Усі консультації рубрики «ПДВ»

Интересует мнение специалистов по спорному вопросу. Пункт 189.4. Налогового кодекса аналогичный п. 4.7. Закона «О налоге на добавленную стоимость». С точки зрения налогового законодательства нет и не должно быть разницы в налогообложении договоров поручения и комиссии, так как их различия только в юридическом статусе комиссионера и поверенного — комиссионер действует за счет, по поручению комитента и от своего имени, а поверенный выступает за счет, по поручению и от имени доверителя. Какое Ваше мнение по поводу распространения пункта 189.4. Налогового кодекса на операции по договору поручения? В перечне договоров, которым определяется база НДС, договора поручения нет, а в перечне относительно даты возникновения налоговых обязательств договор поручения присутствует. Всё-таки это просто техническая ошибка? В таком случае можно воспользоваться аналогией закона и распространить правила пункта 189.4. на договора поручения.

Как осуществляется обложение НДС операции поставки товаров (работ, услуг) неприбыльным организациям, бюджетным учреждениям, физическим лицам, не являющимся плательщиками НДС или пользующимся льготами согласно другим нормативно-правовым и законодательным актам?

Как налогоплательщику отразить в налоговом учете по НДС корректировку объемов поставки товаров, освобожденных от налогообложения, при их возврате неплательщиком НДС?

Каков порядок заполнения колонок приложения 1 к НН в случае частичной поставки товаров/услуг (получения предварительной (авансовой) оплаты за товары/услуги), не содержащих отдельную стоимость?

Имеет ли возможность откорректировать налоговые обязательства, задекларированные в налоговой декларации по НДС, налогоплательщик, начислявший НДС при поставке услуг, которые в соответствии с НКУ не являются объектом обложения НДС?

Каков порядок корректировки налоговых обязательств и налогового кредита на основании расчета корректировки, который выдается налогоплательщиком после перерегистрации плательщика НДС, если НН была выписана им до такой перерегистрации?

Обязан ли продавец предоставить покупателю (получателю) по его требованию налоговую накладную при поставке товаров/услуг за наличные, если покупатель уже получил кассовый чек?

Имеет ли право плательщик НДС при приобретении товаров (услуг) у ФЛП — плательщиков ЕН формировать налоговый кредит в соответствии с нормами НКУ?

Какой формат адреса должна содержать налоговая накладная и будет ли она основанием для включения сумм НДС в НК, если адрес заполнен в ином порядке, нежели общеустановленный?

Имеет ли право комитент при поставке товаров/услуг в рамках договора комиссии выписывать комиссионеру сводную налоговую накладную, если поставка таких товаров/услуг носит непрерывный или ритмичный характер?

Каков порядок отражения операции по определению условной продажи товарных остатков или основных фондов на день аннулирования свидетельства плательщика НДС в Расшифровке (приложении 5 к налоговой декларации по НДС)?

Згідно з ПКУ п. 196.1.14 послуги підприємства не є об'єктом оподаткування ПДВ. В червні 2011 року були надані послуги та підписані Акти, але оплата за ці послуги надійде в липні — серпні 2011 року. Президентом підписано Закон «Про внесення змін до Податкового кодексу України та про ставки вивізного (експортного) мита на деякі види зернових культур». Якщо з 1 липня цей Закон набирає чинності, автоматично наші послуги стають з ПДВ. У підприємства виникають доходи в 2 кварталі (на підставі Актів), ми нараховуємо і сплачуємо тільки податок на прибуток за 1 півріччя 2011 року. В 3 кварталі, коли буде погашена заборгованість, у підприємства не виникнуть зобов'язання з ПДВ?

Разрешается ли по НКУ заключать бартерные соглашения? Если да, то как и какой датой происходит уплата налогов?

В каких проводках отразить учет НДС у комиссионера при передаче ему товара от комитента и последующей реализации его покупателю? Как начислить НДС? Как будет отражаться операция у комитента?

Предприятие осуществляет продажу как освобожденных от НДС изделий медицинского назначения, так и облагаемых налогом. Операции в основном осуществляются неплательщикам НДС. Будет ли аннулирована регистрация плательщиком НДС по инициативе налогового органа (п. 184.1 НКУ)? Может ли предприятие самостоятельно обратиться в органы ГНС о снятии с регистрации плательщиком НДС?

Может ли предприятие — плательщик НДС, осуществляющее льготированные (продажа лекарственных средств) и налогооблагаемые по ставке 20% операции сняться с регистрации плательщиком НДС, если объем всех операций (в т. ч. и льготированных) за год превышает 300 тыс. без НДС, но облагаемых гораздо меньше предельной суммы? Елена ВОДОПЬЯНОВА «Дебет-Кредит» http://consulting.dtkt.com.ua/view_question.php?id_q=8840&id_a=3455&show_clas=%CE%F2%E2%E5%F2

Вновь созданное предприятие уже в первый месяц после госрегистрации превысило предельный объем поставки, предусмотренный п. 181.1 НКУ. Может ли оно подать заявление на регистрацию плательщиком НДС?

Предприятие — плательщик НДС по поручению нерезидента-заказчика собирает на территории Украины поломанное оборудование и отправляет его заказчику для переработки за таможенной границей Украины. Что считается местом поставки таких услуг согласно НКУ? Будет ли облагаться НДС агентское вознаграждение за сбор оборудования?

Предприятие купило антивирусную программу у ООО, поставщик выписал счет без НДС (в соответствии с пп. 196.1.14 НКУ), в счете указано: «Услуга в сфере информатизации». Наше предприятие эту услугу фактически перепродает как сопутствующую с теми услугами, которые оказываем мы. Как будет облагаться налогом данная услуга (поставка антивирусной программы) — с НДС 20% или не будет объектом налогообложения?

Юридическое лицо — резидент осуществляет строительство недвижимости (водопровода) не на таможенной территории Украины. Как такая операция будет облагаться НДС?

Предприятие — плательщик НДС предоставляет транспортно-экспедиторские услуги нерезиденту из Украины в Эстонию. К выполнению услуг перевозки привлекается перевозчик-резидент. Это может быть как плательщик, так и неплательщик НДС. Как будут облагаться НДС такие услуги у экспедитора при разных перевозчиках? Облагается ли вознаграждение экспедитора по ставке 20%?

В какой строке декларации по НДС (новой) отразить налоговые накладные с датой выписки, отличающейся от отчетного месяца (старые накладные)? В каком приложении к декларации их показать?

У предприятия существенный объем поставок. Можно ли на налоговых накладных ставить печать «Для налоговых накладных»?

При приобретении легкового автомобиля в прошлом году сумма НДС не относилась к налоговому кредиту. Можем ли мы теперь при реализации этого ОС отразить НК по НДС (365 дней с момента выписки налоговой накладной еще не прошло)?

В декларации по НДС и Реестре полученных и выданных налоговых накладных за ноябрь 2010 г. в НО не была включена налоговая накладная, которая должна была быть выписана неплательщику НДС (нерезиденту). Также был завышен НК (дважды включена одна и та же НН) в феврале 2011 г. Как правильно исправить эти ошибки, например, в мае? Как отразить исправления в Реестре НН?