Усі консультації рубрики «Облік окремих операцій»
Консультацій: 3 006
- Нерезидент помилково перерахував кошти на валютний рахунок юрособі. Кошти надійшли на розподільчий рахунок. На наступний день надійшли на валютний рахунок та були відправлені (перераховані) назад нерезиденту. Як відобразити це в обліку?05.02.2020488
- Підприємство має заборгованість перед підзвітною особою (директором-засновником). Як списати таку заборгованість та які податкові наслідки?05.02.20203 019
- Підприємство збудувало тимчасовий навіс для продукції, обладнання та матеріалів, а також провело модернізацію будівель господарським способом. Як документально оформити такі операції? Як їх відобразити в бухгалтерському та податковому обліку?05.02.20201 439
- На підприємстві в листопаді викрадено авто. Подано заяву в поліцію та до страхової компанії. Відкрито кримінальне провадження, а автомобіль знаходиться в розшуку. У який момент виникає необхідність списати авто? На підставі якого документу? Як така операція вливає на податок на прибуток та ПДВ?04.02.2020353
- Юрособа (платник податку на прибуток і ПДВ) продає іншій юрособі товар на суму 120 000 грн (20 000,00 - ПДВ). Покупець надає в оплату простий вексель номіналом 120 000 грн, а вартість його продажу - 100 000 грн. Чи потрібно коригувати ПДВ? Як обліковувати продаж векселя нижче номіналу?04.02.2020333
- ТОВ планує завести сторінку у Facebook для популяризації товарів та послуг, підвищення іміджу та оплачувати SMM - послуги ФОПу. Чи є ця сторінка НМА? Який КВЕД має бути у ФОПа? Як оформити взаємовідносини ТОВ та ФОПа, щоб вони не мали ознак трудових відносин, оскільки будуть регулярні виплати за однотипні послуги?04.02.2020861
- 05.04.2016р. ТОВ імпортувало авто та поставило його на облік після розмитнення та сплати митних платежів. Станом на січень 2020 р. розрахунки з імпортером так і не проведені. Як бути в бухобліку з такою імпортної кредиторкою? Чи є ймовірність "зняття" ПК з ПДВ на підставі відсутності оплати за авто?03.02.2020211
- Кому та яким чином в бухгалтерському та податковому обліку потрібно створювати резерв відпусток? Якщо в минулому періоді був створений, але не використаний резерв, що потрібно зробити?03.02.2020984
- Поворотну безвідсоткову допомогу згідно з договором надано терміном на 1 рік (або на коротший термін), але не повернено вчасно. Чи підлягає така заборгованість дисконтуванню?03.02.20202 710
- Чи визнаються витратами відсотки, які нараховано за користуванням кредитом, який надано засновником-нерезидентом?03.02.2020528
- Підприємство ліквідується. Яка при цьому доля дебіторської заборгованості, якщо її не буде повернуто?03.02.2020274
- Чи потрібно дисконтувати прострочену довгострокову кредиторську заборгованість за позиками з нерезидентом? За одним договором 2013 р. (термін - 3 роки) сплат та додаткових угод не було. За іншим 2015 р. – є додаткова угода з терміном погашення в 2021 р. Чи дисконтується така заборгованість, якщо договір буде переоформлено з терміном погашення в 2020 р.?31.01.2020436
- Чи може підприємство оптової торгівлі при «партійному» обліку товарів продавати товари не за методом ФІФО, а самостійно обирати, з якої партії відвантажується товар зі складу? При цьому найчастіше відвантажується товар з нових надходжень, при цьому залишаються залишки на складі зі старих партій30.01.2020277
- Підприємство на ЄП (5%), основний вид діяльності - здавання в оренду нежитлових приміщень, на балансі має авто. Директор, зареєстрований як ФОП (ІІІ група, 5%), бажає здавати в оренду своє власне авто підприємству. Чи є обмеження та які податки при цьому слід буде платити?30.01.20201 194
- ТОВ на загальній системі оподаткування отримало банківський кредит за ставкою 21% річних у березні 2019 р. зі строком погашення у березні 2022 року. Чи потрібно дисконтувати цей кредит та за якою ставкою?29.01.2020404
- У підприємства є заборгованість за простим векселем з 15.05.2013 до 01.10.2025 р. в сумі 1048928,46 грн. Як дисконтувати таку заборгованість?29.01.20201 220
- Підприємство протягом року отримувало від засновника поворотну фіндопомогу. Перед закінчення терміну повернення такої допомоги засновник збільшує статутний капітал на суму заборгованості підприємства за такою допомогою. Як відобразити таку операцію в обліку?28.01.20201 1631
- До якої групи основних засобів відносятся напіввагони для перевезення вантажів залізничним транспортом? Який термін корисного використання для розрахунку амортизації? Як розрахувати амортизацію напіввагонів для визначення витрат в цілях оподаткування?28.01.2020911
- Підприємство отримало кредит (під %) в іноземній валюті на будівництво на два роки. Тривалість будівництва - 9 місяців. Чи потрібно розраховувати курсові різниці? Коли визнається дохід від позитивної курсової різниці? Як обліковуються відсотки за користування кредитом?27.01.2020511
- Підприємство надало ПФД своєму працівнику. За договором, у разі розірвання трудових відносин він повинен був повернути її протягом 30 к. дн. з моменту звільнення. Позику працівник не повернув. У разі неповернення позики, коли саме у підприємства виникають зобов'язання сплатити ПДФО та військовий збір?24.01.2020572
- ТОВ веде облік за П(С)БО. Згідно з МСБО 12 забороняється дисконтувати відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов’язання. Подібна норма у П(С)БО 17 відсутня. Чи треба з 29.10.2019 р. ТОВ дисконтувати відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов’язання за П(С)БО?24.01.2020410
- Юрособа - мікропідприємство (платник ПДВ та податку на прибуток) списує дебіторську та кредиторську заборгованість, за якою минув строк позовної давності. Резерв не створювався. Заборгованість на субрахунку 361, 631, 6811 та 3711. Яка покрокова інструкція списання заборгованості?23.01.20207 3291
- Комунальне госпрозрахункове підприємство за результатами роботи за 2018 р. отримало прибуток і спрямувало частину до Фонду розвитку виробництва. Чи можна провести поточний ремонт приміщення за рахунок Фонду розвитку виробництва? Які бухпроведення та на підставі яких документів це зробити?22.01.2020205
- У 2017 році підприємство уклало договір поставки на товар. Протягом 2017 року здійснювалося відвантаження та розрахунок за товар, проте в підсумку виникла кредиторська заборгованість - 500 тис. грн. Договором не передбачено строків розрахунку, нарахування пені тощо. Чи дисконтується така заборгованість?22.01.20202 6943
- ТОВ на загальній системі оподаткування дисконтує довгострокову заборгованість. Застосування різних ставок дисконту призводить до того, що фактичні суми на аналітичних рахунках дебітора і кредитора не збігатимуться. Яким чином провести інвентаризацію таких заборгованостей у дебтора та у кредитора?21.01.2020598