Усі консультації рубрики «Облік та звітність»
Консультацій: 4964
- На балансі ТОВ є нерухомість і ОЗ, які використовуються для проживання і їх використання працівниками і членами їх сімей – невиробничі ОЗ. На ці ОЗ і інвестиційну нерухомість в бухобліку і податковому обліку не нараховувалась амортизація через обмеження ПКУ щодо невиробничих ОЗ, а також тому що підприємство не отримує дохід від їх використання. Чи можливий такій підхід щодо амортизації ОЗ невиробничого призначення? Як нараховувати амортизацію на виробничі ОЗ, які тимчасово не використовуються через зниження чи відсутність обсягів робіт в період воєнного часу?16.05.2023168
- Працівника направлено у закордонне відрядження з 25 по 29 березня 2023 рр. Виплачені добові за 5 днів. Є заява від працівника з проханням після закінчення відрядження дозволити залишитися працювати дистанційно з Парижу за власний кошт. Повернення в Україну - 21.05.2023 рр. (20-21 травня вважається зворотною дорогою, сплачені добові, придбані квитки за рахунок роботодавця). Як діяти?16.05.2023701
- БФ отримує гуманітарну допомогу з-за кордону, яка за документами містить мало інформації, наприклад: надійшло медичне обладнання і медматеріали, а в документах вказано лише вагу і немає чіткої інформації про обладнання (матеріали). Як правильно обліковувати таку ГД? Все, що надходить, передається виключно госпіталям і військовим частинам і ніколи не передається фізособам15.05.2023100
- У березні 2023 р. БФ перерахував кошти пораненому бійцю, який потребував пластини для металоостеосинтезу. В додатку 4ДФ цей дохід показали за ознакою «169», ПДФО та ВЗ не утримували. Які документи мають бути, щоб ДПС не мала претензій, окрім копії паспорта, ІПН, військового квитка, довідки про обставини поранення. Чи оподатковуються такі кошти, перераховані на особистий рахунок бійця?12.05.202397
- Підприємство отримало кредит за програмою «Доступні кредити - 3-5-7-9%». Держава компенсує відсотки банку із запізненням, тому на підставі отриманої довідки з банку підприємство відображає доходи за датою фактичного отримання банком компенсації. Чи це правильно?12.05.20231 306
- ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ та акцизного податку. ТОВ хоче заправляти кожного місяця (по 150 - 200 л пального) безкоштовно автомобілі громадської організації (волонтерів), які відвозять речі в гарячі точки для військових. Які документи повинні надати волонтери ТОВ для списання пального? Який буде бухоблік та податкові наслідки?11.05.2023248
- Підприємство у квітні 2022 р. перейшло із загальної системи на ЄП зі ставкою 2%. Останню декларацію з податку на прибуток подали за півріччя 2022 року. Дохід за 2022 рік перевищує 40 млн грн. З 01.07.2023 р. підприємство повертається на загальну систему. За який період потрібно звітувати з податку на прибуток? За який період подавати фінансову звітність у 2023 році, якщо за підсумками 2021-2022 років підприємство належить до мікропідприємств?11.05.2023586
- Видана постанова суду про стягнення з покупця простроченої заборгованості, штрафу, пені, інфляційних витрат та судового збору. Як підприємству – платнику податку на прибуток (з різницями) відобразити цю подію в бухобліку та в декларації з податку на прибуток?11.05.20233 163
- В 1998 р. під час приватизації цілісного майнового комплексу (ЦМК) згідно з Актом оцінки визначена сума дооцінки залишкової вартості ОЗ, які і дотепер обліковується на балансі підприємства на субрахунку 411. Хоча більшу частину дооцінених ОЗ протягом минулих років списано. Що робити з цим капіталом?11.05.2023197
- ТОВ - платник податку на прибуток має кредиторську заборгованість перед засновником нерезидентом - юрособою за отримані товари, послуги. Чи можна цю суму перенести до складу власного капіталу? Як оформити? Які особливості обліку та оподаткування?10.05.2023138
- Підприємство отримало кредит під заставу депозита юрособи – поручителя. Позичальник не може його погасити і банк списує з застави – депозиту поручителя – кошти в рахунок погашення кредиту. Підприємство пізніше поверне ці кошти поручителю. Але поручитель реорганізується шляхом приєднання до іншого підприємства. Кошти будуть повертатися вже правонаступнику, до якого приєднається поручитель. Який облік та наслідки цієї операції?10.05.202390
- Працівниці за січень 2023 року нараховано зарплату в розмірі 7150,00. Надано пільгу на двох дітей, одна з них має інвалідність. Всього утримано ПДФО у сумі 683,10 грн. Як показати в формі №4ДФ дві пільги одночасно?09.05.2023130
- Нерезидент постачає платнику ПДВ програмну продукцію: один примірник, при цьому вказує, що це товар, який постачається з наданням ліцензії, яка є складовою частиною товару. Постачання товару здійснюється через мережу Інтернет, місце постачання – обліковий запис клієнта на публічному хмарному сервісі.Чи оподатковується ПДВ таке постачання? Як цей ПДВ відобразити в бухобліку?09.05.2023155
- ТОВ на ІІІ групі ЄП. З 2018 року дивіденди не виплачувалися. В квітні 2023 р. учасник ТОВ, у якого 34% СК в грошовій формі, викупив частки 2-х інших учасників, у яких по 33% СК у грошовій формі. Розмір СК – 10000 грн. Як відобразити це в бухобліку? Чи обов'язково виплачувати дивіденди тим учасникам, які вийшли? На даний час директор, який і є засновником, що викупив частки, перебуває рік з початку війни у відпустці без зарплати і підприємство не працює09.05.202396
- Потрібно подати уточнюючу декларацію з метою виправлення помилки у декларації з податку на прибуток за 2022 рік. Провели зайве списання згідно з актом виконаних робіт у грудні 2022 року. Як бути із фінзвітністю, адже її неможливо подати двічі за рік?08.05.20231 1032
- Як відобразити в бухобліку записи щодо нарахування та виплати річної премії звільненому працівнику?08.05.2023169
- ТОВ - платник податку на прибуток на загальних підставах надає послуги з оренди контейнерів шляхом укладання договору публічної оферти. Які первинні документи необхідні для відображення цієї господарської операції у бухгалтерському та податковому обліках?08.05.202379
- Комунальне підприємство перебуває у вимушеному простої з початку воєнного стану в Україні. Безпечного та безперервного доступу до приміщень підприємства працівники не мають. У 2022 році було встановлено факт розкрадання та псування майна, включаючи основні засоби, запасні частини та інші матеріальні цінності. Через це виникло декілька запитань...08.05.2023174
- Є три фізособи – резиденти України, які створили одну КІК. Як складати річні декларації про майновий стан і доходи цих фізосіб? Чи подавати додаток КІК до деларації, в якому будуть вказані дані про КІК?04.05.2023189
- Підприємство орендує склад. Подали форму №20-ОПП: код ознаки – 1; тип об'єкта – 468; найменування - нежитлові приміщення; ідентифікатор об'єкта – 46800002; стан об'єкта – 8; вид права - 8. Зараз частину приміщення здали в суборенду. Як виокремити цю частину та заповнити форму №20-ОПП?03.05.20231 541
- Підприємство подало декларацію з податку на прибуток за І кв. 2022 р., вказавши там і в додатку ПН в тому числі виплати нерезидентам. З квітня перейшли на ЄП (2%). До кінця року також були виплати нерезидентам. Як звітувати за такими виплатами платнику ЄП (2%)?02.05.202349
- Новостворене ТОВ у 2022 році мало дохід від реалізації 56 тис. грн, отримані аванси - 600 тис. грн, витрати - 500 тис. грн, одного директора. У 2023 році дохід перевищить 80 млн грн, кількість працівників - 2, гіг-спеціалістів - 55. За якою формою подавати фінзвітність і чи звітувати щоквартально, якщо ТОВ веде облік за НП(С)БО?01.05.20235862
- Підприємство – дилер займається оптовою торгівлею автомобілями. Як йому обліковувати асистантські послуги?01.05.202357
- ФОП на ЄП є одночасно внутрішньо переміщеною особою, отримав е-допомогу: виплати ВПО та кошти на відбудову житла. Чи потрібно декларувати цю допомогу?01.05.2023158
- Підсобного працівника з 24.04.2023 по 28.04.2023 рр. тимчасово переведено на робітника на лісокультурних роботах. Чи потрібно робити запис у особовій картці працівника? Як правильно тимчасові роботи відобразити в єдиній звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ?28.04.2023478