Усі консультації автора Єгорова Юлія
Консультацій: 2111
- Нерезидент купив пальне для заправки авто на АЗС на території України у бак власного автомобіля. З даним контрагентом є договірні відносини. Якою валютою – гривнею чи євро має розрахуватися контагент на поточний рахунок продавця?02.01.20241 069
- РРО вийшов з ладу, тому СГ виписував та видавав покупцям розрахункові квитанції. Після відновлення роботи РРО їх треба провести через РРО? Як пробивати: кожен чек окремо чи загальною сумою? Які будуть наслідки, якщо пробити із запізненням: вчора відновили роботу РРО, а пробиваємо сьогодні?29.12.2023457
- ОК ЖБК, неплатник ПДВ, залучає паї і планує побудувати будинок. Коли будинок побудовано, ЖБК отримує акт готовності, будинок вводиться в експлуатацію. Право власності на будинок оформлюється на ОК ЖБК. Які проведення будуть після отримання акту готовності і введення будинку в експлуатацію, отримання права власності? Чи прирівнюється отримання акту готовності і введення в експлуатацію до доходу ОК ЖБК та визначення обсягу постачання для реєстрації платником ПДВ?29.12.2023515
- Підприємство "А" протягом строку лізингу авто, які належать підприємству "Б", отримує послуги сервісного обслуговування, а саме послуги з управління паливом за паливною карткою, адміністрування пального (отримує паливні картки для заправки транспортного засобу пальним) від підприємства "Б". Підприємство "Б" не здійснює реалізацію пального. Продавцем палива є підприємство "С". Чи необхідно підприємству "А" вести шляхові та маршрутні листи та на яких підставах? Як підприємству "А" обліковувати на балансі паливо, якщо підприємству "Б" сплачуються послуги сервісного обслуговування? Чи має право підприємство "А" відображати послуги сервісного обслуговування на 92 (93 рахунку)?29.12.2023544
- Як зареєструвати портативний РРО на пересувний об'єкт (не транспортний засіб) по Україні, наприклад, атракціон? Як бути, якщо СГ не має власних чи орендованих транспортних засобів? Перевезення атракціону по Україні здійснюється різними перевізниками. Як при цьому відобразити такий пересувний об'єкт (не транспортний засіб), наприклад, атракціон, в формі №20-ОПП?22.12.202362
- Підприємство імпортує дизельний двигун для реалізації його Нацвардії. Потрібно виконати вимогу про те, що прибуток підприємства не повинен перевищувати 25% первинної собівартості товару. Які витрати можна включити до цієї первинної собівартості? Як бути з тим, що виробник-нерезидент не надає інформацію про свою собівартість цього двигуна і про рівень свого прибутку?18.12.2023237
- ТОВ на загальній системі продало товар (запчастину) в кількості 1 штука покупцю. Покупець виявив, що запчастина не працює і виставив претензію-рекламацію, в якій просить замінити цей товар на інший згідно договору. Товар покупець повернув. Товар, який ТОВ відправляє на заміну, має більшу ціну закупівлі, ніж той, який повернув покупець. Як правильно це провести в бухобліку? Які наслідки з прибутку та ПДВ? Як складати покупцю РК і податкову накладну?15.12.2023166
- ТОВ є виробником металевих дверей і хоче взяти участь в тендері. Документацією передбачено, що закупівля згідно з накладною, без актів надання послуг на монтаж та демонтаж, в ціну товару включено демонтаж та монтаж металевих дверей. Чи можливо включити до вартості товару демонтаж та монтаж металевих дверей, надати замовнику лише накладну без акту надання послуги і зареєструвати податкову накладну лише на двері металеві?11.12.2023119
- МНМА із строком використання 24 місяці, 100% амортизація, вийшли з ладу та потребують списання. Чи нараховувати ПДВ в цьому випадку? Також є НМА, який не введено в експлуатацію – це комп’ютера програма російського походження, буде списуватися з обліку. Чи достатньо для списання службової записки відповідальної особи про те, що ця програма не буде використовуватися у зв'язку із забороною використання такої програми? Чи виникає нарахування ПДВ, якщо придбали програму з ПДВ?04.12.20231 180
- У ДК №47 від 20.11.2023 р. був матеріал щодо обліку в ЖБК, а саме: якщо ЖБК уже зареєстрований платником ПДВ, він зобов’язаний скласти податкову накладну на звільнені операції та зареєструвати її в ЄРПН. А якщо ЖБК мав загальну систему оподаткування без ПДВ, то як бути в цьому випадку?30.11.20239431
- Підприємство має повністю замортизований сервер, який раніше був модернізований додатковими планками пам’яті. Ці планки теж замортизовані. Тепер вони встановлюються на інший сервер. Чи визнаються ці планки пам’яті активом, якщо їх вартість не може бути достовірно визначена?29.11.2023122
- Який алгоритм розрахунку залишку за товарами/послугами за конкретним кодом з метою запобігання блокування ПН, якщо надходять квитанції: "Обсяг постачання товару/послуги …. перевищує величину залишку, визначеного як різниця обсягу придбання такого товару/послуги та обсягу його постачання, що відповідає п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій (додаток 3 Порядку)". Аналіз товарів/послуг за кодами УКТЗЕД/ДКПП у M.E.Doc допоможе у цьому питанні?27.11.2023267
- Фізособа планує діяльність з виготовлення унікальних художніх та ювелірних виробів за індивідуальним замовленням клієнтів. Цикл включає дизайн та виготовлення виробу з металів (в т.ч. дорогоцінних), каміння, емалі, деревини, шкіри та ін. У разі використання дорогоцінних металів є можливість клеймування у відповідних державних установах. Далі – реалізація виробів в Україні і за кордоном. Яку систему оподаткування можна обрати для такої діяльності?22.11.202390
- ТОВ, платник податку на прибуток, в сiчнi 2022 р. сплатило ФОПу ІІ групи ЄП за виготовлення меблiв. У лютому 2022 р. розпочалась вiйна i виготовлення меблiв припинилось, але матерiали частково були закупленi. Складено додаткову угоду про те, що половина коштiв залишається у ФОПа (прощення боргу ФОПа), а частину ФОП повертає на рахунок ТОВ, але вiд себе як від фізособи. Які наслідки для ТОВ?11.11.20237091
- Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, підписало угоду на отримання гранту – федеральної премії в доларах США для консультування держустанови в сфері комунікацій на 3 етапи. Консультації надає саме підприємство. Після закриття етапу (проміжного звіту) воно отримало кошти в гривнях за курсом, який визначається у надавача коштів. Призначення платежу: безповоротна фіндопомога, благодійний внесок за грантом. Як обліковувати отримання і використання такого гранту та у якій валюті? Які наслідки для платника податку на прибуток та ПДВ?03.11.2023552
- ТОВ на єдиному податку. Діяльність – надання в оренду нерухомого майна. ТОВ придбало військові облігації, через 6 місяців отримало проценти за ними в сумі 3500 грн та згодом продало їх за 101500 грн. Який податок сплачує ТОВ на єдиному податку? Як відображати цей дохід у декларації з ЄП, якщо цей дохід не відповідає КВЕДам ТОВ?01.11.2023461
- ТОВ отримує комунальні послуги від постачальника, який був на ЄП за ставкою 2%, а з 1 серпня 2023 р. повернувся на загальну систему. У липні 2023 року отримано акт на послуги без ПДВ, а оплата відбулася вже у серпні з ПДВ. Постачальник визначає податкові зобов’язання з ПДВ за касовим методом і зареєстрував ПН на дату оплати. Як закрити рахунок 6442 в обліку ТОВ?31.10.202362
- ТОВ отримало ТМЦ від нерезидента на суму 10000 євро. Митними органами збільшено вартість ТМЦ на 2000 євро, з загальної суми 12000 євро сплачено мито 10% і ПДВ 20%. За якою вартістю обліковувати ТМЦ: за фактурною 10000 євро чи за митною, яка відображена у митній декларації на суму 12000 євро? Якщо за фактурною, тоді як у бухобліку відобразити суму 2000 євро, на яку збільшено вартість митними органами, а також суму мита і ПДВ на це збільшення?27.10.20231 715
- Ресторан продає алкоголь, є роздрібна ліцензія. Зазвичай алкоголь реєструється через РРО у разі розрахунку готівкою або карткою. Як бути, якщо алкоголь входить до вартості послуги харчування, яку оплатив інший СГ безготівковим переказом на банківський рахунок? Чи проводити алкоголь через РРО? Як правильно закрити розрахунки за алкоголь, якщо ресторан надає акт і ПН на всю вартість послуги, яка також включає алкоголь?25.10.2023645
- ФОП на загальні системі займається оптовим продажем електронних сигарет. Оплату отримує тільки на рахунок у банку. Чи може ФОП списати одну електронну сигарету на власні потреби? Чи потрібні акт списання та відображення вибуття однієї товарної одиниці в книзі обліку товарних запасів? Списання прирівнюється до реалізації? В якій звітності це зазначається таке списання?24.10.2023129
- Яка відповідальність передбачена, якщо в РРО для СГ, що зареєстровані як платники ПДВ, запрограмований реквізит «ІД» (рядок 5), а не «ПН» (рядок 4)? Як реалізується ця відповідальність? Які шляхи виправлення даної помилки?24.10.2023100
- Чи відноситься до витрат ФОПа на загальній системі оплата електронних періодичних видань (як ось сервісів Дт-Кт, Головбух, Податки та бухгалтерський облік, Ліга тощо)? За яких умов, коли і на підставі чого їх можна віднести на витрати? Як довести їх зв'язок з отриманням доходів ФОПа від госпдіяльності (обґрунтування)?24.10.20231 442
- Підприємство - платник податку ПДВ, великодохідник, оплатило автобус і відправило колектив та їхніх рідних на триденний відпочинок у робочі дні. Як провести в обліку ці витрати? Чи потрібно оплачувати ці дні працівникам як відрядження? Чи відображати додблаго працівників та їх рідних в додатку 4ДФ? Які наслідки з податку на прибуток та ПДВ?20.10.20231401
- Підприємство має намір імпортувати тютюнові вироби (УКТ ЗЕД 2402 20 90 20 Сигарети з фільтром) для подальшого продажу (ліцензія є). Як розрахувати акцизний податок, яка ставка акцизного податку застосовується для даного тютюнового виробу (адвалорна, специфічна чи адвалорна та специфічна одночасно)? Коли сплачується акцизний податок?19.10.2023340
- Повернувшись із закордонного відрядження, працівник надав до бухгалтерії звіт. З документів на підтвердження проживання є тільки видрук документа про бронювання за проживання в готелі з сайту booking.com та виписка з особистого карткового рахунку про сплату цих витрат. Чи можна на підставі цього документа відшкодувати працівнику вартість проживання чи для цього обов’язково потрібний рахунок з готелю?16.10.20231 503