Консультації по тегу «Доходи »

Підприємство планує здійснити ознайомчий тур на іноземний завод виробника для потенційних українських клієнтів. Всі витрати щодо організації туру (візи, переліт, проїзд, проживання і харчування) бере на себе підприємство. Як утримати ПДФО і ВЗ із таких витрат, якщо фізособи не є працівниками підприємства?

Працівник надав постанову про утримання 20% чистого доходу після сплати всіх податків в рахунок кредитора. Дохід виплачується двічі на місяць (аванс та заробітна плата). Чи проводяться утримання з авансу? Як така операція відображається в бухгалтерському обліку?

Фізособа - підприємець (платник єдиного податку та ПДВ) орендує приміщення. У грудні орендодавець повернув кошти з призначенням платежу : «Повернення надміру сплачених коштів у зв'язку з закінченням договору суборенди». Чи потрібно сплачувати єдиний податок з цієї суми та реєструвати податкову накладну?

Оплата за товар поступила в октябре, а расходы, связанные с этим доходом, оплачены в ноябре (товар приобретён в ноябре и отпущен покупателю). Как заполнить графу 6 в Книге доходов и расходов? Если такая ситуация произошла на рубеже конца года (декабрь-январь), как определить суммы дохода и расхода?

Частина будівлі – це офіс підприємства, а решта площі здається в оренду. Як обліковувати доходи від оренди приміщень та компенсацію вартості комунальних послуг, а також витрати на утримання офісних та орендованих приміщень?

Підприємство займається експортом робіт та послуг за межі України. Якою датою визначати дохід: датою отримання коштів на розподільчий рахунок чи поточний валютний?

Як проводиться інвентаризація витрат і доходів майбутніх періодів, забезпечень та резервів, створених на підприємстві?

Юрособа на єдиному податку в зв'язку з перевищенням обсягів доходу в 4 кварталі перейшла на загальну систему. Коли можливо знову повернутися на єдиний податок?

Фізособа безоплатно передає фірмі – платнику ПДВ новий комп'ютер. Чеки з ПДВ на придбання комп’ютера така особа має. За якою ціною ставити на облік? Як надалі обліковувати цей основний засіб в розрізі доходів, витрат та амортизації?

Чи може ФОП (платник єдиного податку) отримувати дохід на картку-ключ (рахунок 5169), який згодом відображається за рахунком 2600 та банківською випискою, а також за допомогою ключ-карти розраховуватися з постачальниками?

Чи включається до доходу ФОП, платника ІІ групи ЄП, готівкові надходження власних коштів? У якому випадку підприємець може не застосовувати РРО при досягненні доходу за календарний рік понад 1 млн грн?

У кошторисі визначена сума витрат та доходу. Чи має сума доходу, зазначена в кошторисі, збігатися з сумою фактично отриманого доходу? За договором субпідрядник забезпечує матеріалами. Чи повинні номенклатура та ціна матеріалів, які зазначені в кошторисі, чітко відповідати найменуванню та ціні придбаних матеріалів? Як списуються матеріали?

Суд виніс рішення на користь підприємства та зобов’язав боржника компенсувати судовий збір. Рішення набрало сили у вересні, а отримало підприємство його в листопаді. Коли визнавати дохід: після рішення суду чи коли надійдуть кошти від боржника?

Неприбуткова організація (неплатник ПДВ) отримала безкоштовно комп’ютери та меблі від іншої неприбуткової організації та міжнародної організації. Чи виникнуть у організації ПЗ з ПДВ, які враховуються в операції до 1 млн?

Підприємство (платник ЄП) надавало своєму працівнику поворотну безпроцентну фіндопомогу. Зараз працівник хоче її повернути. Сума велика, приблизно 1 млн грн. Які можливі наслідки з боку податків для підприємства?

Підприємство здійснює різні види діяльності: послуги зі збирання врожаю, сільгоспдіяльність, оптову торгівлю добривами. Має доходи від послуг зі збирання врожаю та витрати на посівну на поле. Як визначається фінрезультат до оподаткування: окремо за кожним видом діяльності чи згорнуто?

Фізособа - підприємець на ІІІ групі ЄП (5%) займається транспортно-експедиційною діяльністю. Як визначається дохід та які первинні документи потрібні для підтвердження доходу, що зазначається в декларації з єдиного податку?

Підприємство продає працівнику повністю замортизований телефон за звичайною ринковою ціною, яка складає 150 грн з ПДВ. Знижка працівнику не надавалася. Чи не виникне в такому випадку оподатковуваного доходу в такого працівника?

Фізособа - підприємець на 2 групі ЄП за 10 місяців 2018 р. отримав дохід 950 тис. грн. Які наслідки перевищення доходу 1 млн грн (1,5 млн грн)? Як діяти підприємцю, щоб вийти з ситуації з найменшими втратами? Які можливі варіанти дій?

На підприємстві (на IV групі ЄП) стався нещасний випадок. Підприємство терміново закупило ліки та матеріали для здійснення операції працівнику. Як обліковувати та списати ліки та матеріали, які витрачено лікарнею на операцію? Чи включати до доходу працівника з оподаткуванням ПДФО та ВЗ витрати на його операцію?

У ІІ кварталі 2018 р. ФОП (ІІ група ЄП) заплатив за товар другому ФОПу (ІІ група ЄП) 10 тис. грн. Перший ФОП включив в №1ДФ виплачений дохід другого ФОПа за ознакою «157». Але в ІІІ кварталі другий ФОП повернув кошти в повному розмірі, оскільки не зміг доставити товар. Як відсторнувати першому ФОПу в ф. №1ДФ виплачений дохід на користь другого ФОПа?

Чи потрібно застосовувати РРО платнику ІІІ групи ЄП при досягненні обсягу доходу в 1 млн грн, якщо кошти за послуги надходять виключно на розрахунковий рахунок?

Підприємство надає послуги з розміщення інформації та технічної підтримки терміном на один рік (електронний кабінет). Послуги починають надаватися з моменту оплати. Якою датою складати акт наданих послуг, щоб не порушити норми П(С)БО 15 з розподіленням доходів щоквартально та можливістю проведення в 1С?

Представництву було передано автомобіль за рахунок цільового фінансування, а також було понесено витрати на його реєстрацію. Як обліковувати ці операції та нараховувати амортизацію?

Юрособа, платник ІІІ групи ЄП, отримує від співробітника відшкодування вартості особистих телефонних розмов. Чи потрібно суму відшкодування віднести до доходу?

Фізособа - підприємець (на ІІІ групі ЄП, без ПДВ) вів Книгу обліку ще з 2014 р. та не міняв її до сьогодні. У 2015 р. було змінено форму книги. Чи потрібно було реєструвати нову Книгу обліку в 2015 р.? Підприємець записує в Книгу обліку лише ті дні, коли були надходження доходів. Чи потрібно записувати в Книгу дні, у яких доходів не було?

Підприємець, платник ЄП ІІ групи, з обсягом доходу за рік більше 1 млн грн, отримав на рахунок помилковий платіж за надання послуг від фізособи. Послуги надаватися не будуть. Повернути платіж безготівково немає змоги через відсутність у підприємця рахунку в банку. Чи можна повернути платіж готівкою без застосування РРО?

Фізособа - підприємець, платник ІІІ групи ЄП, почав застосовувати РРО. Як заповнювати Книгу обліку доходів, якщо ФОП для розрахунків картками застосовує термінал без отримання готівки та веде КОРО? Як визначається дата та сума отримання доходу для запису до Книги обліку доходів: за датою та сумою запису в КОРО на підставі Z-звіту чи дата отримання коштів через еквайрінг на поточний рахунок ФОП (за мінусом відсотка банку за еквайрінгом)?

Підприємство в 2018 р. отримало відшкодування матеріальної шкоди за рішенням суду. Пошкоджене майно було списано за залишковою вартістю в 2016 р. Як відобразити в обліку таку компенсацію? Чи включається це в дохід підприємства?

Фізособа - підприємець, платник ІІІ групи ЄП, отримав гроші від фізособи за послуги не на рахунок підприємця, а на особисту картку, відкриту на фізособу. Як оподатковуються такі надходження?