Усі консультації рубрики «Облік та звітність»

ТОВ - платник ЄП в травні 2022 р. змінило юрадресу (з м. Херсона в м. Одесу). З якого періоду звітувати в м. Одесу за ЄП, об'єднаною звітністю, сплачувати ЄП, ЄСВ, ПДФО та ВЗ? Чи подавати ф. №20-ОПП? З якого періоду починати в м. Одесі звітувати до статуправління та до Фонду соцзахисту осіб з інвалідністю?

Як виправити через уточнюючу об’єднану звітність в Додатку 1 помилки, які допущені в грудні 2021 р. та у січні 2022 р., щодо одного працівника?

Підприємство "А" у зв’язку з блокуванням податковою службою ПН (критерії ризиковості) вирішило припинити діяльність. На балансі підприємства є залишки матеріалів, різні ліцензії та дозволи, основні засоби. Як можна ці активи (особливо матеріали) передати на нове підприємство "В"?

Комісіонер за дорученням комітента (обидва резиденти України) на умовах постоплати імпортує товар, сплачуючи брокерські послуги, доставку, зберігання товару. Комітент сплачує ПДВ та мито. Які бухгалтерські проведення у комітента і комісіонера?

Представництво нерезидента подавало декларацію з податку на прибуток за 2020 рік, в якій визначалися збитки. Як подати таку декларацію за 2021 рік?

Юрособа – ресторан закривається. Діяльності не буде. Є залишки підакцизної продукції – алкоголю. Як списати ці залишки? Як складати податкову накладну? Чи буде акцизний податок?

Підприємство на єдиному податку вирішило не сплачувати ЄСВ з середнього заробітку мобілізованого працівника. Якщо ЄСВ нараховувати, але не сплачувати, як сальдо за субрахунком 651 має бути закрито? Як перевірити, щоб дійсно не було недоплати у підприємства щодо ЄСВ, що ці суми компенсує держава (який та куди потрібно написати лист про несплату ЄСВ за мобілізованого)?

ДП реорганізоване шляхом приєднання до іншого ДП з 28.12.2021 р. Чи треба подавати повідомлення про прийняття на роботу працівників, адже вони не звільнялись з попереднього підприємства? Як правильно подати звітність з ЄСВ за ДП, який припинив діяльність з 27.12.2021 р. та за ДП, в якому почали рахуватися всі працівники попереднього підприємства?

На підтвердження своїх витрат підзвітна особа надала в бухгалтерію організації роздруківку електронного фіскального чеку з QR-кодом (який вона отримала на свій e-mail в PDF форматі). В якому форматі організація повинна зберігати такі електронні фіскальні чеки?

Підприємство імпортувало товар, який виявився з недоліком. Товар не оплачений, домовилися з постачальником на знижку 50%. Як документально оформити? Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?

ТОВ – суб'єкт малого підприємництва, що не становить суспільного інтересу, є материнським підприємством. Контроль над дочірнім підприємством встановлено 28 січня 2021 року. Фінзвітність за Н(П)СБО 25. За 2021 рік вперше подає консолідовану звітність. За якими формами подавати консолідовану фінзвітність? В консолідованому балансі станом на початок періоду зазначати нулі чи консолідовані дані станом на 01.01.2021 р.?

В березні-квітні 2022 р. підприємство знаходилось в зоні бойових дій. З 01.03.22 р. до 23.03.22 р. працівникам нараховано простій в розмірі 2/3, тому нарахована зарплата становить менше МЗП. Чи потрібно дораховувати ЄСВ? З 24.03.22 р. призупинено дію трудових договорів з працівниками, нарахування відсутні. Яку кількість к.д. відобразити у гр. 14 Додатку 1? Чи відображати призупинення трудових договорів у Додатку 5?

Підприємство (Харків) не працювало з першого дня війни, в офісі не було електроенергії, товар (зерно) на тимчасово окупованій території. Пусті ПДВ-декларації не подавали. Чи подавати фінзвітність за 1 квартал? З 24.02.22 р. зарплату (директора і бухгалтера) не нараховували і не виплачували. Чи подавати якусь звітність?

На прохання неприбуткової організації підприємство періодично перевозить власними автомобілями гуманітарну допомогу. Як списати ПММ, використані автомобілями для цих поїздок?

Юрособа в 2021 році не відобразила витрати на отримані послуги. Помилку виявили в березні 2022 р. Як провести витрати минулого року в І кварталі 2022 року, без уточнення фінзвітності за 2021 рік?

Підприємство орендувало вагони в Естонії. У цих вагонах замовник - нерезидент везе товар в Україну. З накладної СМГС видно, що вагон з Естонії, який в оренді у підприємства, але в СМГС немає назв цього підприємства і замовника - нерезидента. В СМГС фігурує тільки номер вагону, який підтверджує участь підприємства в цьому процесі. Як підтвердити дохід від послуг нерезиденту та скласти ПН?

Неприбутковою ГО під час військового стану імпортовано як гуманітарна допомога мікроавтобус, переобладнаний для перевезення інвалідів. Використовуватиметься у власній діяльності ГО. Як оприбуткувати в бухобліку та зареєструвати?

ФОП помер 15.04.2022 р. У нього були наймані працівники. Чи можна подати об'єднану звітність за І квартал 2022 року після смерті ФОПа? Як бути з об’єднаною звітністю за ІІ квартал (15 днів квітня) 2022 р.?

Підприємство купує товар в Казахстані, його транспортування в Україну здійснюється через транспортно-експедиторську фірму нерезидента (Литва), яка надає як власний, так і орендований рухомий склад для перевезення товару. Є довідка нерезидента. Чи зобов'язане підприємство платити фрахт з суми за транспортування вантажу?

ТОВ придбало автомобіль, яким користується тільки директор. Поїздки суто адміністративного характеру. Для списання палива підприємство використовує власно розроблений подорожній лист. Поїздки здійснюється в межах міста, інколи за межі області. В яких облікових документах необхідно прописати, що такі поїздки не є відрядженням?

ТОВ хоче відкрити дочірнє підприємство в Люксембурзі. Які особливості щодо обліку та звітності матиме підприємство?

Юрособа, платник податку на прибуток і ПДВ, безоплатно отримує від фізособи сировину (пиломатеріали). Які особливості документування, бухгалтерського обліку і оподаткування?

Підприємство сплатило аванс нерезиденту. Потім імпортовано товар, але не розмитнено. Товар повернуто в режимі реекспорту. В рахунок авансу буде імпортовано інший товар. Як рахуються курсові різниці? Які бухгалтерські проведення?

Підприємство на ЄП групи ІІІ (2%) передало ФОПу на ЄП групи ІІ в користування авто, бензин в каністрах та паливну картку для обслуговування абонентів підприємства та ремонту телеком-обладнання. Як документально оформити? Які особливості обліку та оподаткування?

Засновниками підприємства (статутний капітал - 15000 грн) є три фізособи. Один засновник (частка в капіталі - 4 999,50 грн) за власним бажанням виходить із складу ТОВ, протоколом загальних зборів затверджена виплата його частки – 1000000 грн: 500000 грн – товаром, 500000 грн – грошовими коштами. Частка виплачується за рахунок додаткового капіталу. Як це провести в бухобліку?