Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8475
- Підприємство придбало у 2019 році легковий автомобіль 2019 р.в. за 1 753 331 грн, в т.ч. ПДВ - 292 221,83 грн, за який сплачувало транспортний податок за 2019 (частково), 2020, 2021, 2022 рр. Але цього авто не було в Переліку авто, з яких сплачують податок. Якщо податок сплачено помилково, то як його повернути?13.01.2023130
- АЗС виписує та реєструє зведені АН. Але зараз вхідні АН не реєструються, оскільки «порушено вимоги пп. 231.1 ПКУ: загальний обсяг резервуарів на стаціонарному АС отримувача (199980.00) менший суми обсягу, зазначеного в документі (11162.79), і обсягу, що наразі зареєстрований на складі (195852.19)». Чи є роз’яснення ДПС?13.01.2023267
- ТОВ, резидент "Дія. Сіті" на ЗС отримав у 2022 р. передоплату за послуги у валюті від нерезидента. Дохід за передоплатою визнають у 2023 році, коли ТОВ буде на особливому порядку оподаткування (9%). Валюту продали у 2022 році. Чи включаються доходи від продажу валюти до об’єкта оподаткування у 2022 році?13.01.2023393
- Чи може суб’єкт господарювання (має ліцензію на виробництво алкогольних напоїв - вин виноградних, вин плодово-ягідних або напоїв медових, - та виробляє їх з виноматеріалів - виноградних, плодово-ягідних або медових, - виключно власного виробництва, не придбаних) здійснювати оптовий продаж шампанського, вин ігристих, що вироблені з власного виноматеріалу?12.01.2023373
- Підприємство імпортувало 15200 л при 15° С. Цим же бензовозом передає пальне на зберігання зберігачу, але при фактичній температурі 1° С передається 15000 л пального. Зберігач надає послуги зі зберігання пального (роздрібним продажем не займається). Зберігач видає пальне зі зберігання в літрах через ПРК, тому виникає облікова різниця. Як це врегулювати?12.01.2023448
- Українське ТОВ, платник ПДВ, у січні 2023 р. придбаває за ліцензійним договором у нерезидента ПЗ у вигляді коду активації, яке надалі продаватиметься кінцевим споживачам в Україні, оприбуткувавши як товар на субрахунку 281. Нерезидент надає інвойс, акт приймання-передачі і сам код на електронну пошту, ВМД не складається. Що з ПДВ?09.01.20235 155
- Підприємство має у власності нерухоме майно (житлова нерухомість) на території міста Києва, за яке у 2022 році подавалася декларація з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Як уточнити нараховані податкові зобов’язання, зменшивши нарахування податку?09.01.20232 3866
- Товариство має пункти обміну валют. Відповідно до пп. 141.13 ПКУ, товариство має сплачувати авансові внески з податку на прибуток. У разі перевищення суми сплачених авансів над сумою нарахованого податку на прибуток, така сума не підлягає поверненню, не може бути зарахована до рахунку інших податків і зборів та на неї не поширюється ст. 43 ПКУ. Як вести бухоблік таких авансових внесків?04.01.2023315
- Як обліковувати тютюнові вироби після 01.01.2023 року? Чи оподатковуються ПДВ залишки виробів, отриманих до 01.01.2023 р. і чи нараховувати акциз на залишки виробів, отриманих без сплати акцизу виробниками?03.01.20232 173
- Підприємство оплачувало марки акцизного податку для маркування рідин, які використовуються в електронних сигаретах, подавало попередні заяви-розрахунки з інформацією про потреби в марках. Але в зазначений у заявках строк марки не отримувалися і не отримані до сьогодні. Який граничний строк отримання марок? Як відобразити в бухобліку?03.01.202372
- Загальний обсяг постачання у 2022 р. - 4128 тис., при цьому оподатковувані операції склали мінус 11279 тис. - через те, що у 2022 р. сума зменшення ПЗ за оподатковуваними операціями 2021 р. перевищила суму ПЗ за оподатковуваними операціями 2022 року. Коригування спричинене тим, що у 2022 р. було повернуто покупцю велику суму авансу, отриману у 2021 р. Через це у додатку 6 до декларації з ПДВ колонка 6 таблиці 1 має від'ємне значення. Як коректно заповнити колонки 6 та 7 таблиці 1 додатку 6 декларації з ПДВ?02.01.20238841
- ФОП зареєстрований у м. Миколаєві. Має у власності земельну ділянку. Чи має право не сплачувати податок на землю? Чи потрібно подавати уточнюючий розрахунок, якщо в січні до початку військового стану була подана декларація з податку, але за період з січня по грудень ніяких платежів не робили?02.01.2023180
- Суб’єкт господарювання проводитиме акцію, за умовами якої будь-який власник платіжних карток фізособа, який сплачуватиме послуги паркування більш як за 2 години в період з 01 по 30 січня, отримуватиме знижку 10%. Чи буде така знижка додатковим благом фізосіб, яка підлягає оподаткування ПДФО та ВЗ?02.01.2023148
- У декларації з прибутку за І квартал 2018 р. занижено витрати. Помилка виправлена у декларації за весь 2018 рік (збільшені витрати). Під час перевірки збільшені витрати в річній декларації знято і донараховано податок. На думку ДПС, потрібно було виправляти в уточнюючій декларації за І квартал. Чи правильні претензіі податкової?30.12.2022230
- Підприємство "Б" має борг перед "А" за фіндопомогою. Підприємство "В" має борг перед "Б" за договором переуступки боргу. Підприємство "А" має борг перед підприємством "В". Чи можна провести тристоронній залік і як це вплине на ПДВ?30.12.2022620
- Підприємство має переплату з ПДВ, що залишається у розпорядженні сільгосппідприємства згідно з ст. 209 ПКУ. Спецрежим анульовано 01.01.2017 р. Чи можливо наразі (у 2023 році) якимось чином перерахувати ці кошти на поточний рахунок підприємства, чи вже минули всі терміни?28.12.2022355
- Підприємство, платник податку на прибуток, має дебіторську заборгованість за товар, з якої строк оплати настав не на 40 тис. грн, а на 60 тис. грн за покупцями на тимчасово окупованій території (зв’язку з ними немає). На 60 тис. грн 31.12.2022 р. створили резерв сумнівних боргів . Чи правильно це? Як це вплине на оподаткування податком на прибуток?28.12.2022334
- Підприємство має у власності та на балансі нежитлові будівлі, які використовували для власних господарських, виробничих потреб. Податок на нерухомість з цих будівель не сплачувався. Планує одну кімнату в будівлі передати в оренду. Чи потрібно буде платити податок?28.12.2022387
- ФОП на загальній системі оподаткування, неплатник ПДВ, припинив діяльність. Після чого підакцизний алкоголь повернуто постачальнику. Від кого оформити повернення: від ФОП чи фізособи? Які податкові наслідки?27.12.20223652
- ФО (є працівником підприємства "Б") здає в оренду авто підприємству "А". Підприємство "А" здає його в суборенду підприємству "Б". Суборендар сплачує автоцивілку і добровільне страхування цивільної відповідальності (ДЦВ) за авто, і договір на страхування укладається між страховою компанією і підприємством "Б". Чи виникає ПДФО, ВЗ і ЄСВ щодо цих страхових платежів у Підприємства "Б"? Якщо так, то як відобразити в звітності і коли треба сплатити податки?26.12.2022338
- У підприємства є ліцензія на оптову торгівлю рідинами для електронних сигарет, діє 5 років з грудня 2021 р. Діяльності нема й не було, планується імпортувати рідину і оптом продавати. Чи подавати декларацію з акцизного податку?23.12.2022101
- СГ придбав у постачальника пальне. Наприклад, в акцизній накладній зазначено 5200 л, приведених до 15 градусів Цельсія. За видатковою накладною постачальника кількість пального – 5000 л. Протягом місяця пальне відпускається і залежно від температури повітря кількість літрів змінюється, тому фактичний залишок завжди відрізняється від залишку в обліку. Як це коригувати?23.12.2022684
- Підприємству - резиденту України нерезидент (Італія) надає послуги перевезення за межами митної території України. Чи утримувати податок з доходів нерезидента (так званий податок на репатріацію) з послуг перевезення?22.12.2022341
- Директор заснував в кінці 2022 КІК у Польщі. Повідомлення про створення КІК подано. Оскільки між Україною та Польщею підписана Конвенція про уникнення подвійного оподаткування, сплачувати податок в Україні не потрібно буде. Як це застосовується на практиці? За 2022 рік потрібно буде подати Декларацію про майновий стан, де в додатку КІК відобразити прибуток по КІК? Але як при цьому не сплатити податок ПДФО?19.12.2022843
- За ЗЕД-контрактом на постачання обладнання від резидента Литви в Україну передбачено у загальній сумі контракту окремо виділені послуги "дистанційна допомога при запуску обладнання". Чи виникає на суму такої дистанційної допомоги від постачальника-нерезидента ПДВ та податок з доходів нерезидентів?14.12.2022105
