Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8287
- Після закінченню договору оренди підприємство передає орендодавцю невід’ємні поліпшення. Є загальні вартість поліпшення, а є детальний перелік поліпшень із окремо визначеною їх вартістю. При виписці ПН в полі номенклатура вказується "Поліпшення об’єкта оренди", в полі одиниця виміру - грн, в полі кількість - 1. Що вказати в полях 3.1-3.3?15.10.20201 204
- Чи передбачено штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН на звільнену від ПДВ операцію (з кодом 09), яка була складена у 2019 році?15.10.2020285
- Підприємство закуповує товари з ПДВ, а продає без ПДВ згідно з п.197.11 ПКУ. Які умови формування податкового кредиту за такими операціями? Які умови формування витрат при розрахунку податку на прибуток?13.10.2020935
- Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження, з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з розрахунком коригування до ПН. Чи все правильно?13.10.2020783
- Підприємство має на залишку алкоголь. При цьому термін дії ліцензії на його реалізацію скінчився. Як відображається списання залишків алкоголю в податковій накладній?13.10.2020332
- Чи має право підприємство надати в липні 2020 року уточнюючу декларацію з ПДВ за квітень на збільшення від’ємного значення та зарахування в рахунок податкового боргу за травень у сумі 14 000 грн невідображену суму ПДВ у розмірі 20 000 грн ?13.10.2020170
- В колдоговорі прописано, що роботодавець забезпечує перевезення працівників до місця роботи й назад. Для цього залучено перевізника, послуги якого списуються на витрати (рахунок 91). При цьому працівники, що користуються перевезенням, написали заяви на утримання із їх зарплати вартість проїзду (за вартістю перевезення міського транспорту) (рахунок 71). Що з податками у такому разі?13.10.2020633
- ТОВ було зареєстровано в 2009 р. зі статутним фондом - 300 000 грн. УФ був оплачений грошовими коштами. Єдиний засновник (фізособа) хоче зменшити статутний капітал до 1000 грн і забрати 299 000 грн з ТОВ. Які податкові наслідки для ТОВ і засновника такої операції?13.10.20201 335
- З початку 2019 року промислове підприємство зупинило діяльність, приміщення виставлені на продаж, працівників немає. Чи потрібно платити податок на нерухомість за виробниче приміщення за відсутності госпдіяльності?13.10.20204421
- Підприємство на загальній системі оподаткування орендуватиме землю у фізособи для використання у господарській діяльності, сплачуючи фізособі орендну плату. Чи маємо утримувати ПДФО і ВЗ з орендної плати? Чи сплачувати податок на землю?12.10.2020256
- ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, купує у фізособи нерухомість (склад і земельну ділянку під ним). Чи потрібно утримувати ПДФО, ВЗ з доходу, який виплачується фізособі? Чи потрібно утримувати пенсійний збір?12.10.2020229
- Внаслідок перевірки було виявлено помилку в формі №1ДФ: працівнику надано пільгу, оскільки його дохід складав менше 2940,00 грн. Проте таку ж пільгу було застосовано іншим роботодавцем. Як на даному етапі зробити виправлення в формі №1ДФ та доплатити ПДФО щодо працівника?12.10.2020173
- ТОВ на загальній системі, платник податку на прибуток і ПДВ, придбало нерухомість (склад), із земельною ділянкою, на якій він знаходиться. Як в цій ситуації платити податки на майно (на землю і нерухомість)?12.10.2020260
- При експорті продукції (морські перевезення) підпримство наймає експедитора. На прохання покупця-нерезидента в пункті розвантаження за кордоном є додаткові витрати. Експедитор виставляє нам суму витрат, які ми перевиставляємо нерезиденту. Чи необхідно нараховувати ПДВ: 20% або 0%? Якою датою буде ПН і якщо ПДВ 20% - то за яким курсом?12.10.2020824
- Суб’єкт господарювання виробляє пиво у ресторані і там же його реалізує вроздріб. Коли виникає обов’язок сплачувати акцизний податок? Як заповнити звіт за ф. №2-РС?12.10.2020306
- Два підприємства працюють за договором постачання товару на умовах передплати. Постачальник складає ПН на передплату. На одну суму передплати може бути багато відвантажень. При отриманні товара ціна в видатковій накладній може збільшуватися або зменшуватися. Постачальник ніколи не робив РК в таких ситуаціях. Які наслідки цього?09.10.2020376
- Підприємство склало податкову накладну на неплатника ПДВ датою першої події - відвантаження товару, а потрібно було скласти за касовим методом. Як зміниться реєстраційний ліміт для податкових накладних, якщо підприємство складе розрахунок коригування до зареєстрованих в липні-серпні податкових накладних та складе нову правильну податкову накладну?09.10.2020448
- ТОВ, неплатник ПДВ, імпортує медичні інструменти і сплачує на митниці ПДВ за ставкою 7%. Чи може таке підприємство при реалізації таких товарів вказувати суму з ПДВ?09.10.2020872
- У юрособи у власності є комори, які знаходяться в багатоквартирному житловому будинку з правом власності окремо на кожний об'єкт. У п 3.2.11 Ухвали Львівської міськради №2139, комора не входить до об'єктів ННМ, звільнених від податку. Чи підпадають під дію цього пункту комори і чи можна не нараховувати податок на нерухомість на комори?09.10.20209761
- Оплата за виконання робіт надходить підприємству з рахунку генпідрядника, що відкрито в органі, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів. Як в такому випадку визначається дата визнання ПЗ з ПДВ?09.10.2020423
- Покупець – фізична особа, яка не є платником ПДВ. Йому виставляється рахунок для оплати за товар, який він оплачує через касу банку готівкою або через свій клієнт-банк. Чи можна такому покупцю складати зведені податкові накладні?09.10.2020815
- Підприємство працює за касовим методом. Купівля-продаж електроенергіі та природного газу. Тільки почали працювати і в травні пішли перші покупки та продаж. Чи заповнювати таблицю 4 додатку 7 при заповненні декларації? Саме за травень місяць була ситуація, коли товар підприємство отримало в травні, а оплатили його в червні09.10.2020141
- Підприємство експортували товари з післяплатою. Нерезидент отримав товар з недоліками і звернувся щодо зменшення ціни на нього. Чи можна зменшити ціну, якщо МД вже оформлено? Як це документально оформлюється? Чи потрібно складати РК до ПН? Вартість товару 200 тис. грн09.10.20201 4021
- Підприємство – платник ЄП – отримало поворотну фіндопомогу, а потім перейшло на загальну систему. Чи буде оподатковуватися така ПФД, якщо її не повернути через 12 календарних місяців після отримання? А якщо навпаки – ПФД отримана на загальній системі, та повертається після спливу 12 к.міс. вже на спрощеній системі?09.10.2020159
- Як вийти з ситуації щодо заблокованої ПН з найменшими витратами? В декларації треба її показати, тобто сплатити суму ПДВ? Потім подача в суд, тобто сплата судового збору?09.10.20201 959