Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • Відображення ПК за період з лютого по травень 2022 р. при поверненні з ЄП (2%)
    Підприємство не відображало ПК на підставі первинних документів з лютого по травень 2022 р. Постачальники зареєстрували ПН за цей період з 27.05 по 15.07.22 рр. Підприємство не реєструвало свої ПН за травень і подало пусту декларацію за травень 2022 р., а з червня 2022 р. перебуває на ЄП (2%), та планує повернутися на попередню систему оподаткування з серпня 2023 р. Чи можна всі зазначені ПН відобразити в уточнюючому розрахунку до декларації за травень 2022 р.?
    05.07.2023202
  • Частка сільгосптоваровиробництва "єдинника" при продажу комбікорму, виготовленого з власного зерна
    Підприємство на IV групі ЄП планує виробництво комбікормів на власних потужностях з власного зерна та придбаних на стороні добавок (частка придбаної сировини - 10-15%). Чи буде дохід від реалізації комбікорму включатись до доходу від реалізації сільгосппродукції власного виробництва для розрахунку частки сільгосптоваровиробництва?
    05.07.202345
  • Облік обладнання, включеного до виробничої лінії
    На субрахунку 104 підприємство обліковує обладнання, яке експлуатується вже більше половину свого терміну і має залишкову вартість, також проведена його дооцінка. Планується створення виробничої лінії, до складу якої входитиме, серед іншого, зазначене обладнання, а також нове обладнання. Як відобразити в бухгалтерському та податковому обліказ?
    05.07.2023162
  • Облік товарів у роздрібній торгівлі
    Підприємство роздрібної торгівлі веде облік товарів на субрахунку 2821 "Товари в торгівлі", а націнку на субрахунку 2851 "Торгова націнка". Згідно з обліковою політикою товари при вибутті оцінюються за методом ФІФО. Плануємо перейти на облік в іншій програмі, яка не підтримує субрахунок 285. Чи можна не використовувати цей субрахунок, а обліковувати тільки на субрахунку 282?
    04.07.20231 228
  • Реалізація відходів овочів: що з податковими наслідками?
    ТОВ придбало фрукти та овочі для подальшої реалізації. Внаслідок довгого зберігання даний товар згнив і не підлягає подальшій реалізації. Є ФОП (платник ІІ групи ЄП), який може безкоштовно забрати ці фрукти для виготовлення компосту. Яким договором оформити цю операцію? Які податкові наслідки для ФОП і ТОВ?
    04.07.202366
  • Не співпадає код УКТ ЗЕД в імпортній митній декларації та у вихідній ПН: які наслідки?
    Підприємство імпортувало товар в грудні 2012 року з кодом УКТ ЗЕД - 9018 9085 00, який діяв на той час. Цей код зазначений у паперовій митній декларації. При реалізації цього товару в 2023 році була складена ПН з актуальним зараз кодом УКТ ЗЕД - 9018 9084 00. ПН було заблоковано. Який код УКТ ЗЕД потрібно було зазначити у ПН на продаж цього товару?
    03.07.2023904
  • Чи можлива торгівля слабоалкогольними напоями, якщо ліцензія на торгівлю пивом?
    Чи можна торгувати слабоалкогольними напоями (рево, лонгер, шейк та інше) маючи ліцензію «Роздрібна торгівля алкогольними напоями (пивом)»?
    29.06.2023468
  • Акциз у доходах та витратах ФОПа на загальній системі
    Як відображається сума акцизного податку в складі доходу підприємця при продажу алкогольних напоїв та в витратах підприємця при закупівлі алкоголю для его продажу при розрахунку оподаткованого доходу? Як включається сума ПДВ в витрати підприємця при закупівлі товару у неплатника ПДВ?
    28.06.20231 539
  • Чи може бути прибуток при наданні послуг військовій частині?
    Підприємство надало послуги військовій частині (бюджетній установі) з ремонту двигуна авто. До ціни послуги згідно з калькуляцією закладено прибуток. Але військова частина наполягає на тому, що при наданні послуг військовим частинам прибутку бути не повинно. Чи це правомірно?
    28.06.2023311
  • Постановка на баланс авто, отриманого у фінансовий лізинг
    Підприємство уклало договір про передання прав та обов’язків, ставши новим боржникои за договором лізингу. Сплачено лізинговій компанії 560 000 грн, в т.ч.: 300 000 грн – відшкодування частини вартості авто; 250 000 грн. винагороди лізингодавцю; 10 000 грн. додаткова винагорода. Від лізингової компанії отримали авто за договірною вартістю 709 000 грн., в т.ч. ПДВ 118 167 грн. Як відобразити в бухобліку?
    27.06.20235681
  • Реалізація запчастин військовій частині: що з ПДВ?
    ТОВ у 2022 році продало запчастини (фільтри) для військової частини, нарахувавши ПДВ - 20%. Але в червні 2023 року військові звернулися з вимогою повернути 20% ПДВ і нарахувати ПДВ 0% згідно з Постановою №178. Чи має рацію військова частина?
    26.06.20232 140
  • Надання вантажних транспортних послуг: чи має "єдинник" вести облік палива?
    ФОП на ІІІ групі ЄП, неплатник ПДВ, провадить діяльність із надання вантажних транспортних послуг. Чи повинен він вести облік палива і оформляти шляхові листи? Чи повинні водії складати авансові звіти після повернення з відрядження, оскільки ФОП надає їм кошти на відрядження?
    26.06.2023230
  • Облік, реалізація дорогоцінних металів, отриманих від розбирання ОЗ
    Яким чином державне підприємство може реалізувати утворені від списання основних засобів залишки дорогоцінних металів, що перебувають у складі вузлів і деталей, оприбуткованих на склад від розбирання ОЗ? Як визначити вартість дорогоцінних металів при оприбуткуванні на склад? Як визначити вартість реалізації дорогоцінних металів?
    26.06.2023175
  • Облік благодійної допомоги, отриманої фермерським господарством
    Фермерське господарство отримало гуманітарну допомогу від ФАО - рукави для тимчасового зберігання зерна. Із документів є акт прийому-передачі гуманітарної (благодійної ) допомоги, де є лише кількість отриманих рукавів. Окрім того, отримало за програмою USAID АГРО 1 т мінеральних добрив для основного та припосівного внесення на ярі культури. Із документів ТТН, де вказана кількість отриманих добрив. Як відобразити в бухобліку?
    23.06.20233 1627
  • Субсидії на оброблення сільгоспугідь: як облікувати?
    Голова фермерського господарства отримав бюджетну субсидію на оброблення сільгоспугідь. За ці кошти придбав добрива та використовує їх на потреби ФГ. Як обліковувати?
    23.06.2023606
  • Відповідальність за зайво сплачений акциз та перевищення МРЦ
    З червня по серпень 2022 року підприємство продавало тютюнові вироби уроздріб з нарахуванням акцизного податку 5% до максимальної роздрібної ціни. Хоча з 01.06.2022 р. постачальник зазначав в накладних, що акциз сплачується виробником. Тобто, нараховувати акциз на МРЦ не потрібно було. Підприємство декларувало та сплачувало в бюджет надмірно нарахований акциз. Таким чином, є перевищення МРЦ в чеках РРО та надмірно сплачений акциз. Яка відповідальність за це передбачена?
    22.06.202396
  • Чи платити авансовий внесок при виплаті дивідендів?
    ПП має двох засновників юросіб, частка кожної 50%. За період 2015-2022 рр. нерозподілений прибуток склав 613 тис. грн, 2020 та 2022 рр. збиткові, інші - прибуткові. За прибуткові роки податок на прибуток нарахований і сплачений. ПП планує виплатити дивіденди за 2015 рік у сумі 486,7 тис. грн і за 2016 рік 13,3 тис. грн, за рахунок прибутку цих років. Чи потрібно при виплаті дивідендів платити авансовий внесок?
    21.06.2023144
  • Бухоблік часткової оплати третьої особи за договором фінлізингу автомобіля
    Підприємство отримало автомобіль за договором лізингу, за яким комісію за договором протягом всього строку договору буде сплачувати стороння фізособа. Якими документами оформити і як відобразити в бухгалтерському обліку?
    20.06.2023181
  • Облікова політика філії міжнародної благодійної організації
    Благодійна організація зареєстрована у іншій країні, а філія в Україні. Як бути філії із розробкою та затвердження облікової політики? На що спиратись у разі розбіжностей між британським податковим законодавством та українським?
    20.06.2023248
  • Як виправити помилку в коді КАТОТТГ акцизної декларації і сплату акцизу не за місцем обліку?
    ФОП, платник акцизного податку, зареєстрований за основним місцем реєстрації в одному місці, а торгова точка знаходиться в іншій територіальній громаді. Протягом року в додатку 6 до акцизної декларації вказували код території за основним місцем обліку, податок також сплачувався на рахунок за основним місцем обліку, а не за місцем ведення діяльності. Як виправити помилку?
    20.06.2023190
  • Заповнення додатку ЗП, якщо авансового внеску сплачено більше, ніж нараховано податку
    Як заповнювати додаток ЗП до декларації з податку на прибуток, якщо за звітний період авансового внеску сплачено більше, ніж нараховано податку на прибуток?
    19.06.20231611
  • Чи потрібно реєструвати представництво нерезидента, якому продається товар на території України?
    Підприємство-нерезидент планує придбати у підприємства-резидента України товар без вивезення за межі митної території України. Надалі воно продасть цей товар на митній території України іншому резиденту України. Чи потрібно нерезиденту відкривати представництво на території України, ставати на податковий облік? Яке оподаткування представництва при продажу товару?
    19.06.2023350
  • Передача ПММ ТЦКСП: що з податками?
    Підприємство отримало лист від ТЦКСП з проханням забезпечити ПММ військову частину. Підприємство не є виробником чи постачальником ПММ. Але придбали кілька бочок оливи, тосолу і передали безоплатно ТЦКСП. Що з ПДВ, акцизним податком, податком на прибуток?
    19.06.2023157
  • Облік інвестиційної нерухомості платником ЄП за справедливою вартістю
    Юрособа на ЄП ІІІ групи, мікропідприємство, володіє нерухомістю, яку здає в оренду. Чи може обліковувати нерухомість за справедливою вартістю? Чи включатимуться суми дооцінки до доходу платника ЄП? Як визначатиметься дохід при продажу такої нерухомості?
    19.06.2023240
  • Куди подавати декларацію акцизного податку та звітів №1-ОА та №2-РС при виробництві і продажу пива?
    Юрособа займається виробництвом пива та його оптовим продажем, має відповідні ліцензії. РРО немає, бо оплата здійснюється лише на рахунок підприємства. Місце реєстрації підприємства є іншим від місця здійснення діяльності і оптового продажу пива. До ДПС за яким місцем (реєстрації підприємства чи здійснення діяльності) подавати декларацію акцизного податку та звіти №1-ОА та №2-РС?
    16.06.2023198

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot