Усі статті автора «Калашян Катерина»

Консультацій: 748
  • Послуги із переробки оплачуються шляхом імпорту товару: що з ПДВ?
    Постачальник-нерезидент та покупець-резидент уклали договір міни, згідно з яким постачальник поставляє покупцю товар в рахунок оплати за надані послуги резидентом про переробку давальницької сировини нерезидента. Чи потрібно сплачувати ПДВ з послуг переробки?
    28.08.2020143
  • Чи нараховувати податкову амортизацію, якщо «нульові» активи після зменшення корисності не використовуються?
    Підприємство (облік за МСФЗ) 31.03.2020 р. провело зменшення корисності «орендних поліпшень», внаслідок чого їх залишкова вартість дорівнює нулю. За квітень амортизація в бухобліку дорівнює нулю, бо активи знецінено (відображено зменшення корисності активів). Чи нараховувати в податковому обліку амортизацію в квітні чи призупинити її нарахування, оскільки активи виведено з експлуатації?
    28.08.2020198
  • Відрядження перенесли: що робити із виданим авансом?
    Директор мав їхати у відрядження за кордон. Перед відрядженням на його корпоративну карту було надіслано кошти (валюту). Відрядження перенеслося на наступний тиждень. Чи має він право не повертати валюту назад на розрахунковий рахунок та чекати тиждень до наступного відрядження? Чи є обеження?
    27.08.2020388
  • Розрахунок бюджетними коштами: як визначити дату виникнення ПЗ з ПДВ?
    Підприємство "Б" перераховує кошти з свого казначейського рахунку на звичайний поточний рахунок підприємства "В" (субпідрядник). В контракті прописано, що кошти будуть надходити з рахунку, відкритого у Казначействі. Як визначити дату виникнення ПЗ з ПДВ?
    26.08.2020282
  • Взаємозалік заборгованості: як оформити?
    Які необхідно оформити документи, щоб закрити заборгованість з контрагентом, коли дебіторська та кредиторська заборгованості становлять однакові суми і немає можливості оплатити борг грошима?
    20.08.2020702
  • Відсоткова позика від засновника-нерезидента: дисконтування
    Отримали позику від засновника-нерезидента в євро, 3% річних в кінці строку. Дата повернення - грудень 2021 року. Договір позики зареєстрований в НБУ. Як правильно дисконтувати заборгованість за такою позикою? Де правильно взяти ринкову ставку відсотку? На яких рахунках бухобліку відображати?
    19.08.20201 029
  • Як провести завдатки через РРО?
    ФОП на ІІ групі ЄП планує працювати з РРО чи ПРРО. Працює за замовленнями. Часто отримує завдатки різного розміру. Як правильно здійснювати реалізацію через РРО із завдатками?
    18.08.2020842
  • Ціна придбаного ОЗ прив’язана до інвалюти: чи коригувати вартість ОЗ?
    ТОВ 31.01.2020 року отримало обладнання вартістю 131 тис. грн. Повний розрахунок 02.06.2020 року й вартість оплати в гривнях становила вже 142 тис. грн, оскільки в договорі ціна встановлена в еквіваленті в гривнях за курсом інвалюти на дату оплати. Як врахувати зміну вартості ОЗ та закрити розрахунки із постачальником?
    18.08.2020334
  • Майнові права: коли виникає ПЗ з ПДВ?
    ТОВ має договір на інвестування жилого приміщення (майнові права), яке в подальшому буде використовувати в своїй господарській діяльності. Податкова накладна виписана на майнові права. Чи буде виникати ПДВ в момент підписання Акту про перехід майнових прав на жиле приміщення?
    14.08.2020296
  • Який код УКТ ЗЕД у коктейля?
    Підприємство-ресторан торгує як алкогольними, так і безалкогольними коктейлями, які складаються з декількох компонентів. Як на таку продукцію визначити код УКТ ЗЕД для відображення його у фіскальному чеку з 01.08.2020 року?
    13.08.20201 486
  • Коригування на 30% вартості придбання товарів із Гонконгу
    Підриємство протягом 2019 року придбавало товари (вентилятори, компресори для кондиціонерів) із Гонконгу у трьох нерезидентів. Обороти менше 3 млн грн, дохід менше 150 тис. грн. Що треба робити, аби не коригувати фінрезультат до оподаткування на 30% вартості придбаних товарів?
    13.08.20209478
  • Адмінштраф на водія у відрядженні за порушення правил дорожнього руху: що в обліку?
    Як відобразити в бухобліку адмінштраф за порушення правил дорожнього руху в автовідрядженні? Як відобразити в бухобліку адмінштраф за перевищення швидкості руху водієм під час роботи на автотранспортному підприємства, зафіксованого автоматично? Чи потрібно утримати суму штрафу із зарплатні водія, якщо штраф сплатив роботодавець (ТОВ)?
    07.08.20202 969
  • Фізособа придбаває корпоративні права: що з оподаткуванням?
    Як оподатковується придбання корпоративних прав фізособою?
    07.08.2020235
  • Підприємство продає ОЗ, який раніше було імпортовано: який код УКТ ЗЕД зазначати?
    Підприємство наразі продає ОЗ, який раніше було імпортовано (у ПН зазначено повний код УКТ ЗЕД). Який код наразі вказувати при продажі цього ОЗ: старий чи новий?
    07.08.2020221
  • Як виправити помилку із зайво нарахованої пені за ст.123-1 ПКУ?
    Підприємство помилково нарахували пеню згідно з ст. 123-1 ПКУ і відобразили суму нарахованої пені в р.37 декларації з податку на прибуток. Як можна виправити помилку та відкоригувати самостійно нараховану пеню в звітності з податку на прибуток?
    05.08.2020223
  • Перша подія при експорті товару: як її визначити?
    Компанія експортує товари за межі митної території України. Нерезидент оплатив аванс за товар. Коли буде виникати податкове зобов'язання у такій ситуації?
    03.08.20201 825
  • Доставка кур’єрами-ФОПами: чи потрібно ТТН?
    Відповідно до договору продажу, продавець повинен доставити вантаж з одного міста кур'єром до «Нової пошти», далі в іншому місті забрати з «Нової пошти» і доставити клієнту. Кур'єри-ФОПи, доставки не одноразові, кур'єри працюють на власному автотранспорті. Чи потрібно в такому випадку виписувати ТТН і хто має її виписати?
    03.08.2020363
  • Оплата через термінал Приватбанку, Ощадбанку та інших фінустанов: чи треба РРО?
    Чи потрібний РРО ТОВ на загальній системі, яке надає послуги щодо сервісного обслуговування та ремонту та продає товари юрособам та ФОПам? Від юросіб оплата лише із рахунку на рахунок. А ось ФОПи - хто як: одні через термінал "Приват24" власною карткою (не ФОП), другі - із власних пенсійних карток через термінал "Ощадбанку", треті через термінал і за себе, і за іншого ФОПа. Чи потрібно ТОВ в таких випадках використовувати РРО?
    31.07.20201 805
  • Отримано довідку від нерезидента: чи утримувати податок?
    Юрособа - платник ЄП (неплатник ПДВ) отримав послугу від нерезидента. Для уникнення подвійного оподаткування нерезидент надав витяг (довідку офіційно затверджену) про те, що він є платником податку у своїй державі. Чи повинен резидент в такому разі утримувати податок з доходу нерезидента і в якому порядку?
    31.07.2020231
  • Облік витратних матеріалів до комп’ютерної техніки
    Як в податковому та бухгалтерському обліку відображається придбання та списання витратних матеріалів до комп’ютерної техніки, а саме: карти пам’яті, батареї, накопичувачі, жорсткі диски тощо?
    30.07.20203 180
  • Зміна лізингоотримувача: за якою вартістю переводити заборгованість?
    Авто взято одним лізингоотримувачем в фінлізинг. Втім, через деякий час домовлено про переуступку і зміну лізингоодержувача. За якою вартістю проводиться зміна лізингоодержувача? Якими документами слід це переведення підкріпити?
    29.07.2020283
  • ФОП-«єдинник» та податок на репатріацію: хронологія із 2016 року
    ФОП -платник ЄП ІІ групи отримав 01.05.2016 р. процентну позику від нерезидента. Виплачуючи проценти нерезиденту за користування кредитом, податок з нерезидентського доходу 15% не утримувався згідно з пп. 133.1.1 ПКУ. Чи потрібно утримувати і сплачувати податок з доходів нерезидента і військовий збір у зв'язку із змінами, внесеними пп.133.1.1 ПКУ від 23.05.2020 року?
    29.07.2020337
  • ОЗ в фінлізинг в інвалюті: що з курсовими різницями та дисконтуванням?
    Підприємство отримало у фінлізинг вантажний автомобіль в євро на 3 роки. Сплата лізингових платежів щомісяця за курсом НБУ на дату платежу в гривні. Чи потрібно на кожну дату балансу перераховувати «курсові» різниці за рахунком 531 та 611? Чи тільки за 611? Чи потрібно дисконтувати (лізингова винагорода за 36 місяці, 19%)?
    29.07.2020253
  • Працівник у відрядженні сплатив «іноземний» штраф, виписаний на підприємство: які наслідки?
    На підприємство (ТОВ на загальній системі) був виписаний штраф дорожньої службою Польщі (тобто за межами території України) за відсутність дозволу на негабаритний транспортний засіб. Авто належить підприємству, водій розрахувався готівкою. Як відобразити це в бухобліку і чи можна віднести на витрати підприємства?
    28.07.2020190
  • Облік ліцензії на використання знаку для товарів та послуг з фіксованою оплатою щомісяця
    Підприємство уклало ліцензійний договір, за яким ліцензіар (має виключні майнові права на знак для товарів і послуг) надає ліцензіату (підприємству, яке випускає продукцію) невиключну ліцензію на використання знаку для товарів і послуг, з фіксованою оплатою щомісяця. Як вести бухгалтерський та податковий облік витрат?
    28.07.2020725

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

  • Оплата від покупця зарахована наступного дня: яка дата ПН?

    Виникло питання щодо дати виписки ПН: перша подія - покупець сплатив за товар 19 вересня, підтверджується платіжним дорученням та банківською випискою. Банк зарахував кошти на рахунок продавця 22 вересня, що підтверджується банківською випискою. Якою датою продавець має виписати ПН? Які документи потрібні для покупця і продавця, щоб не було заперечень у ДПС?

  • Облік пального при продажу автомобіля

    Як документально оформити та відобразити в бухобліку залишки пального, що знаходяться в паливному баку автомобіля, який реалізується?

  • Як відобразити доплачене мито та ПДВ за МД 2023 року?

    В грудні 2023 року було коригування митної вартості імпортованого товару згідно зі ст. 55 МКУ. Внаслідок коригування було збільшено суму ввізного мита та ПДВ. Оскільки підприємство планувало відразу подавати до суду, собівартість товару не була збільшена на суму доплаченого мита, а сума доплаченого ПДВ не була включена до податкового кредиту. У вересні 2025 року отримано рішення суду не на користь підприємства. Як тепер відкоригувати податковий кредит та собівартість товару?

  • Чи є ПДВ при списанні, заліку чи переведення боргу за роялті?

    Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ за ліцензійним договором щодо виплати роялті у разі припинення зобов’язань шляхом спливу строку позовної давності, прощення боргу, переведення боргу, взаємозаліку чи відступлення права грошової вимоги, з урахуванням таких варіантів: обидві сторони – резиденти; ліцензіат – нерезидент, ліцензіар – резидент; ліцензіат – резидент, ліцензіар – нерезидент?

  • Куди в бухобліку віднести витрати на демонтаж старих будівель?

    Підприємство вирішило знести складські приміщення, які раніше здавались в оренду, і побудувати на їх місці торгове приміщення. Демонтаж та будівництво здійснює підрядна організація. На який рахунок бухобліку відносити витрати на демонтаж, а також поточні витрати: зарплата сторожів (охороняють будівельний майданчик), зарплата директора, електроенергія, вода (використовуються на будівельному майданчику), податки на землю, нерухомість? Іншої діяльності підприємство не здійснює

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot