Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»

Чи має право неприбуткова організація надавати у позичку приміщення підприємству (засновником якого є така організація), підприємцю або іншим неприбутковим організаціям? Які податкові наслідки для надавача та отримувача такої позички?

Підприємство уклало з банком договір на продаж товару покупця в кредит. Банк перераховує підприємству кошти за товар з утриманням відсотку з продавця (10,5%). Як відображати таку операцію в бухобліку, якщо вартість товару становить 33568,00 грн, а банк перераховує 30043,36 грн? Яке оподаткування такої операції?

ТОВ - платник ПДВ і податку на прибуток (комісіонер) отриманий від комітента (замовника) товар безоплатно передає третій особі (ФОПу) для рекламної мети. В момент передачі товару ФОПу право власності переходить від замовника до ФОП. Які особливості документування, обліку, оподаткування у ТОВ?

Підприємство створено в 2014 році, звітує раз на рік. Було прийнято рішення виплатити дивіденди. За які роки можна нараховувати дивіденди? Коли можна нарахувати дивіденди, якщо декларація з податку на прибуток подається раз на рік?

Підприємство орендувало авто у фізособи. Протягом строку оренди орендарем було проведено заміну шин (обліковуються на субрахунку 207). При придбані нараховано ПЗ з ПДВ, оскільки авто використовується у звільнених операціях. Як обліковувати та які податкові наслідки повернення авто із шинами?

Які зміни вніс Закон №466 щодо податку на прибуток?

ІСІ виплачує дивіденди засновнику фізособі. Нараховано дивіденди в грудні 2019 р. (податки сплачено), але виплачено частково у І та ІІ кварталі 2020 року. У якому рядку Додатку АВ зазначати виплачені дивіденди (1.1 чи 1.2)? Сума виплачених дивідендів зазначається з урахуванням податків?

Підприємство помилково нарахували пеню згідно з ст. 123-1 ПКУ і відобразили суму нарахованої пені в р.37 декларації з податку на прибуток. Як можна виправити помилку та відкоригувати самостійно нараховану пеню в звітності з податку на прибуток?

Нерезидент (Німеччина) надає послуги з сертифікації продукції резидента. Чи потрібно в даному випадку заповнювати Додаток ПН до Декларації з податку на прибуток? Чи виникають у резидента ПЗ з ПДВ та обов’язок складання і реєстрації ПН за отриманими послугами?

Як скласти податкову накладну на послуги, які підпадають під міжнародну технічну допомогу (копії картки проекту та картки закупівель є), що звільняються від оподаткування ПДВ на підставі пп. 197.11 ПКУ та податком на прибуток за пп. 3.2 ПКУ, а також розділу 8.02 договору з ЄБРР? Як відобразити цю операцію в звітності з ПДВ?

Наприкінці 2018 р. вдруге проведено дооцінку ОЗ-автомобіля, донараховали амортизацію Дт 441 Кт 131 - 16905,00 грн. Як розрахувати помісячно цю амортизацію та які брати до уваги критерії розрахунку? Чи враховувати дооцінену амортизацію в податковій амортизації при поданні декларації з податку на прибуток? Чи впливає ця дооцінена амортизація на податкові різниці?

Підприємство на загальній системі оподаткування володіє часткою в СК ТОВ (емітента), яку воно придбало за кошти. Підприємство дізналося про ліквідацію ТОВ. Які його дії?

ТОВ - платник податку на прибуток отримало грант (для проекту). Який облік та оподаткування отриманого гранту? У яких звітах відображати?

Підприємство (платник ПДВ та податку на прибутку) має намір створити дві юрособи (платників єдиного податку без ПДВ) шляхом виділення. Як сформувати розподільчий баланс та на яку дату? Чи виникає ПДВ при передачі майна за розподільним балансом? Чи може описана ситуація призвести до податкової перевірки підприємства, з якої здійснюється виділ?

Підприємство - «високодохідник» має на балансі ОЗ (стелажі, збірно-розбірні конструкції) та має намір продати їх частинами. Як відобразити таку операцію в бухобліку та які податкові наслідки при цьому виникають?

Власник (50%) проживає в США та приїжджає в Україну, не є працівником підприємства. Підприємство (платник ПДВ та податку на прибуток з квартальним звітним періодом) оплачує його проїзд та проживання в готелі. Як відобразити це в бухобліку та в декларації з прибутку? Чи є коригування фінрезультату?

Підприємство - платник ПДВ, податку на прибуток на загальних підставах. Працівники заправляли службові авто за власний кошт, аванс не видавався, чеки є. Чи можна скласти на кожну заправку авансовий звіт та відшкодувати їх за період з травня по червень 2020 року?

У першому кварталі 2020 року підприємству податковою нараховано штраф, сума якого віднесена на витрати і таким чином зменшила фінрезультат до оподаткування. Чи потрібно на суму цього штрафу коригувати фінрезультат в декларації за півріччя 2020 року?

Підприємство-платник податку на прибуток працює за КВЕДом 66.22 «Діяльність страхових агентів і брокерів». Чи є якісь особливості введення такої діяльності? Що із документальним оформленням? Що з оподаткуванням? Як в бухгалтерському та податковому обліках проводяться операції у страхового агента?

В додатках АМ та РІ декларації на прибуток за 2019 р. допущено помилку, яка не вплинула на об'єкт оподаткування - завищено суму амортизації в бухобліку та в податковому обліку. Декларація містить додаток ВП. Як заповнити декларацію, а саме рядок 26?

У 2018 - 2019 рр. попередній бухгалтер витрати на оренду приміщення відносив на субрахунок 281 (замість рахунку 92). Як виправити таку помилку? Чи обов’язково потрібно коригувати фінзвітність та податкову декларацію з податку на прибуток?

Чи потрібно подавати звіт про контрольовані операції, якщо загальна сума доходу підприємства менша, ніж 150 млн грн, однак було здійснено постачання нерезиденту з країни Молдова, яка внесена до переліку держав за пп. 39.2.1.2 ПКУ?

За результатами 2019 року, підприємство мало дохід більше 20 млн грн. При складані декларації з податку на прибуток за 2019 рік пораховано податкові різниці. Підприємство перейшло на квартальне звітування з коригуванням фінрезультату за І квартал 2020 року. Чи можна не рахувати податкові різниці за півріччя 2020 року, оскількт граничний розмір прийнято - 40 млн грн?

Підприємство на загальній системі оподаткування (платник ПДВ) оплачує послуги, які не пов'язані з госпдіяльністю. Як правильно відображати такі витрати в бухобліку? Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток? Як такі витрати відображаються у податковій звітності?

Підприємство (платник податку на прибуток) має обсяги реалізованої продукції менше 150 млн грн (за вирахуванням податків), однак має розрахунки з контрагентом понад 10 млн грн. Чи повинно таке підприємство подавати звіт з трансфертного ціноутворення?