Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 8733
  • Придбання у нерезидента та продаж резиденту ліцензії на використання ПЗ: що з ПДВ?
    Підприємство - резидент України, платник ПДВ, придбаває у нерезидента одну безстрокову ліцензію на використання ПЗ, яку надалі продасть іншому резиденту. Які особливості оподаткування ПДВ?
    18.08.2021607
  • Придбання програмного забезпечення за кордоном: які податкові наслідки?
    Підприємство не є платником ПДВ. Планує придбати програмне забезпечення за межами території України, а саме на території Ірландії, шляхом завантаження програмного забезпечення з сайту виробника. Які наслідки з ПДВ має така операція?
    18.08.2021379
  • Постійна зміна ціни товару в оптовій торгівлі: податкові ризики
    Підприємство займається оптовою торгівлею імпортних товарів стоматологічного призначення. В залежності від курсу долара США , ціна реалізації товару постійно змінюється як в сторону збільшення, так і зменшення. Чи може підприємство постійно змінювати ціну на один товар і чи потрібно для цього оформлювати відповідні документи?
    18.08.2021356
  • Сплата винагороди за невиключну ліцензію на використання ПЗ: які податки?
    ТОВ, платник податку на прибуток (коригує на податкові різниці) і ПДВ, сплачуватиме ФОПу – резиденту Білорусі винагороду за невиключну ліцензію на право користування сервісу amoCRM. Які податки сплачувати?
    18.08.2021345
  • Чи є орендований гараж відокремленим підрозділом щодо сплати ПДФО?
    Підприємство уклало договір оренди гаража на території іншого адміністративного району. Чи треба підприємству створювати неуповноважений структурний підрозділ та перераховувати ПДФО із зарплати працівників, які працюватимуть безпосередньо в гаражі: диспетчер, медпрацівник, механік, водії, в бюджет за місцем знаходження гаража?
    17.08.2021260
  • Безоплатне повернення нерезиденту безоплатно від нього отриманого: ПДВ
    Резидент отримав від нерезидента на безоплатній основі деталі. Сплачено ПЗ з ПДВ при безоплатному імпорті. Відображено ПК. Деталі виявилися несправними і їх повертають нерезиденту за митним режимом експорту, з нарахуванням ПДВ за ставкою 0%. Чи потрібно ще робити якісь коригування з ПДВ?
    17.08.2021448
  • Оренда мобільного додатку у нерезидента: які податкові наслідки?
    Підприємство (неплатник ПДВ, платник прибутку), резидент України, отримало у нерезидента в оренду мобільний додаток, сплачуючи щомісячні орендні платежі. Згідно з договором, клієнти нерезидента набувають право завантажувати додаток з сайту нерезидента. Через додаток резидент надаватиме клієнтам послуги. Які податкові наслідки орендних операцій?
    17.08.2021265
  • Як компенсувати вартість пального, яке оплатив для підприємства засновник?
    Засновник підприємства (фізособа) за дорученням керівника власною карткою оплатив на АЗС для потреб підприємства пальне на заправці. Після чого пальне було заправлено у баки належних підприємству авто. АЗС виписало ПН і накладну на підприємство. Як відшкодувати витрачені засновником власні кошти?
    16.08.20212092
  • Ліквідація «мертвого залишку» пального при продажу АЗС
    ТОВ планує продавати власні АЗС і повністю припинити діяльність з наступною ліквідацією товариства. На даний момент підприємство торгує пальним на основі ліцензії на роздрібну торгівлю пальним. При передачі майна покупцю, а саме резервуарів, деяка кількість пального (мертвий залишок) все ж таки залишається. Які акцизні накладні потрібно для цього скласти?
    16.08.20211 159
  • Чи є роялті операція з придбання програмного забезпечення за кордоном?
    Підприємство планує придбати програмне забезпечення за межами території України, а саме на території Ірландії, шляхом завантаження програмного забезпечення з сайту виробника за плату. Чи може така плата за програмну продукцію вважатися роялті? Підприємство не коригує прибуток з метою оподаткування
    16.08.2021422
  • Чи коригується прибуток на суму переоцінки державних ЦП?
    ТОВ має ОВДП, які обліковуються за справедливою вартістю та переоцінюються на кожну звітну дату. Чи потрібно коригувати прибуток на суму таких переоцінок та відображати коригування в додатках ЦП та РІ до декларації з податку на прибуток?
    13.08.2021386
  • Як виправити помилку у розрахунках з ДПС за податком на прибуток?
    У підприємства в 2019 році виникла переплата з податку на прибуток в сумі 150 тис. грн, яка обліковується за його карткою платника податків, але помилково не була відображена в бухобліку в 2019 році. Як виправити цю помилку в 2021 році? Чи є податкові наслідки такої ситуації?
    13.08.2021899
  • Як анулювати реєстрацію витратомірів-лічильників?
    Як відбувається анулювання реєстрації витратомірів-лічильників та/або рівнемірів-лічильників у зв’язку з анулюванням реєстрації акцизного складу?
    13.08.2021201
  • Придбання неприбутковою організацією подарунку фізособі-нерезиденту
    Неприбуткова організація (ГО) має намір придбати подарунок фізособі-нерезиденту. Чи може така організація придбавати такі подарунки, щоб не втратити статус неприбутківця? Якщо так, то що з податками, якщо у нерезидента немає ідентифікаційного номеру?
    12.08.20214971
  • Код КОАТУУ у декларації з нерухомості: зазначаємо правильно
    Який код КОАТУУ зазначається в рядку 1 розд. І додатків 1 або 2 до декларації з податку на нерухоме майно у зв’язку з об’єднанням сільських рад в територіальну громаду?
    11.08.2021170
  • Роялті за ліцензію на торгову марку: ПДФО та військовий збір
    Фізособа, яка є засновником ТОВ (обидва резиденти України), передала у користування за ліцензійним договором цьому ТОВ торгову марку. За використання торгової марки ТОВ сплачує фізособі щороку роялті. Які особливості оподаткування роялті?
    10.08.20211 287
  • Податки при спадкуванні та продажу корпоративних прав неповнолітнім
    Неповнолітній у 2020 році отримав у спадок корпоративні права на 300 000 грн, які у 2021 році продані за цією ж сумою. У договорі купівлі-продажу і акті передачі зазначено, що кошти сплачено в момент їх підписання. Інших документів немає. Які особливості оподаткування?
    10.08.2021218
  • Нерезидент відкрив рахунок в Україні для розрахунків з резидентами: які наслідки?
    Нерезидент (замовник) має відкрити в українському банку транзитний рахунок, на який зараховуватиме власні кошти для подальших розрахунків із своїми контрагентами (ФОП, які є підрядниками). Які податкові наслідки для нерезидента?
    10.08.2021412
  • Податки при використанні орендованого авто в особистих цілях працівника
    Підприємство отримало авто в оренду у фізособи працівника. У позаробочий час ця фізособа-орендодавець користується авто для особистих потреб, придбаваючи пальне за власний рахунок. Показники пробігу на кінець попередніх і початок наступних днів в подорожніх листах не співпадають. Чи правильно це і які податкові наслідки для підприємства?
    10.08.20211 408
  • ПДФО і ВЗ при купівлі-продажу частки в СК ТОВ
    Фізособа у 2020 р. придбала 100% СК ТОВ на суму 40 000 грн. В 2021 р. фізособа продала 100% СК ТОВ іншим двом фізособам, за 215 тис. грн кожному. В обох випадках (купівлі і придбання) за договором і актом сплата коштів відбувається в момент їх підписання. Інших документів про отримання коштів немає. Які особливості оподаткування фізособи?
    09.08.2021284
  • Доля поліпшень при продажу орендареві об’єкта оренди
    Орендар з дозволу орендодавця (управління комунального майна) поліпшив орендовану нерухомість. Планується продаж орендованої нерухомості орендарю. Як враховувати при продажу поліпшення? Чи повинен орендар передати поліпшення орендодавцеві, щоб потім придбати нерухомість з поліпшеннями? Що з ПДВ?
    06.08.20213912
  • Податок на репатріацію при імпорті результатів дослідницьких робіт
    Підприємство отримує від нерезидента результати дослідницьких робіт - дослідження життєздатності наукової ідеї за методом поліпшення безволокнистої передачі графічного зображення для додатка мобільного зв'язку тощо. Фактично роботи виконуються за місцезнаходженням нерезидента. Чи утримувати податок на репатріацію?
    05.08.2021191
  • ПДВ та доходи при експорті товарів «єдинником» - неплатником ПДВ
    ТОВ, платник ІІІ групи ЄП, неплатник ПДВ здійснює експорт товарів кінцевому споживачу. Доставка здійснюється Укрпоштою. Також ТОВ здійснює експорт послуг (послуги надаються на митній території України) кінцевому споживачу. Розрахунки за товар/послуги - післяплата. Які доходи від експорту товарів/послуг? Чи виникає обов'язок зі сплати ПДВ?
    04.08.20212 054
  • Член фермерського господарства звільнився з роботи: як йому стати платником податків?
    Член ФГ юрособи звільнився з основної роботи, де працював за трудовим договором. Які документи, кому, в який строк потрібно подати, щоб стати платником податків як член ФГ?
    04.08.2021229
  • Яке перевезення вважається міжнародним з метою оподаткування ПДВ за нульовою ставкою?
    Автомобіль повинен був виконати рейс з вантажем з Новомосковська до Польщі. Було оформлено міжнародну автомобільну накладну (CMR) та проведено митні формальності. Проте виїхати за межі державного кордону не вдалося через невиконання інших умов угоди і автомобіль повернувся з Борисполя до Новомосковську. За якою ставкою ПДВ оподатковується вартість такого перевезення, якщо перетину кордону не було, проте CMR оформлено?
    04.08.2021440

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot