Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6898
- Підприємство виплачує дивіденди за 2019 р. засновнику – резиденту Кіпру (частка 100%). У 2019 р. отримано прибуток 5131 тис. грн, який повністю направлено на виплату дивідендів. У декларації з податку на прибуток цей прибуток перекритий збитками минулих років і податок не сплачувався. Як сплачувати авансовий внесок та податок з нерезидентів?21.04.2020106
- Підприємство провело інвентаризацію товарів та виявило, що певний товар зіпсовано і його потрібно списати як нестачу. Як скласти податкову накладну на вартість такого товару?21.04.20202 1253
- Підприємство включає до складу податкового кредиту за березень 2020 р. ПН з великою сумою ПДВ, яка спричинить виникнення значення рядка 21 у декларації за березень. ПН складено у листопаді 2019 р. Яку дату слід зазначити у таблиці 1 додатку 2 до декларації: листопад чи березень? Чи обов’язково заповнювати рядок 10.3 декларації з ПДВ?17.04.2020503
- ТОП, платник ЄП ІІІ групи, є власником нежитлового приміщення, яке надається в оренду. Є платником плати за землю під такою нерухомістю. Чи поширюється звільнення від плати за землю та податку на нерухомість на такі об'єкти на час карантину? Що є «використанням у господарській діяльності»?16.04.2020469
- У результаті пожежі пошкоджено дах орендованого приміщення. Чи має право орендар віднести до поточних витрат вартість ремонту приміщення після пожежі? Чи має право керівник приймати рішення про кваліфікацію понесених витрат?14.04.2020205
- Які ПДВ-наслідки будуть при поверненні в митному режимі експорту нерезиденту раніше ввезеної рекламної продукції (яка база оподаткування, чи необхідно складати податкову накладну) та як відобразити в декларації з ПДВ?13.04.2020159
- Первинним постачальником (боржник) було отримано передоплату від покупця і складено ПН. В подальшому укладено договір про переведення зобов’язання з поставки товару на нового постачальника. Чи повинен первинний постачальник складати РК до ПН? Чи повинен новий постачальник складати ПН при постачанні?10.04.2020491
- Підприємство надало послуги у січні 2020 року. Помилково в акті було вказано, що послуги за січень 2019 року. Дата акту - 31.01.2020 р. Разом з цим, помилкова номенклатура була вказана і у ПН. Чи можна скласти додаткову угоду, в якій змінити номенклатуру угоди в акті, а на її підставі скласти РК (щоб покупець міг включити ПК з ПДВ у січні)?10.04.2020259
- Як вести окремий облік та розрахувати прибуток, звільнений від оподаткування та отриманий за рахунок міжнародної технічної допомоги у декларації з податку на прибуток?09.04.2020189
- Підприємство будує житловий будинок, в якому є нежитлові приміщення. У договорі на продаж нежитлового приміщення передбачено попередню оплату в розмірі 50% вартості приміщення, а ще 50% - після здачі в експлуатацію. Як заповнити ПН на попередню оплату: як вказати номенклатуру та який код товару згідно з УКТ ЗЕД поставити?08.04.20202 261
- Постачальником було зареєстровано ПН з помилковим кодом УКТ ЗЕД. РК складати та реєструвати відмовляється. Як покупець може вплинути на постачальника? Чи має право покупець включити суму ПДВ такої ПН до податкового кредиту?08.04.2020324
- ПН складено 19.02.2020 р. Реєстрацію було зупинено і 03.03.2020 р. її розблоковано. Суму ПДВ було включено до ПН за лютий. Податківцями було проведено камеральну перевірку, вони наполягають на поданні УР за лютий з вилученням ПН і перенесенням її до декларації за березень. Чи правильно це?03.04.20201 1361
- Підприємство для встановлення дружніх відносин із клієнтами-лікарями безкоштовно роздає по 2-3 квитки на новорічні заходи на відділення лікарня як подарунок. Вартість одного квитка 250-500 грн. Хто з лікарів користувався квитками і чи користувався взагалі, невідомо. Які особливості оподаткування ПДФО та ВС такого дарунку?02.04.2020251
- З метою залучення нових клієнтів (покупців) та розвитку у сфері продажу існуючих підприємство організовує рекламно-навчально-розважальні заходи, під час яких розігруються подарунки та відбувається фуршет. Чи нараховуються ПДФО і ВЗ на подарунки, в т. ч. якщо подарунок виграв нерезидент?01.04.20202611
- У зв’язку з поданням УР до декларації з ПДВ у березні 2020 року (збільшено суму ПК) в інтегрованій картці платника податків виникла переплата. За лютий 2020 року виникає сума до сплати. Чи може вона бути погашена за рахунок переплати? Як можна повернути переплату?01.04.2020414
- Підприємство є платником акцизного податку та має акцизний склад. Це підприємство (транспортна компанія) використовує паливо для власних потреб, заправляючи транспорт через ПРК. Чи потрібно встановлювати витратомір або рівнемір?31.03.20201 0546
- Чи звільняються лікарські засоби та медобладнання від ПДВ згідно з Постановою №224? Чи поширюється звільнення на їх подальше постачання на території України?31.03.2020480
- Підприємство придбаває вугілля у постачальника, який відмовився від застосування вугільної пільги з ПДВ. В подальшому частину вугілля буде продано із застосуванням пільги, а частину - без. Як формується ПК та ПЗ з ПДВ за такими операціями?31.03.2020409
- Постачальником була зареєстровано ПН, але підприємтво на цю дату не отримувало послуг та не перераховувало оплату. Бухгалтерія постачальника письмово стверджує, що на цю дату від підприємства надійшла оплата. ПН, зареєстровану підприємством, підприємство не включає до податкового кредиту. Чи є наслідки того, що дані декларації відрізняються від даних ЄРПН?31.03.2020274
- У попередніх деклараціях, а саме у додатку 2 виявлено помилки, без виправлення яких неможливе повернення ПДВ. За березень 2017 р. від'ємне значення фактичне - 252745 грн, а в додатку 2 зазначено -279457 грн, це різниця зменшення залишку від'ємного значення за 2014 р. Чи можна виправити цю декларацію та відобразити правильне від'ємне значення за 2014 рік?30.03.2020201
- Підприємство з доходом до 20 млн грн подало річну декларацію з податку на прибуток зі збитком. ДПС радить змінити збиток на прибуток і сказали, що збитковим підприємствам доведеться здавати квартальні декларації в 2020 році навіть з оборотом до 20 млн грн. Чи відповідає це дійсності?27.03.2020216
- Підприємство придбало товар, але не оплатило його. Вартість товару визначена в гривнях з прив’язкою до курсу євро. Через три роки підприємство хоче списати цю кредиторську заборгованість. Які будуть наслідки з ПДВ та податку на прибуток? Чи потрібно коригувати суму заборгованості?26.03.2020412
- Як правильно визначити обсяг операцій з придбання товарів за місяць, використаних в пільгових операціях - V пост.зв. графа 6 т. 2 додатку 6? Чи враховувати аванси, за якими отримано зареєстровані ПН і нарахувано умовні зобов’язання за ст.199.1 ПКУ, а товари/послуги ще не отримано і не використано в неоподатковуваних операціях?26.03.2020179
- Підприємства надає послуги, в тому числі і бюджетним організаціям з оплатою за рахунок бюджетних коштів (ПЗ визначаються за датою оплати згідно з пп. 187.7 ПКУ). Чи потрібно в такому випадку подавати додаток 7 до Декларації з ПДВ?25.03.2020283
- Підприємство, яке продає електричну енергію, з 01.01.2020 р. хоче скористатися п. 44 підрозд. 2 розд. XX ПКУ щодо застосування касового методу. Чи може підприємство використати цю норму і що потрібно зробити для цього?25.03.2020254