Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 7770
  • Чи потрібно з 01.03.2021 року у ПН зазначати ім’я та прізвище підписанта?
    У новій формі ПН реквізит з даними підписувача «ініціали та прізвище» замінили на «власне ім’я та прізвище». Чи буде помилкою заповнювати ПН за старим порядком, якщо підписант має КЕП, в якому повністю вписано його ім’я, прізвище та по батькові?
    31.03.20211 8741
  • Послуги на регулярній основі: як складати ПН?
    Постачальник надає регулярні послуги (перевезення відправлень) на умовах післяплати. Рахунки виставляються постфактум на загальну суму послуг за попередні 10 днів, ПН на суму та дату рахунку без відмітки про зведеність. Частина виставлених рахунків і ПН в поточному періоді включає послуги, надані в попередньому періоді. Чи є підстави включати такі ПН до податкового кредиту?
    30.03.2021350
  • Чи можна у декларації з податку на прибуток виправити давнє порушення?
    Підприємство у 2017 році помилково не включило до доходів безнадійну кредиторську заборгованість. Але декларація за 2017 рік була збитковою, тому такі доходи тільки зменшать збитки. За наступні роки, 2018 – 2020 рр. були також збитки, декларація подавалася поквартально. За 2021 р. подаватиметься річна декларація. Як виправити помилку?
    26.03.20211 4023
  • Чи треба коригувати фінрезультат до оподаткування на суму боргових зобов’язань?
    Підприємство – квартальний платник податку на прибуток в кінці року нарахувало % за отриманою позикою від нерезидента – пов’язаної особи. Сума боргових зобов’язань підприємства перевищує суму власного капіталу більш ніж у 3,5 рази. Сума нарахованих % за рік - 100 000 грн. Фінрезультат до оподаткування (прибуток) становить 2 000 000 грн. Сума нарахованої амортизації за рік – 500 000 грн. Чи може підприємство всю суму нарахованих % включити до витрат без коригування фінрезультату згідно з пп. 140.2 ПКУ?
    26.03.2021317
  • Юрособа перераховує частку доходу від продажу нежитлового приміщення іншій юрособі: що з ПН?
    Дохід від продажу нежитлового приміщення розподіляється між двома учасниками- юрособами. Як має бути складена ПН учасником №2 при отриманні своєї частки доходу від учасника №1?
    25.03.2021613
  • Виплата доходу резиденту – уповноваженій особі нерезидента: чи треба утримувати податок на репатріацію?
    Підприємство сплачує ЮО, вповноваженій нерезидентом на управління ліцензійною угодою, ліцензійні платежі. Чи потрібно утримувати податок на репатріацію?
    25.03.2021273
  • Коригування фінрезультату до оподаткування за пп. 140.5.5-1 ПКУ
    Підприємство (обсяг доходу - до 40 млн грн) надає послуги нерезиденту з Техасу, який має форму LLC. Чи потрібно коригувати фінрезультат на різницю, передбачену пп. 140.5.5.-1 ПКУ? Чи можна прийняти рішення про незастосування різниць? Чи потрібно доводити ділову мету?
    25.03.2021539
  • Податкові наслідки при продажу та даруванні корпоративних прав (КП)
    Які податкові наслідки сторін договору при продажу юрособою - "малодохідником", платником ПДВ фізособі КП за ціною нижче номіналу; продажу фізособою іншій фізособі КП за ціною нижче номіналу; даруванні фізособою іншій фізособі КП?
    24.03.2021513
  • Відображення в декларації екоподатку відходів 4 класу небезпеки
    У якому додатку декларації екоподатку відобразити відходи комунальні, змішані, у тому числі сміття з урн 4 класу небезпеки (код відходу - 7720.3.1.01), осад дріжджовий (код - 1590.2.9.15), шлам септиків (код - 7720). 3 1.02 - взуття зношене (код - 7710.3.1.14), відходи змішані будівельні (код - 4510.2.9.09)?
    24.03.2021322
  • ПДВ при наданні нерезидентом послуг з підтримки мережі
    Нерезидент надав резиденту - платнику ПДВ послуги з технічної підтримки сервера (Австрія) та комп’ютерної мережі, надання права на використання ПЗ, надання доступу на використання інтернет-мережі. Поряд з цим, резидент - платник ПДВ надав послуги з технічної та консультаційної підтримки устаткування і ПЗ. Які особливості нарахування ПДВ за цими послугами?
    23.03.20214014
  • ПН при безоплатній роздачі товарів, отриманих теж безоплатно
    Отримали від постачальника-нерезидента безкоштовні демонстраційні зразки лінолеуму (нарізка з малих кусочків різних кольорів 7х15 см, скріплених у вигляді брелків). З митної вартості сплатили ПДВ і віднесли до податкового кредиту. Зразки оприбуткували на склад за справедливою вартістю. Зразки безкоштовно роздаються покупцям. Що робити з ПДВ? Чи потрібно реєструвати 2 податкові накладні з "0" вартістю?
    22.03.2021320
  • Пошив одягу для нерезидента з залученням субпідрядника: хто застосовує 0% ПДВ?
    Підприємство надає послуги з пошиву одягу для іноземних замовників з їх давальницької сировини. Частина робіт виконується субпідрядниками. Чи має підприємство право на застосування ставки ПДВ 0% при наданні таких послуг?
    22.03.2021256
  • Коли вважати використаними акцизні марки для маркування імпортних алкогольних напоїв?
    Підприємство є імпортером алкоголю, придбало акцизні марки і передало їх виробнику (нерезиденту) для маркування алкоголю, митні декларації на вивіз марок оформлені. При складанні Звіту про використання марок акцизного податку ці марки вважати використаними за датою передачі виробнику чи за датою завезення алкогольної продукції?
    19.03.20212191
  • Безоплатна заміна неякісного товару: які наслідки?
    Підприємство реалізує зубні імпланти стоматологічним клінікам та приватним стоматологам. Іноді при проведенні операцій зубні імпланти не приживаються. Підприємство зобов'язалось за власний рахунок проводити заміну імплантів на нові. Чи можна списати на витрати імпланти, які пішли на обмін, та які необхідні підтверджуючі документи?
    19.03.2021237
  • Податки при продажу сільгосппродукції нижче собівартості
    Сільгосппідприємство внаслідок посухи і низької врожайності зібрало незначний врожай, хоча загиблого врожаю не було. Ціна продажу виявилася нижчою за собівартість. Як списувати різницю між ціною продажу і собівартістю? Які податкові наслідки з ПДВ?
    18.03.2021575
  • Розподіл вхідного ПДВ в медичній комунальній установі
    Комунальна установа є платником ПДВ, основна діяльність звільнена від ПДВ. На вхідний ПК нараховуются ПЗ за пп. 198.5 ПКУ. У 2020 році за договором позички надано у користування приміщення іншій установі, відшкодування комунальних витрат оподатковується ПДВ. Як рахувати вхідний та вихідний ПДВ за комунальні послуги та як відобразити у декларації з ПДВ?
    17.03.2021463
  • Збитки при реорганізації шляхом виділу
    Реорганізованому в 2020 року шляхом виділу підприємству передано частину збитків. Дохід виділеного підприємства за 2020 рік - менше 40 млн грн. Як отримані збитки відображати в балансі? Чи можна на збитки зменшити прибуток? Як облікувати різницю за пп. 140.4.5 ПКУ у більшому розмірі, ніж передбачено цим підпунктом?
    17.03.20213331
  • Як та коли подавати єдину звітність з ПДФО та ЄСВ?
    За якою формою подавати звітність з ЄСВ та ПДФО в 2021 році? Чи роботи це щомісяця, чи раз в квартал?
    17.03.20217 0972
  • Купили акцизні марки для однієї продукції, а наклеїли на іншу: чи будуть наслідки?
    Підприємство- виробник алкогольної продукції придбаває акцизні марки для маркування продукції за певним кодом УКТ ЗЕД. Чи можна ці марки використати для маркування продукції з іншим кодом УКТ ЗЕД, але з такою ж ставкою акцизного податку?
    16.03.2021263
  • ПДФО та ВЗ з вартості навчання працівників
    ТОВ приєдналося до міжнародної групи підприємств, в якій обов’язкове спілкування англійською. ТОВ буде оплачувати таке навчання працівників. Чи потрібно таку оплату оподатковувати ПДФО та ВЗ?
    16.03.20211 394
  • Касовий метод ПДВ для керуючої компанії
    Керуюча компанія передає електроенергію, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, постачання тепла і гарячої вони споживачам - юрособам (власникам приміщень). Електроенергію та холодну воду отримує як колективний споживач. А теплову енергію та гарячу воду виробляє на власній котельні. Який касовий метод ПДВ?
    16.03.2021296
  • Забезпечувальний платіж при продажу нерухомості: чи нараховувати ПЗ з ПДВ?
    Юрособа уклала попередній договорі на продаж нежитлового приміщення фізособі. Фізособа сплатила забезпечувальний платіж, який не є авансом. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на дату отримання такого платежу?
    15.03.2021725
  • Код за КВЕД замість коду за ДКПП в податковій накладній: які наслідки?
    Постачальник послуг надавав податкові накладні, у яких зазначав код виду діяльності за КВЕД у графі 3.3 замість коду послуг згідно з ДКПП. Чи є ризик невизнання податківцями таких податкових накладних?
    15.03.20211 099
  • Несвоєчасна сплата податків при виплаті зарплати за першу половину місяця через касу
    ФОП на ЄП 15.08.2018 р. виплатив аванс працівникам готівкою з каси, а податки (ЄСВ, ВЗ і ПДФО) оплатив в касі банку 21.08.2018 р. Для мінімізації штрафів (несвоєчасна сплата податків, порушення термінів виплати зарплати), як краще вчинити - залишити все як є або переробити платіжну відомість на дату 21.08.18 р? Який вихід із ситуації?
    12.03.2021414
  • Як повернути зайво сплачені кошти з ПДВ-рахунку на поточний рахунок?
    Підприємство зайво перерахувало кошти на ПДВ-рахунок. Як можна повернути цю переплату на поточний рахунок, а не на електронний? Чи можна цю переплату скерувати на перекриття податкового зобов’язання/боргу з податку на прибуток?
    12.03.2021420

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot