Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 026
- З якої дати слід застосовувати нову форму податкової накладної?30.03.20171 6962
- Підприємство–«загальносистемник» є засновником юрособи-«єдинника». Для забезпечення госпдіяльності (будівництво) засновник планує внести запаси у вигляді будматеріалів у статутний капітал. Які наслідки цієї операції в розрізі податкових зобов’язань з ПДВ? Чи є об’єктом оподаткування ПДВ операції з інвестиційної діяльності?30.03.20171 9004
- Який порядок на сьогодні існує для заповнення граф щодо одиниці вимірювання у податковій накладній?29.03.20173 698
- Платник ПДВ сплатив за реєстрацію домену на 1 рік. В акті про надані послуги зазначено одиницю вимірювання «рік», а в податковій накладній – «грн». Постачальник відмовляється вносити зміни до податкової накладної і дослухатися до роз’яснень ДФС, на які покупець посилається у своїх вимогах. Як покупцю зберегти право на податковий кредит з ПДВ у цій ситуації?23.03.20173 6483
- У зв’язку з поданням уточнюючих розрахунків у платника утворилася переплата з ПДВ. Чи може такий платник надміру сплачені кошти до бюджету повернути на свій електронний рахунок?22.03.20174 504
- Операції з постачання (передплати) ЗМІ звільняються від оподаткування ПДВ. Чи поширюється ця пільга на продаж ЗМІ через кіоски роздрібної торгівлі та продаж електронного варіанту ЗМІ?21.03.2017194
- Чи повинен платник податку нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ при здійсненні операцій зі списання втрат, що виникли при зберіганні й транспортуванні виробленої продукції, у межах норм природного убутку та понад такі норми?20.03.2017613
- Договором про надання послуг передбачено, що замовник відшкодовує виконавцю витрати на відрядження спеціалістів, залучених для виконання цих послуг. Чи підлягають такі операції оподаткуванню ПДВ?15.03.20171 9063
- Постачальник склав податкову накладну у грудні 2016 р., а зареєстрував аж 20.01.2017 р. У декларації за січень, коли накладна була зареєстрована, її не було відображено. Чи можна цю податкову накладну включити у декларацію з ПДВ за лютий? Який період слід вказати у Додатку 5: період складання чи реєстрації? Чи подавати уточнюючий розрахунок за січень 2017 р.?14.03.201737 66463
- Чи складається постачальником розрахунок коригування до податкової накладної, якщо після здійснення операції з постачання товарів/послуг здійснюється зміна суми компенсації їх вартості, або їх повернення, а покупець таких товарів/послуг втрачає статус платника ПДВ?13.03.2017635
- Як відкоригувати податкові зобов’язання, які мають бути нараховані відповідно до п. 198.5 ПКУ, якщо до дати складання зведеної податкової накладної змінюється компенсація вартості придбаних товарів/послуг або така зміна компенсації відбувається протягом будь-якого наступного звітного періоду?10.03.2017501
- Підприємство має намір продати нерухоме майно. Який код потрібно вказувати у податковій накладній при постачанні нерухомості?09.03.20171 006
- За п. 198.5 ПКУ підприємство (отримувач бюджетних коштів) нараховує податкові зобов’язання з ПДВ на вартість товарів (робіт/послуг), придбаних у платників ПДВ та до складу якої входить ПДВ. Чи нараховувати податкові зобов’язання на суму зарплати, ЄСВ та на вартість товарів, робіт, послуг, що придбані у неплатників ПДВ?02.03.2017778
- Платник ПДВ придбав товар на умовах післяплати. Цей товар так і не було оплачено і кредиторську заборгованість перед постачальником списано. Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ внаслідок такого списання?02.03.20179 513
- Які правила нарахування податкових зобов’язань з ПДВ за п.198.5 ПКУ для підприємства при купівлі вугілля у: неплатників ПДВ, платників ПДВ, які користуються пільгою, і платників ПДВ, які відмовилися від пільги? Підприємство користується пільгою і нараховує податкові зобов'язання та податковий кредит за касовим методом01.03.20171 066
- Підприємство – платник ПДВ після ліквідації основного засобу оприбуткувало та реалізувало металобрухт іншому підприємству – платнику ПДВ, яке спеціалізується на закупівлі металобрухту. Як скласти податкову накладну на таку поставку? Чи залишається така податкова накладна в продавця?27.02.20172 0161
- Послуги з перевезення були фактично надані у вихідний день 12.02 (неділя). Яким днем правомірно оформити акт про надання послуг і виписати податкову накладну?23.02.20172 474
- Підприємство з лютого 2017 р. стало платником ПДВ. В діяльності підприємства є як оподатковані, так і не оподатковані ПДВ операції. Як здійснювати розподіл вхідного ПДВ з метою нарахування податкового кредиту? Як відобразити такий розподіл в бухгалтерському обліку?22.02.20172 7758
- У 2016 р. підприємство отримало передоплату від нерезидента за експортним контрактом. На дату передоплати була помилково виписана і зареєстрована податкова накладна за ставкою ПДВ 20% на суму передоплати. На дату балансу було сформовано від’ємне сальдо за кредитом субрахунка 6432 на суму ПДВ за цією накладною. Помилку виявлено у 2017 р. Як її виправити?21.02.20172 916
- Заключен внешнеэкономический договор на оказание услуг без НДС. Заказчик начал процедуру банкротства и переуступает долг перед исполнителем юрлицу-нерезиденту. Какие налоговые риски возникают в исполнителя? Что с НДС? На что необходимо обратить внимание и какие документы должен передать заказник исполнителю?20.02.2017600
- За результатами податкової перевірки за IV квартал 2013 р. – ІІІ квартал 2016 р. підприємству нарахували зобов'язання з податку на прибуток і ПДВ та штраф, який вчасно сплачено. Як відобразити ці операції в обліку? Чи потрібно коригувати витрати? Чи відображати ці операції у фінансовій і податковій звітності?20.02.2017854
- Укладено договір комісії з рекламним агентством на надання послуг, пов’язаних з рекламою. Чи нараховувати податкові зобов’язання, якщо агентство за дорученням ТзОВ (за додатковою угодою до договору) виготовить і поширить рекламну продукцію (каталоги, брошури тощо)? І це документально буде оформлено як послуга20.02.2017713
- Підприємство є виробником і постачальником теплоенергії. Чи відповідає постачання теплоенергії визначенню постачання товарів/послуг? Який код слід вказувати у податковій накладній за УКТ ЗЕД чи Держкласифікатора готової продукції і послуг? Чи втрачає покупець право на податковий кредит з ПДВ, якщо неправильно вказати код або не вказати?17.02.20172 3241
- Підприємство є виробником і постачальником теплоенергії. Як складати зведені податкові накладні, якщо за п. 44 підр. 2 р. XX ПКУ до 01.07.2017 р. платники, які здійснюють постачання теплоенергії, визначають дату виникнення податкових зобов'язань і податкового кредиту за касовим методом?17.02.2017691
- Як визначити код товару для відображення у податковій накладній, якщо вітчизняний товар складається із декількох окремо придбаних товарів?15.02.20172 780