Усі консультації рубрики «Облік окремих операцій»

Консультацій: 3 076
  • Нецільова благодійна допомога фізособі, яка не є працівником підприємства: облік та оподаткування
    Підприємство прийняло рішення про надання нецільової благодійної допомоги фізособі – не працівнику підприємства у розмірі 2 500 грн. Як відобразити в обліку та оподаткувати таку виплату?
    16.09.2019701
  • Облік та оподаткування грошової премії у підприємства
    Підприємтво як власник авторських прав на фільм подало заявку на конкурс та за результатами отримало першу премію – грошовий приз у 100 тис. грн. Як відобразити грошовий виграш в обліку? На що можна витрачати таку премію? У яких звітах треба відобразити отримані кошти? Що оподаткуванням?
    16.09.2019238
  • Покупець без повернення товару попросив повернути його вартість у повному розмірі: що в обліку?
    Покупець повністю оплатив товар після його реалізації. Згодом покупець виявив, що товар неякісний та попросив його замінити. У постачальника не було можливості замінити товар і покупець на підставі договору поставки попросив повернути його вартість у повному розмірі. Однак товар не повертався, тому що у покупця ця запчастина була списана на ремонт техніки. Як це відобразити в обліку? Чи потрібно коригувати ПЗ? Що з податком на прибуток?
    11.09.2019282
  • Придбання автомобіля в кредит: як відобразити в обліку?
    Як відобразити в обліку купівлю автомобіля в кредит? А саме: підприємство юридична особа на загальній системі оподаткування та платник ПДВ сплатила 60% вартості автомобіля – перший внесок, залишок суми сплачуватиметься протягом двох наступних років. Кредит з 0% (безвідсотковий). На автомобіль надається видаткова накладна на покупця, передається у власність покупцю, але перебуватиме в заставі до кінцевого розрахунку.
    10.09.2019696
  • Витрати на демонтаж старих та монтаж нових рекламних конструкцій: як розподілити?
    На балансі підприємства є рекламні конструкції, які підлягають заміні. За укладеним з підрядником договором він виконує демонтаж старих конструкцій та монтаж нових, не розділяючи суми витрат. Чи можна всю суму за актом виконаних робіт віднести на збільшення балансової вартості нового ОЗ?
    09.09.2019281
  • Доходи громадської організації від отримання роялті: облік та податкові наслідки
    Громадська організація стала засновником ТОВ на спрощеній системі оподаткування (ІІІ група єдиного податку) і надала ТОВ право використовувати свою торгову марку. Як оподатковується надходження від роялті у громадської організації?
    06.09.2019344
  • Облік списання ТМЦ у приватній клініці за зведеним актом: чи можливо?
    Чи можливо ведення електронного документообігу щодо списання витратних медматеріалів та медпрепаратів із щомісячною роздруківкою зведеного акту на списання за відділеннями? Чи достатньо зведеного акту, якщо є намір уникнути щоденного роздрукування за кожним пацієнтом? Як це оформити?
    05.09.2019280
  • Квитанцію за паркування виписано від руки: чи буде право на витрати?
    Підзвітні особи підприємства оплачують за паркування фізособі - підприємцю та надають на підприємство як підтвердження оплати квитанції, які виписано від руки. Чи має право підприємство відносити на витрати відповідні суми за паркування?
    04.09.2019977
  • Списання дебіторської заборгованості фізособи: які наслідки для боржника та кредитора?
    У 2017 р. ТОВ на загальній системі оподаткування надало ПФД фізособі. У 2019 р. ТОВ прийняло рішення списати заборгованість в сумі 3489950 грн. Які наслідки такого списання, якщо повідомити боржника про списання заборгованості відповідно до пп. «д» пп. 164.2.17 ПКУ та якщо не повідомити його?
    04.09.2019466
  • Нарахування зарплати у неприбутковій організації: як облікувати?
    Як в бухобліку неприбуткової організації відображаються операції з нарахування заробітної плати, а також нарахування та утримання податків з неї?
    03.09.20191 5971
  • Будівлю зруйновано внаслідок пожежі, але документів про це немає: як її списати?
    Компанія має будівлю, яку зруйновано внаслідок пожежі у 2011 р., а підтверджуюючих документів не знайдено. Залишкова вартість на кінець 2018 р. - 500 тис. грн. З 2011 р. амортизація не нараховувалася. Як оформити знецінення активу? Хто це може зробити? Чи будуть ПЗ при списанні даного активу?
    03.09.2019240
  • Продаж замортизованого авто працівнику: які податкові ризики?
    Підприємство планує продати працівнику замортизований ОЗ (авто). Як визначити вартість продажу? Що з оподаткуванням? Як це відобразити в бухобліку? Який пакет документів потрібен?
    03.09.20192 0001
  • Чи переводити частину будівлі, яка здається в оренду, до складу інвестиційної нерухомості?
    Компанія займає половину 1-го та 2-ий поверхи адміністративної 4-поверхової будівлі, яку обліковує в складі ОЗ понад 10 років. Інші поверхи утримуються з метою оренди (укладено договори з орендарями). Окремий облік інвестиційної нерухомості не ведеться. Чи виникає порушення вимог П(С)БО 32?
    30.08.2019307
  • Витрати на посадку нового лісу: як відобразити в бухобліку?
    Як обліковуються витрати на посадку нового лісу замість вирубаного? Такі витрати відносяться на створення довгострокових біологічних активів чи на собівартість вирубаного лісу?
    30.08.2019413
  • Родичі-пов'язані особи: вплив на оподаткування та облік
    У ТОВ «А» єдиний засновник є чоловіком єдиного засновника ТОВ «В». ТОВ «А» регулярно продає товар компанії «В». Компанії - резиденти України. Чи є ці дві компанії пов'язаними особами, оскільки засновники - чоловік та дружина? Які в такому випадку є нюанси в роботі цих двох компаній? Що з оподаткуванням?
    28.08.2019575
  • МШП чи МНМА: як обрати?
    Придбали світильники аварійні (вимоги пожежного забезпечення). На якому рахунку обліковувати такі світильники, якщо вартість одного складає 600 грн: на рахунку 112 чи 22?
    23.08.20193 611
  • Продаж корпоративних прав нижче облікової та ринкової вартості
    Компанія продає частку корпоративних прав за ціною нижче за собівартість та ринкову вартість. В бухобліку виникають витрати, в додатку РІ коригування фінрезультату не передбачено. Чи виникнуть у компанії податкові ризики, в зв'язку з віднесенням на витрати різниці в сумі вартості корпоративної частки, якщо сума витрат становить близько 17 млн грн, а операція між пов'язаними особами?
    22.08.20191 820
  • Оптова торгівля тваринами: як вести бухоблік тимчасового їх утримання?
    ТОВ займається оптовою торгівлею тваринами (вівці). Тварини закуповуються у ФОП та згодом продаються на експорт у живій вазі. Перед продажем тварини утримуються протягом кількох місяців, за цей час ТОВ несе витрати на їх утримання (корми, медпрепарати тощо). Як вести бухоблік такої діяльності?
    22.08.2019151
  • Документальне оформлення знижки нерезиденту після відвантаження товарів
    Після експорту товару нерезиденту та отримання оплати від нього вирішено надати йому знижку на поставлену партію товару. Внаслідок цього частину коштів було повернено нерезиденту. Як в бухобліку оформити та відобразити таку операцію?
    21.08.2019359
  • Які обліково-податкові наслідки списання ветеринарних непридатних препаратів?
    Підприємство – імпортер ввозить ветеринарні товари без застосування пільг. На складі є ветеринарні товари, термін придатності яких закінчився. Як їх списати? Які обліково-податкові наслідки списання таких препаратів?
    20.08.2019503
  • Облік внеску до статутного капіталу нерухомим майном
    Статутний капітал ТОВ складається з грошових коштів та нерухомого майна. Як в бухобліку відобразити внесення статутного капіталу нерухомим майном? Як відображається внесення частки в статутному капіталі кожного місяця по 10 тис. грн?
    20.08.2019491
  • Передання в іпотеку нерухомості: які податкові наслідки в іпотекодавця та іпотекодержателя?
    ТОВ 1 (іпотекодержатель), ТОВ 2 (іпотекодавець), ТОВ 3 (боржник). На забезпечення виконання боржником основного зобов’язання іпотекодавець передає в іпотеку іпотекодержателю власне нерухоме майно. Як обліковувати дану операцію та які податкові наслідки в іпотекодавця та іпотекодержателя?
    19.08.2019422
  • При імпорті товару виявлено пересорт: що в обліку?
    При імпорті товару виявлено пересорт. Тобто, постачальник в інвойсі вказав пюре малинове (у митній декларації аналогічно), а за фактом виявилося пюре абрикосове. Митного огляду не було. Пересортицю виявлено вже на складі. Як це відобразити в бухобліку?
    19.08.20191 106
  • Заміна компоненту ОЗ: відображення в бухобліку
    Підприємство-кінотеатр замінило глядацькі крісла, які не були окремим об’єктом ОЗ. Крісла стояли з грудня 1979 р. – дати введення в експлуатацію будівлі, та не підлягали ремонту. Крісла демонтовано власними силами та деякі із них роздано самовивозом селищним радам, а деякі - викинуто. Яке документальне оформлення та податкові наслідки цієї операції?
    14.08.2019285
  • Цільове фінансування майбутніх витрат: що в обліку?
    Неприбуткова релігійна організація отримує добровільну пожертву, а потім організація перераховує ці кошти іншій організації теж у вигляді добровільних пожертв. Які проведення слід робити при отриманні та перерахуванні пожертви? Чи застосовується рахунок 48?
    14.08.2019337

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Пільга з ПДВ для БПЛА: чи діє по всьому ланцюгу постачання?

    Підприємство, що є виробником БПЛА, закуповує комплектуючі (корпуси, акумулятори, пульти тощо) у постачальника-резидента, платника ПДВ. Готові БПЛА постачаються військовій частині. Чи поширюється пільга з ПДВ, встановлена пп. 5 п. 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ, на операцію з постачання комплектуючих від першого постачальника до виробника, якщо кінцевим споживачем є військова частина, і це зазначено в договорі?

  • Транзитне відвантаження: оформлення ТТН покупцем на складі постачальника

    Підприємство купує товар у заводу-виробника та продає його іншому суб'єкту господарювання (кінцевому покупцю). Чи можливо та який порядок документального оформлення товарно-транспортної накладної у випадку, коли кінцевий покупець забирає товар власним транспортом безпосередньо зі складу заводу-виробника, минаючи склад підприємства?

  • Нюанси подання уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ за останній звітний період року

    Якщо було подано уточнюючі розрахунки за попередні звітні періоди, які вплинули на розрахунок частки використання товарів/послуг в неоподатковуваних операціях, уточнюючий розрахунок до декларації за останній звітний період року (грудень) подавати не потрібно

  • Дисконтування дебіторської заборгованості з умовним строком погашення

    Підприємство уклало довгостроковий договір (на 2025-2027 роки), в якому строки двох платежів не мають фіксованої дати, а прив'язані до настання певних подій ("Після підписання акта", "Після отримання всіх первинних документів"). Очікується, що ці платежі відбудуться пізніше, ніж через 12 місяців, що класифікує дебіторську заборгованість як довгострокову. Виникає питання щодо обов'язковості дисконтування такої заборгованості, методів визначення строку погашення та його належного документального оформлення

  • Нецільова матеріальна допомога працівника: що з оподаткуванням?

    Колективне підприємство надає нецільову матеріальну допомогу раз на рік кожному працівнику (не всім працівникам в один день, а окремо - датою отримання заяви з проханням на допомогу у зв'язку з скрутним становищем тощо). Згідно з колективним договором, сума допомоги становить 4240 грн у 2025 р. Чи може підприємство надати допомогу у більшому розмірі, ніж 4240 грн. Якщо так, то оподаткування таке: 4240 грн виплачується без податків, різниця перебільшення грн оподатковується ПДФО, ВЗ та без ЄСВ? Якщо допомогу раз на рік отримує (хоч в різні дати) кожен працівник, чи не буде податкова вважати, що це дорівнює до зарплатні та намагати оподатковувати на повну суму матдопомоги?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot