт отримано 17.07.2023 р., ППР відсутнє. У декларації за який період, червень чи липень, можна включити цю суму у рядок 16.3?
    21.07.2023203
  • Пересортиця та надлишок алкоголю: що в обліку?
    Підприємство, яке має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, виявило пересортицю алкогольних напоїв. Як документально оформити? Як відобразити в обліку? Як оприбуткувати надлишок алкогольних напоїв?
    21.07.2023627

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot