Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7772
  • Мінбаза ПДВ для імпортованого товару
    Підприємство імпортує товар, здійснює його порізку та реалізує на території України частинами. За одним з договорів виходить, що собівартість товару вища за договірну ціну. Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ? Як це відобразити в обліку?
    28.01.2021321
  • Відшкодування витрат працівнику на тестування: чи є додаткове благо?
    Працівник перебував на лікарняному. У день виходу на роботу зробив тест на COVID-19, оплатив готівкою за медпослуги (3000 грн), в чеку написано - медичні послуги СІТО, інших документів немає. Витрачену суму повернули згідно з авансовим звітом (3000 грн). Договору з лабораторією немає. Чи є ця сума додатковим благом?
    27.01.2021640
  • Неприбуткова організація: чи реєструватися платником ПДВ?
    Громадська неприбуткова організація, неплатник ПДВ у 2020 році, отримала доходи: продаж приміщення на суму 850 тис. грн, членські внески внески на суму 160 тис. грн, безповоротну фіндопомогу на суму 100 тис. грн, тобто сумарні доходи становлять 1110 тис. грн. Чи потрібно в такому випадку реєструватися платником ПДВ?
    27.01.2021522
  • Як застосовувати коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій?
    Підприємство у 2020 році здійснювало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. Як застосовувати коефіцієнт оподатковуваних операцій, який було розраховано у минулому році? Чи включаються до складу витрат нараховані суми ПЗ з ПДВ?
    27.01.2021307
  • Грошові призи переможців: що з оподаткуванням?
    Підприємство (ЗСО, платник ПДВ) планує організовувати кіберспортивний турнір з виплатами призів в грошовій формі для переможців (фізособи з України). Як оподатковувати такі виплати ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи є інші обов'язкові платежі? Які зобов'язання щодо подачі звітності матиме підприємство?
    26.01.2021277
  • Підприємство сплачує збори за реєстрацію торгової марки закордоном: які податкові наслідки?
    Підприємство сплачує за послуги з реєстрації торгової марки закордоном. Чи має підприємство реєструвати ПН на послуги від нерезидента та як включити дані послуги до витрат? Чи має підприємство сплачувати додаткові податки при оплаті послуг від нерезидента?
    26.01.2021179
  • Як оподатковується продаж фізособою майнового право на нерухомість?
    Фізособа інвестувала кошти в будівництво, придбавши майнове право на будівлю. Чи оподатковується продаж такого права іншій особі, якщо вартість продажу більша за вартість купівлі?
    26.01.2021312
  • Податок на репатріацію при отриманні послуг від нерезидента
    ТОВ оплачує нерезиденту послуги з активації сигналу для систем віддаленого контролю та моніторингу дощувальної техники. Ці послуги в подальшому постачаються ТОВ на території України. Чи платити податок на репатріацію? На якому рахунку обліковувати ці послуги в бухобліку? Чи можна продавати їх з націнкою?
    25.01.2021366
  • Зміна виконавця робіт ФОПа: як відобразити у формі №1ДФ?
    У грудні 2019 ФОПу було виплачено дохід за послуги, які мали б бути надані у І кварталі 2021 року. У травні 2020 року ФОП припинив діяльність і було укладено договір відступлення права вимоги послуг на іншого ФОП-"єдинника". Як відобразити це у ф. №1ДФ та які наслідки для підприємства?
    25.01.20214251
  • Як оподатковується отриманий фізособою іноземний дохід?
    Фізособа (не суб’єкт підприємницької діяльності) отримала дохід від нерезидента у валюті. Як оподатковується такий дохід? На яку дату використовується курс? Який термін декларування та сплати податку?
    25.01.2021224
  • Прийняття рішення про незастосування податкових різниць за 2020 рік
    Підприємство з 2017 р. отримувало дохід менше 20 млн грн, але рішення про незастосування податкових різниць не приймало і декларація подавалась із додатком РІ. Чи можна прийняти це рішення при поданні прибуткової декларації за 2020 р., спираючись на зміни Закону №466 про збільшення межі доходу до 40 млн грн?
    22.01.2021415
  • Як відображати в обліку продавця та незареєстровану протягом 3 років ПН?
    Підприємство протягом березня-грудня 2016 року не здійснювало реєстрацію ПН в ЄРПН через від’ємне значення на електронному рахунку. Як відобразити в обліку сплив 3 років з дня виписки таких ПН?
    22.01.2021235
  • Зарахування переплати до рахунку іншого постачання: чи потрібен РК?
    Підприємство отримує від покупця передоплату, однак відвантаження товару завжди відбувається на меншу суму. В подальшому сукупна сума переплати зараховується за згодою сторін до рахунку оплати іншого рахунку. Чи потрібно складати РК до кожної ПН на дату передоплати?
    22.01.2021601
  • Як заповнити декларацію з акцизного податку та сплачувати акциз при зміні місцезнаходження?
    Як правильно заповнити декларацію з акцизного податку за грудень 2020 року у зв'язку із зміною КОАТУУ? Куди подавати декларацію та сплачувати податок: за місцем діяльності чи за місцем реєстрації?
    21.01.2021337
  • Чи реєструватися платником ПДВ?
    Підприємство (податок на прибуток) надає послуги Call-центру. Основний КВЕД 63.99 «Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у.». Послуги надаються за допомогою телефонів та комп’ютерної техніки. Замовник - нерезидент з місцем реєстрації за межами України. Обсяг доходу за 2020 рік перевищує 1 млн грн. Чи потрібно реєструватись платником ПДВ?
    20.01.2021467
  • Як отримати бюджетне відшкодування з ПДВ?
    Підприємство має накопичене від’ємне значення з ПДВ у зв’язку з експортом продукції. Чи має підприємство право на відшкодування ПДВ та як отримати таке відшкодування?
    19.01.20211 208
  • Податок на репатріацію з послуг інжинірингу від резидента Німеччини
    Підприємство отримало від резидента Німеччини послуги з таким формулюванням: «Консультація, розробка і надання технічної документації технічним відділом на інструмент 70301 (стулка) на виробничій площі «***» ГмбХ в Берліні». Чи є такі послуги інжинірингом? Чи потрібно утримувати податок на репатріацію, якщо є довідка від нерезидента про резидентство?
    19.01.20211 193
  • Порядок застосування готелями ставки ПДВ - 7%
    Готельний комплекс (основний КВЕД 55.10, ще є 56.10 ресторан і 86.21 медицина). Як з 01.01.2021 р. застосовується ставка ПДВ 7%, якщо проживання надається разом з харчуванням? Як бути з супутніми послугами готелю (пральння, перукарня)?
    18.01.2021413
  • ПН на різницю в ціні при касовому методі
    ТОВ поставило за ціною нижче ціни придбання обладнання, за яким оплата буде бюджетними коштами, а тому ПН буде виписана за касовим методом – за датою оплати. На яку дату виписувати ПН на різницю між ціною придбання та постачання?
    16.01.2021154
  • Оподаткування страхового платежу за договором добровільного страхування працівника від нещасних випадків
    30.12.2020 р. підприємство сплатило страховий платіж за договором добровільного страхування працівника від нещасних випадків. 05.01.2021 р. сплачено ПДФО (з застосуванням коефіцієнта згідно з пп. 164.5 ПКУ), ВЗ та ЄСВ. Як відобразити суму нарахованих та сплачених ПДФО, ВЗ та ЄСВ у формі №1ДФ та Звіті з ЄСВ?
    16.01.2021813
  • Оподаткування нецільової матеріальної допомоги
    У вересні 2020 р. підприємством надано нецільову матеріальну допомогу за сімейними обставинами працівнику за заявою в розмірі 2940,00 грн і в грудні 2020 р. - 30000,00 грн. Як оподаткувати цю допомогу?
    15.01.2021560
  • Не подали форму №1ДФ: як діяти?
    Подаючи форму №1ДФ за IV квартал 2020 р. виявили в електронному кабінеті, що не подали форму №1ДФ за ІІІ квартал 2020 р. Як тепер бути: подати зараз чи подати при річному перерахунку?
    15.01.2021378
  • Продаж трьох товарів, один з яких нижче собівартості: що з ПДВ?
    Підприємство торгівлі проводить акцію – при придбанні 2 одиниць товару 3-тя в подарунок за 1 грн. 3-тя одиниця продається нижче собівартості, але в цілому продаж 3 одиниць вище собівартості. В бухобліку товари при вибутті оцінюються за середньозваженою собівартістю. Як оформити такі продажі, щоб продаж 3-ої одиниці не вважався нижче собівартості?
    14.01.2021772
  • Нерезидент повертає частину сплачених резидентом коштів: чи коригувати ПК з ПДВ?
    За контрактом нерезиденту було сплачено вартість товару та «deposit/VAT20% over markup» (який повертається резиденту після розмитнення товару). Товар було розмитнено, складено МД і в наступному місяці нерезидент повернув депозит. Чи потрібно коригувати ПК з ПДВ, що виник при імпорті такого товару?
    13.01.2021168
  • Нюанси сплати туристичного збору авансовим внеском перед поселенням
    Санаторій надає послуги проживання. Сума турзбору сплачується податковому агенту авансовим внеском перед поселенням (кінець грудня). Базою справляння збору є загальна кількість діб тимчасового розміщення (кінець грудня – початок січня). Яку ставку збору застосовувати за дні, які гість проживе у січні 2021 року?
    13.01.2021210

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot