Усі консультації по тегу «Податкові різниці»
Консультацій: 115
- Підприємство за І квартал 2020 року нарахувало податок на прибуток (Дт 98 К64/Дт79 Кт98). Чи потрібно відображати суму податку у податкових різницях? Чи є сума податку на прибуток витратами підприємства, які враховуються у ІІ кварталі?29.05.2020527
- ТОВ - платник податку на прибуток з оборотом менше 20 млн грн планує здійснити переоцінку ОЗ. Чи враховується у складі витрат амортизація розрахована виходячи з переоціненої вартості? Чи потрібно застосовувати пп. 138.3 ПКУ?26.05.2020319
- У підприємства - платника податку на прибуток витрати на амортизацію за бухобліком є більшими за нараховану амортизацію за пп. 138.3 ПКУ. Таким чином виникають податкові різниці. Як відобразити їх у бухобліку та фінзвітності?28.04.2020416
- Підприємство придбало автомобіль з пробігом. Чи можна застосувати термін амортизації менше 5 років? Підприємство з доходом до 20 млн грн, не враховує податкові різниці15.04.20204132
- Підприємство провело дооцінку ОЗ до справедливої вартості на підставі експертного висновку. Чи потрібно нараховувати відстрочені податкові зобов’язання з податку на прибуток? Коли такі зобов’язання переходять у поточні?26.03.20201 237
- Підприємство за 2017 та 2018 рік не застосовувало податкові різниці та мало збиток. Як необхідно було відображати збиток попереднього періоду? У 2019 році отримано прибуток. Як врахувати суму збитку попереднього року?31.01.2020878
- Чи коригується фінрезультат до оподаткування при переведенні основних засобів до складу необоротних активів, утримуваних для продажу, та продажу їх у наступних звітних періодах?31.07.2019402
- Підприємство до 2018 р. отримувало річний дохід більше 20 млн грн, звітувало з податку на прибуток щоквартально та застосовувало податкові різниці. З 2018 року дохід став менший за 20 млн і надалі також буде меншим. Як та коли відмовитися від застосування податкових різниць?24.07.2019399
- Підприємство безоплатно отримало право на користування бухгалтерською програмою (НМА). Чи виникають щодо цього податкові різниці? Чи потрібно відображати НМА в додатках АМ та РІ декларації з прибутку? Якщо потрібно, то як виправити помилку, оскільки підприємство не відображало їх взагалі в деклараціях минулих років, але вело їх бухоблік?22.05.2019263
- Підприємство-імпортер (оборот до 20 млн грн) не застосовує податкові різниці. Воно придбаває товар у нерезидента, державу якого включено до Переліку пільгових держав. Нерезидент не є пов’язаною собою і обсяг поставок за 2018 р. є меншим за 5 млн. Чи має підприємство коригувати фінрезультат до оподаткування на суму 30% вартості імпортного товару?21.05.2019493
- Як розрахувати податкові різниці щодо амортизації основних засобів, якщо у 2008 році було проведено їх дооцінку? До 2018 року податкові різниці не застосовувалися06.03.2019429
- ТОВ (загальна система оподаткування) за 2018 рік перевищило дохід 20 млн грн (штат 35 осіб). Як подавати декларацію з податку на прибуток? Чи враховувати податкові різниці? Яким за критеріями стає підприємство? Чи обов’язково подавати звітність за МСФЗ?30.01.20192 3864
- У 2016 р. юрособою – «єдинником» не було відображено витрати з оренди через ненадання орендодавцем актів та рахунків з оренди. У 2018 р. юрособа не застосовує «спрощенку», а є платником податку на прибуток на загальній системі. Якими бухпроведеннями юрособа має відобразити нарахування орендних платежів за 2016 р. та погашення заборгованості з оренди? Чи відображається ця операція в складі податкових різниць?22.10.20182441
- При складання декларації з податку на прибуток у додатку РІ виникає різниці між рядками 1.1.1 та 1.2.1: у рядку 1.1.1 сума на 1 грн більша, ніж у рядку 1.2.1. Чи є така різниця помилкою? Чому виникає така різниця?01.08.2018534
- Чи застосовується податкова різниця за п. 140.5.4 ПКУ при придбанні товарів (робіт) у резидента Німеччина з організаційно-правовою формою GMBH & CO. KG?03.04.2018706
- Чи потрібно збільшувати фінрезультат до оподаткування при придбанні товару у резидента Гонконгу, якщо підприємство має обсяг доходу до 20 млн грн та не застосовує податкові різниці?19.03.2018448
- Підприємство (платник податку на прибуток) застосовує податкові різниці, здійснює придбання товару у нерезидента країни зазначеного у переліку держав відповідно до п. 39.2.1.2 ПКУ. Вартість придбання відповідає принципу «витягнутої руки». Чи потрібно застосовувати податкові різниці за п. 140.5.4 ПКУ?03.03.2018596
- Микропредприятие не применяет налоговые разницы. В каком периоде учитываются: 1) оплаты за электронный журнал на 2018 г. и М.Е.Doc (обновление) (по факту оплаты в 2017 г. по акту в 2018 г); 2) переходные отпускные, начисленные и перечисленные физлицу в декабре 2017 г. за январь 2018 г; 3) приобретение лицензии (стоимость - 1500,00, срок действия - 5 лет)?02.03.20186068
- Підприємство, платник податку на прибуток (дохід до 20 млн, податкові різниці не визначає), має неповернену дебіторську заборгованість та поворотну фіндопомогу. Заборгованість погашатись не буде. Чи можна її списати? Як вона відображається у декларації з податку на прибуток?27.02.20183 126
- ТОВ (загальна система оподаткування, дохід більше 20 млн) сплатило штрафи за порушення законодавства про працевлаштування інвалідів. Чи включається така сума до витрат підприємства? Чи виникають податкові різниці?26.02.2018545
- Юрособа, дохід якої за 2017 р. складав понад 20 млн грн, але менший за 150 млн грн, придбаває у нерезидента (Республіка Кіпр) послуги. Чи виникатимуть при цьому податкові різниці?23.02.2018550
- Підприємство протягом 2017 р. імпортувало товар із Гонконгу. За результатами 2017 р. підприємство повинно розраховувати податкові різниці. Чи можна та за яких умов не використовувати різницю, зазначену в рядку 3.1.7 додатку РІ для придбання товарів із Гонконгу (якщо ці операції не підпадають під визначення контрольованих операцій)?19.02.20186052
- Підприємство не розраховує податкові різниці. Чи потрібно підприємству заповнювати додаток АМ до декларації з податку на прибуток та відповідні рядки щодо нарахованої амортизації у бухгалтерському та податковому обліку у додатку РІ до декларації?16.02.20181 243
- Як визначати річний обсяг доходу для обов'язкового застосування податкових різниць?26.01.20181 300
- Як визначати річний обсяг доходу для обов'язкового застосування податкових різниць?11.01.2018663
Головні новини
- Розрахунок середьої зарплати для оплати відпустки у 2026 році: практичні приклади від редакції
- Відпустка при народженні дитини у 2026 році: документальне оформлення та оплата
- Відпустки та відпусткові у 2026 році: найголовніше – у добірці від редакції
- Оцифрування трудових книжок до 10 червня 2026 року: практичні відповіді на найпоширеніші запитання
- Е-ТТН може стати обов’язковою з 2027 року: що передбачає новий законопроєкт від Мінрозвитку для підприємців?
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- «Паливний» Акциз - від «А» до «Я». Авансові внески. Мін. запаси. АН/РК. ПН/РК. Декларація. Звітність. Торгівля (опт + роздріб). Виробництво. Переміщення. Зберігання. Ліцензування
Лектор: Потопальська Т.
22 квітня, середа - Увага ФОПам з працівниками: до 11 травня подаємо два нових звіти до податкової! Новий Податковий розрахунок за найманих працівників, виплати фізичним особам та ФОПам за 1 квартал + новий Звіт про квоту 4% і внесок за невиконання квоти за 1 квартал
Лектор: Мойсеєнко Т.
22 квітня, середа - Поновлення та припинення договорів оренди землі. Укладення договору на новий строк. Додаткова угода & Новий договір. Авто/пролонгація. Зразки + шаблони документів
Лектор: Кіпріянова Вікторія
23 квітня, четвер - Списання боргів: як уникнути донарахувань податків
Лектор: Величко В.В.
23 квітня, четвер
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot