Усі консультації рубрики «Облік та звітність»

У 2019 році підприємство отримало товар в режимі «Митний склад» (без завезення на митну територію України та без розмитнення). Потім його переміщено у режим «Реекспорту» та відправлено контрагенту-нерезиденту. Як відобразити це у звіті про пільги? Як розрахувати суми пільг? Які коди ПДВ і пільги зазначати?

ТОВ (мікропідприємство, неплатник ПДВ) з 01.04.2019 року. ДПС було анульовано свідоцтво платника ЄП. Чи необхідно подавати декларацію платника ЄП за рік? Як звітувати такому підприємстві?

Про що слід пам'ятати при складанні Звіту про фінансові результати?

Підприємство має кредити, строк погашення яких більше 1 року. Звітність подається щоквартально. Якими бухгалтерськими записами відображається в бухобліку дисконтування кредитів? Як відображаються ці суми у фінзвітності і декларації з податку на прибуток?

Як у фінзвітності малого підприємства за 2019 рік відображається сума виплачених дивідендів за період 2015-2018 рр.? Як здійснюється самоконтроль показника рядка 1420 форми №1-м з показником рядка 2350 форми №2-м?

Що слід пам'ятати при складанні Балансу?

Підприємство позивач отримало рішення суду про стягнення боргу, пені, 3% річних, інфляційних витрат та судового збору. Якими бухгалтерськими записами відображають дані суми? Як вони відображаються у декларації з податку на прибуток? У якому порядку сплачуються такі суми?

ТОВ у серпні 2019 року отримало кредит у банку строком на 2 роки під 28% річних з погашенням щомісяця згідно з графіком. Чи проводити дисконтування такої заборгованості?

Нерезидент помилково перерахував кошти на валютний рахунок юрособі. Кошти надійшли на розподільчий рахунок. На наступний день надійшли на валютний рахунок та були відправлені (перераховані) назад нерезиденту. Як відобразити це в обліку?

За якою формою (№1 (повна) чи №1м (скорочена, для малого підприємства)) треба подати фіназвітність постійному предствництву іноземної компанії в Україні, яке зареєстроване в 2019 р. та є платником податку на прибуток та ПДВ. Відповідно до п. 2 Закону про бухоблік воно відноситься до середнього підприємства?

Підприємство має заборгованість перед підзвітною особою (директором-засновником). Як списати таку заборгованість та які податкові наслідки?

Підприємство збудувало тимчасовий навіс для продукції, обладнання та матеріалів, а також провело модернізацію будівель господарським способом. Як документально оформити такі операції? Як їх відобразити в бухгалтерському та податковому обліку?

Хто має право складати фінансову звітність за спрощеними (малими) формами?

На підприємстві в листопаді викрадено авто. Подано заяву в поліцію та до страхової компанії. Відкрито кримінальне провадження, а автомобіль знаходиться в розшуку. У який момент виникає необхідність списати авто? На підставі якого документу? Як така операція вливає на податок на прибуток та ПДВ?

Юрособа (платник податку на прибуток і ПДВ) продає іншій юрособі товар на суму 120 000 грн (20 000,00 - ПДВ). Покупець надає в оплату простий вексель номіналом 120 000 грн, а вартість його продажу - 100 000 грн. Чи потрібно коригувати ПДВ? Як обліковувати продаж векселя нижче номіналу?

ТОВ планує завести сторінку у Facebook для популяризації товарів та послуг, підвищення іміджу та оплачувати SMM - послуги ФОПу. Чи є ця сторінка НМА? Який КВЕД має бути у ФОПа? Як оформити взаємовідносини ТОВ та ФОПа, щоб вони не мали ознак трудових відносин, оскільки будуть регулярні виплати за однотипні послуги?

05.04.2016р. ТОВ імпортувало авто та поставило його на облік після розмитнення та сплати митних платежів. Станом на січень 2020 р. розрахунки з імпортером так і не проведені. Як бути в бухобліку з такою імпортної кредиторкою? Чи є ймовірність "зняття" ПК з ПДВ на підставі відсутності оплати за авто?

Кому та яким чином в бухгалтерському та податковому обліку потрібно створювати резерв відпусток? Якщо в минулому періоді був створений, але не використаний резерв, що потрібно зробити?

Поворотну безвідсоткову допомогу згідно з договором надано терміном на 1 рік (або на коротший термін), але не повернено вчасно. Чи підлягає така заборгованість дисконтуванню?

Чи визнаються витратами відсотки, які нараховано за користуванням кредитом, який надано засновником-нерезидентом?

Хто має проходити щорічний аудит і з якої дати цей обов'язок працює?

Підприємство ліквідується. Яка при цьому доля дебіторської заборгованості, якщо її не буде повернуто?

Чи потрібно дисконтувати прострочену довгострокову кредиторську заборгованість за позиками з нерезидентом? За одним договором 2013 р. (термін - 3 роки) сплат та додаткових угод не було. За іншим 2015 р. – є додаткова угода з терміном погашення в 2021 р. Чи дисконтується така заборгованість, якщо договір буде переоформлено з терміном погашення в 2020 р.?

Хто і як має оприлюднювати свою фінансову звітність?

Як подають фінзвітність за допомогою Електронного кабінету підприємства-неприбутківці?