Усі консультації рубрики «Облік та звітність»
Консультацій: 6417
- ТОВ (загальна система та ПДВ) здійснює транспортні перевезення за кордон. Відправили замовнику інвойс на повну суму, після чого отримали аванс (10.07), виїхала машина (всі документи для перетину кордону є) + заявка і CMR підписані клієнтом (15.07), отримали решту оплати 17.07. Чи буде достатньо, якщо інвойс на всю суму виписаний наперед, а в базі провести акт (15.07) на дату СМR? Як оформити первинні документи? Чи може бути підписаний акт виконаних робіт тільки постачальником, без підпису замовника?31.07.2023419
- Юрособа відправляє за кордон працівника з гривневою КПК, відкритою на його ім'я. При здійсненні розрахунків кошти списуються за комерційним курсом в гривнях, а підтвердні документи в валюті, при цьому валюти різні: і PLN, і EUR, і GBR. Добові в розмірі 79 євро (аванс не видавався, готівка за кордоном не знімалася). Який облік даної операції?31.07.20231 947
- Покупець в 2021 році замовив комплектуючі у постачальника. Доставка товару була здійснена Новою поштою, видаткова накладна підписана покупцем і надана продавцю. Комплектуючі не пройшли контроль якості на підприємстві покупця і були повернуті через Нову пошту постачальнику, але на момент повернення закінчився термін повернення товарів, прописаний в договорі31.07.2023178
- Благодійний фонд отримує безкоштовно генератори, що були у використанні. Для перевірки та налагодження цих генераторів використовуються покупні паливно-мастильні матеріали. Деякі генератори після перевірки виявляються несправними. Як списати несправні генератори і куди віднести вартість паливно-мастильних матеріалів?31.07.2023139
- Фізособа 1 (син) отримав у подарунок цінні папери від фізособи 2 (батько), які син вносить у збільшення статутного капіталу юрособи, в якому він є учасником. Чи оподатковуватиметься ПДФО операція з внесення у статутний капітал? Як відобразити у додатку 4ДФ єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ операція з дарування та внесення до статутного капіталу?28.07.2023126
- Компанія не відобразила в обліку два акти виконаних робіт за серпень 2022 року. Контрагент відмовляється змінити дату актів. Як можна виправити цю помилку? Чи є можливість включити ці акти до витрат ІІ кварталу 2023 року?28.07.20231 345
- В 2021 році було створено ТОВ. Лише в 2023 році виявлено, що довідку №1-ОПП не подавали. В облікових даних в електронному кабінеті є інформація про керівника (засновника), а про головного бухгалтера - немає. Чи потрібно подати ф. №1-ОПП з запізненням і чи не потрібно буде звіти здавати повторно за попередні періоди?27.07.2023342
- Чи має місце опосередковане володіння іноземною компанією, якщо засновники іноземної компанії є також засновниками українського ТОВ? Чи повинне українське ТОВ подавати повідомлення про КІК?26.07.2023748
- Підприємство на ЄП (2%) (статус платника ПДВ тимчасово призупинено) планує продати МШП, які перебувають в експлуатації та обліковуються на забалансовому рахунку. Вони будуть продані за досить символічну суму, яка не співвідноситься з їх первісною вартістю (МШП з первинною вартістю 2000 грн, буде продано за 2 грн.) Як відобразити дану операцію в обліку та які податкові наслідки?25.07.2023429
- Неприбуткова організація має на балансі столи і парти, які хоче передати школі. Чи можна їх залишити на балансі, обліковувати та нараховувати амортизацію, але передати для використання в школу за договором позички? Чи потрібно їх в обліку списати, але продовжувати контролювати на позабалансовому рахунку?25.07.2023235
- Підприємство в іншому районі міста відкриває відокремлений підрозділ (неуповноважений). Куди платити ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Як і куди подавати єдину звітність з ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи потрібно подавати додаткові звіти щодо працівників?24.07.2023705
- Підприємство, платник ПДВ та податку на прибуток, імпортувало товар у квітні 2022р. Товар оплачений. Після розмитнення при розвантаженні на складі було виявлено нестачу товару — на суму в еквіваленті 8000 грн. Подали до суду. Нестачу списали з балансу і нарахували ПДВ. В липні 2023 р. на погашення нестачі постачальник передав товари. Як показати такий товар в обліку? Що з ПДВ?23.07.2023654
- Підприємство, платник податку на прибуток з оборотом до 40 млн. грн., придбало програму ZOOM, антивірусну програму на 1 рік, хмарні ЕЦП директора та печатку на 2 роки, токени ЕЦП на рік. Чи можна такі витрати відносити на рахунок 39, з помісячним розподілом на витрати? Чи потрібно визнавати нематеріальним активом з мінімальним строком 2 роки, хоча фактичний термін використання рік?23.07.2023482
- Фінансова (факторінгова) компанія придбала борг фізособи за 300 грн і це балансова вартість. Номінал боргу - 15000 грн (з них тіло боргу - 10000 грн) обліковується за балансом. Фізособу-боржника визнано банкрутом. Які наслідки в частині ПДФО, військового збору, податку на прибуток? Як списати з балансу таку заборгованість?21.07.2023138
- Підприємство, яке має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, виявило пересортицю алкогольних напоїв. Як документально оформити? Як відобразити в обліку? Як оприбуткувати надлишок алкогольних напоїв?21.07.2023712
- Як обліковувати платіж за страхування майна при отриманні кредиту в банку? Які підтвержуючі документи мають бути? На який рахунок (92, 94 тощо) списати витрати? Чи його слід віднести на рахунок 39, з подальшим пропорційним розподілом на 3 роки (строк кредиту)? Якщо це майно іншої фірми (спільний власник), а кредит береться на основну фірму?20.07.20231 068
- ТОВ перевозить щебінь, асфальт, будматеріали для власних потреб. Наприклад, з одного свого складу на інший склад. Або авто виконує кілька рейсів для замовника. Чи замовник вантажить машину щебенем, який вивантажують на трасі у полі. Чи потрібно складати е-ТТН? Як сформувати е-ТТН для цих ситуацій?20.07.2023177
- У І кварталі 2023 р. працівник прийнятий на основне місце роботи на умовах неповного робочого часу і у додатку Д1 Єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ ставилася відмітка у графі "21" та "22". З 1 квітня працівника перевели на повний робочий час. Зміни відображати у ІІ кварталі 2023 р. у додатку Д1 лише з відміткою у графі "21" чи ще в якомусь додатку єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?20.07.20231 200
- Підприємство, яке має ліцензію на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, виявило нестачу таких напоїв. Матеріально відповідальна особа визнала вину та буде погашати шкоду від нестачі частинами протягом кількох місяців. Як відобразити в бухобліку і чи проводити через РРО?19.07.2023301
- Чи можна по заробітній платі роздруковувати лише зведену відомість помісячно? Як таке рішення оформити документально?18.07.20233 625
- Як складати ТТН в ситуаціях, де автомобіль виконує не тільки перевезення вантажу, а й використання його в технологічному процесі? Наприклад: 1) Спецавтомобіль використовує піщано-сольову суміш для посипання дороги при ожеледиці; 2) Автомобіль перевозить асфальт із заводу і вивантажує у асфальтоукладальник; 3) Прибирання дороги щітками.18.07.2023309
- Укладено договір ЦПХ, за яким виплата здійснюватиметься за квартал. Як відобразити нарахування та оплату в додатках Д1 та 4ДФ Єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ?17.07.20234 382
- Приватне підприємства, платник податку на прибуток, ПДВ, замовило у комунального підприємства роботи з відновлення асфальтобетонного покриття території бази, де знаходяться будівлі, стоянка автомобілів підприємства. Колись такий об’єкт був на балансі, але давно списаний, оскільки мав нульову залишкову вартість. Роботи виконані, вартістю 2 400 000 грн, в т.ч. ПДВ - 400 000 грн. Як відобразити в обліку?17.07.2023531
- Підприємство у 2009 році надало фіндопомогу іншому підприємству. Оскільки це останнє збанкрутувало і знаходилося в стадії ліквідації, після подання позову до суду, у 2012 році заборгованість списали з балансу та відобразили на позабалансовому субрахунку 071. Але у 2023 р. підприємство отримало часткове погашення цього боргу. Які особливості бухгалтерського обліку, оподаткування?17.07.202396
- Підприємство, платник податку на прибуток та ПДВ, виготовило комплектуючі до озброєння, які згідно з рішенням відповідного органу ЗСУ передані для випробування ЗСУ (є акт випробування) і залишені в ЗСУ. Які особливості оподаткування переданих комплектуючих?13.07.202387
