Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • Витрати ФОП на загальній системі за передоплатою постачальнику
    ФОП на загальній системі продає в Україні імпортоване обладнання. Спершу отримує від покупця попередню оплату, потім перераховує аванс нерезиденту. Через кілька тижнів обладнання надходить від нерезидента і продається покупцю. ФОП визначає дохід за датою отримання попередньої оплати від покупця. На яку дату визнавати витрати – на дату перерахування авансу нерезиденту чи датою передачі покупцеві?
    30.11.2023450
  • Облік списаних автошин
    Підприємство списує шини, які були встановлені на вантажні авто, на причепах. Норма пробігу не досягнута, але висота протектору на межі допустимого, відновлення недоцільне. Які наслідки з ПДВ, якщо продати ці шини ФОП чи передати за договором на утилізацію спеціалізованому підприємству?
    30.11.20232 338
  • Підприємство придбало товар у нерезидента: що в обліку?
    Підприємство придбало товар у нерезидента. Польська компанія надала послуги перевезення територією Польщі. Товар частково продано польській компанії, частково - завезено на митну територію України. Як відобразити це в бухобліку?
    29.11.2023289
  • Оприбуткування кількох об’єктів, придбаних як один
    Підприємство придбало за 900 000 грн виробничий комплекс з переробки олійних культур. Як у накладній, так і у Витягу з держреєстру зазначено один об’єкт – комплекс з переробки. Але у відомості про складові частини зазначено окремо цех, склад, лабораторія, обладнання тощо. Як оприбуткувати кожну складову окремим об’єктом ОЗ?
    28.11.2023135
  • Облік гуманітарної допомоги, отриманої благодійним фондом для використання у власній діяльності
    Згідно з документами (лист-прохання донору від благодійного фонду - неприбуткової організації, дарчий лист) благодійний фонд є отримувачем і набувачем необоротних активів, які використовуватиме в своїй статутній діяльності. Як відобразити в бухобліку? Як відобразити в додатку ГД до Звіту неприбуткової організації в розділі III. «Розподілено...» (в колонках 2, 3 та 9)?
    28.11.20237711
  • Переведення боргу за валютним кредитом
    Підприємство "А" за кредитним договором з банком отримало кредит в іноземній валюті. Зараз укладається тристоронній договір про переведення боргу на підприємство "Б". Чи будуть фінвитрати та курсові різниці, що виникатимуть у "В", його витратами? Чи необхідно "А" та "Б" доводити ділову мету укладення договору переведення боргу?
    28.11.2023288
  • Зменшення ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ у разі використання авто в оподатковуваних операціях
    Підприємство здійснює звільнені від оподаткування операції. Тому придбавши у грудні 2020 р. авто з ПДВ, відобразивши ПК, нарахувало компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ. У грудні 2023 р. авто продається. Як зменшити ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ?
    28.11.2023132
  • Як виправити помилку, якщо декларація з податку на нерухомість не подавалася з 2012 року?
    ТОВ на загальній системі оподаткування з 2012 року є власником нежитлового приміщення площею 101,1 кв.м. З дати купівлі по сьогодні податок на нерухоме майно не нараховувався і не сплачувався, декларація не подавалася. Як виправити це?
    27.11.20231214
  • Продукт Microsoft Dynamics 365 на умовах SaaS — роялті, НМА чи послуга?
    ТОВ придбаває продукт Microsoft Dynamics 365 на умовах SaaS (Software-as-a-Service, тобто програмне забезпечення як послугу). Оплата здійснюватиметься за окремі ліцензії користувачів у вигляді підписки, щомісяця в рамках періоду підписки. Продукт придбавається для використання як кінцевий користувач. Як відображати це в обліку?
    27.11.2023358
  • Розрахунок ліміту для реєстрації платником ПДВ
    ТОВ – резидент "Дія. Сіті", неплатник ПДВ. Один раз в кінці року, у грудні, утримує із винагороди гіг-спеціалістів плату за користування ноутбуками. Чи впливають такі операції на розрахунок ліміту реєстрації платником ПДВ? Чи можна складати акт на послуги оренди не помісячно, а один за весь рік в кінці року? Які особливості розрахунку ліміту?
    24.11.20235981
  • Чи відображати в декларації відшкодування втрат за фактичне землекористування?
    Підприємство 16.11.2023 р. уклало з міськрадою договір оренди землі та окремо договір про відшкодування втрат від недоотримання коштів за фактичне землекористування за період 23.08 – 23.11.2023 р. Обидва договори набрали чинності 16.11.2023 р. Як заповнити декларацію з плати за землю? Чи відображати в декларації відшкодування втрат?
    24.11.2023114
  • Облік на підставі самоакту
    У вересні виконавцям-фізособам підприємство - замовник направило на підписання акт наданих послуг. Акт своєчасно не повернули, тому підприємство відобразило операцію на підставі внутрішнього акту. У листопаді виконавці направили листи, в яких не погоджуються з обсягом послуг, тому замовник склав новий акт з меншим обсягом послуг. Як відобразити це в обліку та в додатку 4ДФ?
    22.11.2023292
  • Компенсація нерезидентом витрат агента резидента: що з ПДВ?
    Підприємство-резидент України надає нерезиденту послуги з працевлаштування (підбору кадрів) працівників за кордоном. Чи має право агент за власний кошт оплачувати з допомогою корпоративної картки на інтернет-сайтах як резидентів, так і нерезидентів квитки на транспортні засоби для перевезення працівників за кордон, якщо це передбачено договором з нерезидентом? Якщо нерезидент відшкодує такі витрати, чи оподатковуються вони ПДВ?
    21.11.20235752
  • Бухоблік придбання дебіторської заборгованості на аукціоні
    ТОВ придбало на аукціоні право вимоги (дебіторську заборгованість) у сумі 4 273 156,68 грн до ЗАТ, відповідно до ухвали суду. Оплатили гарантійний внесок - 3 800,00 грн. Початкова ціна продажу - 38 000 грн. Згідно з протоколом проведення аукціону ціна продажу об'єкта аукціону становить 41 800,00 грн. Як відобразити це в бухобліку?
    21.11.2023270
  • ПДВ при придбанні рекламного ролика у нерезидента
    Підприємство за 200 доларів США придбало рекламний ролик (пісню) у нерезидента, оплативши придбання корпоративною карткою. Придбаний ролик використовуватиметься в рекламних цілях. Як обліковувати придбаний ролик? ПДВ, податок на доходи нерезидента?
    20.11.2023144
  • Податок на доходи нерезидента з послуг навантаження та перевезення
    Підприємство отримує від нерезидента послуги навантаження, перевезення товару територією нерезидента (Литва, Латвія). Надані послуги передаються за актом, на оплату виставляється рахунок. Чи потрібно з таких доходів утримувати податок на доходи нерезидентів? Чи можна уникнути сплати цього податку? Яка відповідальність за несплату?
    20.11.2023226
  • ПДВ при продажу доукомплектованого електромобіля
    Підприємство продає нові електромобілі, що звільнено від оподаткування ПДВ за пп. 64 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Покупець просить у договорі на продаж передбачити, що авто продається доукомплектованим автотоварами (килимки, магнітола тощо). Ці автотовари підприємство придбаває з ПДВ. Як правильно в договорі зазначити продажну вартість вже доукомплектованого електромобіля? Чи потрібно підприємству окремо донараховувати ПЗ з ПДВ з вартості автотоварів?
    17.11.2023391
  • ФОП перевищив ліміт: як перейти на загальну систему і ПДВ?
    ФОП на ІІІ групі ЄП (5%). У грудні 2023 р. передбачено перевищення ліміту обсягу доходу. З 01.01.2024 р. ФОП змушений буде перейти на загальну систему і ПДВ. Які заяви у зв’язку з цим має подати ФОП?
    17.11.20233 96815
  • Що робити, якщо податківці відмовили у скарзі на розблокування ПН?
    Підприємство подавало скаргу на розблокування ПН, до скарги додавалися копії первинних документів. Податкова прийняла рішення про відмову в реєстрації ПН. Що робити далі?
    16.11.2023370
  • Послуги зберігання за кордоном при відсутності первинних документів: що з ПДВ?
    ФОП на ЗС, платник ПДВ, надає послуги міжнародних транспортних перевезень. Під час здійснення перевезень зберігає товар клієнта на складі за межами митної території України. Складські послуги оплачують нерезиденту готівкою, підтвердних первинних документів немає. Як нараховувати ПДВ при виставленні таких послуг клієнту на суму 7 600 грн?
    16.11.2023594
  • Чи можна ПН і звітність підписувати тільки ключем ФОПа, без підпису головного бухгалтера?
    У ФОПа оформлений за трудовим договором головний бухгалтер, але електронний ключ для підписання звітності та ПН є тільки у ФОПа. Чи можна в такому разі підписувати звітність і ПН тільки ключем ФОПа, без підписання ключем головного бухгалтера?
    16.11.2023351
  • ПДВ при поставці товару резиденту, якщо оплата в євро від третьої сторони – нерезидента
    Юрособа уклала тристоронній договір на поставку товару резиденту, де платником є нерезидент, оплачуючи в євро. Ціна товару зафіксована в євро і в гривнях, за курсом НБУ на дату договору. Спершу буде отримання авансу 70%, потім друга частина авансу 20%, далі відвантаження товару. І згодом остаточна оплата - 10%. Як нараховувати ПДВ в цій ситуації?
    13.11.20231 9383
  • Приклад розрахунку податкових різниць за пп. 140.2 та пп. 140.3 ПКУ
    Як розраховувати податкові різниці за пп. 140.2 і пп. 140.3 ПКУ на підставі числового прикладу, наведеного нижче в додаткових умовах?
    11.11.20231 8512
  • Облік наданих послуг нерезиденту, якщо нерезидент утримав податок на доходи резидента України
    Підприємство – резидент України надало послуги нерезиденту на суму за актом 170 дол. США. Нерезидент утримав податок на доходи нерезидента за законами своєї країни і перерахував 153 дол. США. Як відобразити в бухобліку? Що з валютним контролем?
    09.11.2023686
  • Оподаткування в разі незменшення орендарем суборендної плати у разі отримання пільги з оренди
    Підприємство орендує землю комунальної власності, яку здає в суборенду, отримуючи суборендну плату, в т.ч. ПДВ, в розмірі не більше орендної плати. Проте згідно з пп. 69.14 підр. 10 розд. ХХ ПКУ отримало пільгу з орендної плати у 2022 році, подало уточнюючу декларацію з плати за землю, зменшивши нарахування орендної плати. Які податкові наслідки будуть у сторін, якщо суборендар сплачуватиме орендну плату у повному розмірі?
    09.11.2023972

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot