Усі консультації автора Єгорова Юлія
Консультацій: 2111
- Товариство збудувало житловий будинок у 2022 році. При реєстрації квартир проведено нарахування ПДВ. Надалі проводилася реалізація квартир без нарахування ПДВ у відповідності до пп. 197.1.14 ПКУ. Чи зобов'язано товариство проводити перерахунок вхідного ПДВ за результатами роботи за 2022 рік (додаток 6 до декларації ПДВ)?03.03.2023213
- У 2022 та 2023 рр. виробники електроенергії за «зеленим» тарифом мають право застосовувати додаткові коригування фінрезультату з метою оподаткування (п. 58 підрозділу 4 розділу ХХ ПКУ). Як врахувати курсові різниці, які виникли в результаті того, що є заборгованість перед постачальником? Також підприємство будувало СЕС, але стався військовий стан і СЕС ще не працює, але є витрати з її охорони – як враховувати їх? Як все це відобразити у додатку РІ?02.03.202394
- Підприємство має кредиторську заборгованість на рахунку 632 перед постачальником. 09.12.2019 р. отримано товар від цього постачальника, вже пройшло три роки і підприємство погашати цей борг не буде. Чи можна списати цю заборгованість 09.12.2022 р.? За яким курсом списувати заборгованість?28.02.2023188
- Підприємство отримало безпроцентну поворотну позику в гривнях, але у прив’язці до долара США за середнім комерційним курсом. Як обліковувати таку позику?28.02.2023229
- Товариство придбало лічильник електроенергії. Як відобразити в бухобліку придбання та амортизацію лічильника?27.02.20232 455
- Продавець (резидент) реалізовує імпортний товар покупцю в Україні. Товар транспортується з-за кордону одразу на склад покупця на відповідальне зберігання. Передача товару видатковою накладною покупцю відбувається через деякий час, після поставки всього товару, зберігання може бути кілька місяців. Покупець просить ТТН, проте на момент передачі товар уже на складі покупця, але у власності продавця. Чи достатньо копії CMR? Також покупець просить в графі 24 CMR вказати дату видаткової накладної, а не дату доставки товару на склад23.02.20231 8372
- Підприємство продає автомобіль з розстроченням платежу. В договорі вказано, що право власності переходить в момент повного розрахунку. Коли підприємство відображає дохід від продажу: в момент повного розрахунку з покупцем чи в момент складання видаткової накладної з отриманням тимчасового реєстраційного свідоцтва на автомобіль (це відбулось раніше повного розрахунку)?23.02.2023305
- Резидент – експортер продає сільгосппродукцію нерезиденту. ПН на експорт відповідно до МД з 0%. Нерезидент при отриманні перевіряє якість і якщо деякі показники мають відхилення, він зменшує ціну і не доплачує постачальнику. Різниця між оплатою від нерезидента та МД менше 400 тис.грн, на таку операцію валютний нагляд не поширюється. Чи потрібно коригувати МД та ПН? Чи є порушення строків розрахунків з нерезидентом та чи може бути відмова у відшкодуванні ПДВ?23.02.2023370
- Громадська організація оголосила збір коштів на придбання авто для ЗСУ. Кошти, зібрані приватними особами, без обліку передано громадянину Великобританії. Авто було придбано, доставлено в Україну, розмитнено як гуманітарна допомога. Військова частина хоче, щоб ГО дала його в безоплатне користування, а не передавала на баланс. Як оформити передачу автомобіля та відобразити цю операцію в обліку?21.02.20231 412
- ТОВ – резидент придбало послуги буксирування судна (фрахт) у Нерезидента №1. У зв’язку з війною ТОВ не змогло вчасно оплатити ці послуги, тому воно уклало договір передоручення виконання зобов’язань з Нерезидентом №2. Нерезидент №2 оплатив послуги Нерезидента №1. ТОВ ще не погасило свій борг перед Нерезидентом №2. Коли ТОВ повинно сплатити податок на доходи нерезидентів?21.02.2023237
- Одноосібним учасником ТОВ прийнято рішення у лютому 2022 р. виплати дивіденди за січень-лютий 2022 р., підписавши протокол. У Статуті ТОВ зазначено, що дивіденди можна виплачувати за будь-який період. Відповідно до показників, ТОВ складає фінзвітність один раз на рік. За результатами діяльності 2022 року сума для виплати дивідендів за 2022р. має бути меншою. Які дії ТОВ?20.02.20232 2897
- Кондитерська фабрика планує використовувати для виготовлення продукції спирт етиловий. Що для цього потрібно зробити? Чи потрібно реєструватися платником акцизного податку та отримувати ліцензії? Чи є специфічна звітність?20.02.2023334
- ТОВ зареєстровано в Печерському р-ні м. Києва, об'єкт нерухомості розташований в Голосіїівському р-ні м. Києва. До якого району подається форма №20-ОПП, податкова декларація з податку на нерухомість, і куди сплачується податок: до бюджету Печерського району чи Голосіївського?16.02.2023449
- Підприємство виконує роботи з реконструкції лінії електропередач. При виконанні робіт буде використано обладнання та устаткування, яке звільнене від оподаткування ПДВ згідно з пп. 71 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ та Переліком №224. Чи звільняється від ПДВ при виконанні робіт замовнику вартість обладнання та устаткування, якщо вона є складовою робіт (згідно з актом №КБ-2), та входять до загальної вартості робіт згідно з договором?13.02.2023696
- За підсумками 2022 року, в якому була оподатковувана і неоподатковувана діяльність, розраховано частку використання відповідно до ст. 199 ПКУ. В січні 2023 р. була тільки оподатковувана діяльність, вхідний ПДВ за січень не розподіляли. З лютого працівники направляються у відрядження за кордон для виконання робіт за договором (неоподатковувана діяльність), але акт виконаних робіт буде підписаний в квітні 2023 року. Чи треба розподіляти ПДВ в місяцях до підписання акту (лютий, березень)?09.02.20232921
- За договором поставки підприємство поставить продукцію нерезиденту. Згідно з договором, дата поставки - дата прибуття на термінал. Ризики переходять на терміналі, але право власності після повного оформлення експортної ВМД. 23-24 лютого 2022 р. продукцію завантажено на судно, але МД не оформили, бо закрили порт і судно донині перебуває в порту. Коли визнавати дохід та які наслідки з ПДВ?09.02.2023210
- У ТОВ є 2 місця де він зберігає пальне - в цеху (3800 л) та на території (2000 л). Пальне призначене виключно для власного використання. Чи потрібно реєструвати акцизний склад? Ліцензія на зберігання пального є09.02.2023141
- Фізособа отримувала на картку єПідтримка протягом 2022 року кошти від Charity ICRC and Min Soc Policy (так написано в платіжках). Чи потрібно сплачувати з них податки та подавати декларацію про доходи?09.02.20231411
- Підприємство вже рік перебуває в стані простою. Зараз воно скорочує діяльність і передає на благодійність (через благодійні організації) різні ТМЦ. Планується передача МШП, які були передані в експлуатацію більше року тому і обліковуються на забалансовому рахунку по кількості. Як оформити та відобразити це в обліку?08.02.2023360
- Збудовано житловий будинок та проведено реалізацію квартир, а земельну ділянку безоплатно подаровано в ОСББ. Які будуть податкові наслідки цієї операції?08.02.2023487
- У 2022 р. ТОВ виплатило дохід нерезиденту та утримало податок з нього. За місяць після списання коштів на рахунок ТОВ повернули суму , яку перерахували нерезиденту за мінусом комісії. Банк говорить, що причина повернення не встановлена та її потрібно уточнювати у нерезидента. Нерезидент поки що не відповідає, причина повернення не встановлена. Як відобразити цю ситуацію в обліку та в додатку ПН декларації з податку на прибуток?08.02.2023168
- Комісіонер придбаває у нерезидента товар для комітента. В митній декларації відповідальним за фіноперацію зазначено комітента. Валютний контроль теж в банку комітента. Але в МД зазначено прямий контракт між комісіонером та нерезидентом. Як розрахуватися з нерезидентом комітенту, якщо вказано контракт з комісіонером? Чи виникають заборгованість перед нерезидентом та курсові різниці у комітента? Товар напряму оприбутковує комітент чи йому передає комісіонер?06.02.2023366
- ТОВ – платник податку на прибуток у 2020 році отримало довгостроковий кредит в банку за програмою 5-7-9. При отриманні кредиту було прийняте рішення дисконтувати його за ставкою рефінансування НБУ. Розмір ставки дисконтування переглядався щоквартально. Чи можна переглядати ставку щорічно або відмовитися від дисконтування цього кредиту?02.02.2023562
- Підприємство виконує роботи з вивезення твердих побутових та будівельних відходів на полігон, що утримується комунальним підприємством. За право вивезення відходів на полігон підприємство сплачує кошти комунальному підприємству, підтвердженням такої оплати є талон на вивіз відходів. Як оформлювати акти виконаних робіт з вивезення відходів та як вести облік талонів, придбаних у комунального підприємства?02.02.2023807
- ТОВ на ІІІ групі ЄП (наразі 2%), планує відкрити валютний рахунок в закордонному банку. Як в такому разі застосовується обмеження строків розрахунків з нерезидентами та чи обов’язково отримувати платежі від іноземних покупців на валютний рахунок в українському банку? Чи можна оплатити з іноземного рахунку членський внесок в іноземній асоціації? Чи можна переказувати валютні кошти з одного власного рахунку на інший?31.01.20231 6544