Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 7758
- ТОВ має договір оренди нежитлового приміщення з фізособою. Згідно з умовою договору орендна плата сплачується авансом за наступний місяць, а також у грудні буде компенсовано комунальні послуги за вересень. Яку ставку ВЗ застосовувати?06.01.2025721
- Дія ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями припадає на 2024 р. та на 2025 р. Чи треба вносити доплату і отримувати окрему ліцензію на роздрібну торгівлю сидром і перрі?06.01.2025200
- У серпні 2023 р. постачальнику заблокували ПН, а у листопаді 2024 р. згідно з рішенням суду ця ПН була розблокована. У серпні 2024 р. ТОВ списало на витрати ПДВ за цією накладною, тому що сплило 365 к.д. з дати її складання – Дт 949 Кт 644. Як відобразити цю операцію в обліку в листопаді 2024 року?03.01.20251 6314
- ТОВ - дистриб’ютор виробника-нерезидента медичного обладнання. Дистриб’ютор окрім виконання гарантійного обслуговування та ремонтів проданого обладнання зобов’язаний робити заміни складових обладнання, які виробник знайшов доцільним замінити після їх доопрацювання. Відмовитись від отримання та заміни частин дистриб’ютор не може – це умова отримання спеціальних цін на обладнання. У листопаді 2024 р. ТОВ отримало складову обладнання для обов’язкової заміни покупцю. Було сплачено ПДВ та брокерські послуги. Заміна планується на грудень 2024 р., буде знову вхідний ПК з ПДВ із витрат на відрядження, або із послуг пересилки частини для заміни ТОВ «Нова пошта». Яка подальша участь вхідного ПК листопада по отриманню частини, вхідного ПК по операції її заміни чи відправки у грудні 2024 р. чи пізніше? Чи треба нараховувати компенсуючі зобов’язання і в яких періодах?03.01.2025184
- Підприємство (підрядник) підписало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт матеріалами підрядника. Сума контракту зазначена в євро. Об'єкт замовника знаходиться на митній території України. Яку одиницю виміру вказати у інвойсі і, відповідно, у ПН та акті виконаних робіт (в контракті цього не зазначено)? У який момент виникає податкове зобов'язання? Якою мовою заповнюється акт виконаних робіт? Як вплине ця операція на податок на прибуток?03.01.2025791
- ТОВ на загальній системі оподаткування - платник ПДВ хоче передати безооплатно благодійному фонду імпортовані товари, які будуть використані на благодійному заході. Які наслідки щодо ПДВ та податку на прибуток?03.01.2025541
- Медичне підприємство - платник ПДВ планує продати фізособі реабілітаційні ліжка з нульовою залишковою вартістю, придбані без ПДВ у 2006 році. За якою ставкою ПДВ (7% чи 20%) необхідно оподаткувати операцію з продажу реабілітаційних ліжок?02.01.202558
- Фізособа-резидент продає частку у статутному капіталі юрособі-резиденту в листопаді 2024 року з оплатою у тому ж місяці. Чи правильним є розрахунок оподаткування за формулами: фінансовий результат як різниця між доходом від реалізації та вартістю частки, ПДФО як 18% від фінансового результату, військовий збір як 1,5% від фінансового результату? Чи правильно, що податки сплачуються самостійно за річною декларацією?02.01.20252 807
- Фізособа – резидент України отримала іноземний дохід з США у вигляді дивідендів за акціями американської компанії. За якою ставкою буде оподатковуватись дохід від дивідендів за 2023 рік у фізособи – резидента України в Україні?02.01.2025242
- ФОП на ІІ групі ЄП орендує приміщення у ФОПа на ІІІ групі ЄП, сплачуючи за оренду і окремо за комунальні послуги. У листопаді і грудні сплачено за комунальні послуги без утримання ПДФО і ВЗ. Як виправити цю ситуацію?02.01.2025428
- На території АЗС є магазин, який реалізує акцизні товари (алкоголь, тютюнові вироби). Чи впливає наявність цього магазину на розмір авансового внеску з податку на прибуток по даній АЗС?31.12.202453
- Підприємство сплатило за свого працівника членські внески до «Всеукраїнської громадської організації «Гільдія проєктувальників у будівництві» для отримання ним відповідного сертифікату інженера-проєктувальника. Чи є це додатковим благом для співробітника? Чи підлягає оподаткуванню ПДФО та ВЗ? Чи відображати в додатку 4ДФ цю суму та з якою ознакою доходу?27.12.202483
- Юрособа безоплатно передала іншій юрособі нову квартиру. Які податкові наслідки для юрособи, яка отримала квартиру у подарунок?27.12.2024282
- На підприємстві є мобілізовані працівники, за якими зберігається посада на підприємстві. Час від часу керівництво, залежно від фінансового стану, намагається допомогти військовослужбовцям матеріально, тоді наказом призначається виплата матеріальної допомоги. Допомогу виплачували у І півріччі 2024 р. і мали почати з жовтня, однак забули вчасно реалізувати побажання керівника і виплачуємо в грудні МД, нараховану в жовтні та листопаді. Яку ставку ВЗ застосувати – 1,5% чи 5%?27.12.2024115
- ТОВ має на балансі легкові автомобілі для службового використання. Під час повномасштабного вторгнення, коли виникли труднощі з постачанням пального, було придбано пальне у бочки на склад для подальшого використання. Наразі водії заправляють авто на заправках. Чи можна продати пальне фізособі, чи передати благодійній організації? Як відобразити в обліку та оподаткувати дану операцію?26.12.2024425
- Підприємство – платник податку на прибуток у вересні 2024 року орендувало у фізосіб земельні ділянки. Як фізособи сплачуватимуть земельний податок у 2024 та 2025 рр.?26.12.2024113
- Чи потрібно донараховувати і доплачувати орендну плату, яка сплачена наперед, при збільшенні НГО в наступних періодах? Чи можна повернути переплату з ПДФО і ВЗ з орендної плати після здавання об’єднаної звітності з правильно відображеними сумами доходів і ПДФО, і ВЗ?26.12.20247492
- Підприємство орендує майно у фізособи. За останній місяць оренди (грудень 2024 р.) у 2023 році було виплачено авансом як орендну плату, так і перераховано до бюджету ВЗ (1,5%) та ПДФО, що відображено в додатку 4ДФ. Чи потрібно утримувати ВЗ при складанні акту за грудень 2024 року при розірванні договору оренди 31.12.2024 р.?26.12.2024292
- Винагорода за договором ЦПХ виплачена в грудні 2024 р., нарахована в листопаді 2024 р., за виконані роботи за період вересень-жовтень. Яку ставку військового збору слід застосувати?23.12.20241 3883
- Дивіденди фізособі – засновнику були нараховані в листопаді 2024 р., з них утримано податки 5% ПДФО та 1,5% ВЗ. Виплачуються ці дивіденди у листопаді 30%, грудні 30%, січні 2025 р. - 40%. Чи потрібно донараховувати військовий збір до ставки 5% з дивідендів, виплачених після 01.12.24 р.?23.12.20241 5532
- Підприємство у вересні 2024 року надало допомогу фізособі-бенефіціару та відобразило її в додатку 4ДФ з кодом 169, але не утримало та не сплатило ПДФО і ВЗ. Як виправити помилку, виявлену в грудні 2024 року: сплатити податки за ставками вересня (ПДФО 18% та ВЗ 1,5%) чи грудня (ПДФО 18% та ВЗ 5%)? Як відобразити виправлення в додатку 4ДФ?20.12.20247042
- Підприємство виготовило виріб і провело його випробування, за результатами яких виріб було зруйновано, для подальшого використання він непридатний. Підприємство списало цей виріб. Як скласти податкову накладну відповідно до пп. 198.5 ПКУ при списанні виробу власного виробництва, який використаний не в господарській діяльності?20.12.2024228
- Компанія «А» – нерезидент України, який має постійне представництво на території України, планує продати належні їй акції українського ПрАТ іншій компанії «Б» – нерезиденту України, який не має постійного представництва на території України. Як буде оподатковано дану операцію, зокрема, як дохід нерезидента чи як дохід представництва? Хто звітує та сплачує податки?20.12.2024240
- ФОП ІІ групи отримав грантову допомогу від ветеранського фонду. Чи потрібно цю суму оподатковувати ПДФО та ВЗ та як звітувати?20.12.2024195
- Підприємство продає програмне забезпечення до медичного обладнання, яке можна скачати з сайта виробника. Покупець оплачує ПЗ коштами техдопомоги США за пільгою з ПДВ 14060049 (Угода між Урядом України і Урядом США про гуманітарне і техніко-економічне співробітництво). Чи можна в цьому випадку зареєструвати ПН на послуги нерезидента з типом причини 14, вказавши код ставки 903 та пільгу 14060049?19.12.2024184