Усі консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство придбало службове авто. Водій заправляється за готівку. Оприбутковують бензин за фіскальними чеками на підставі авансового звіту. У чеках акциз не виокремлено, з оплаченої фактично суми виокремлено ПДВ, і більше нічого. Як визначити первісну вартість придбаного бензину — на підставі даних чека чи з урахуванням самостіно обчисленого акцизу? Що з податковим кредитом?

ДФС склала акт камеральної перевірки за період з 10.2015 р. до 03.2016 р. і нарахувала підприємству штрафи за порушення граничних строків реєстрації податкових накладних. Запрошує прийти і підписати акт. Чи діє тут мораторій на проведення перевірок (обсяг доходу за попередній рік менше 20 млн грн)? Як сплачувати цей штраф?

Підприємство – платник ПДВ надає послуги нерезиденту. Як правильно скласти податкову накладну та декларацію з ПДВ за такими послугами? Який бухгалтерський і податковий облік за такою операцією?

Замовник не повернув акт наданих послуг, підписаний з боку виконавця. Виявилося, що замовник уже ліквідований. До доходів усе було включено, і податкове зобов'язання також. Які можуть бути наслідки, якщо ми покладемо до документів акт, підписаний тільки з нашого боку?

Фірма випускає програмне забезпечення, операції з постачання якого звільнені від ПДВ. Як заповнити звіт щодо пільг і розрахувати суму пільги?

ТОВ бажає укласти з єдинником договір про отримання маркетингових послуг із просування товару. Єдинник їздитиме по Україні на авто, яке підприємство взяло у безоплатне користування, до клієнтів і пропонуватиме їм товар ТОВ. Якщо ТОВ бере на себе зобов'язання з забезпечення підприємця ПММ, то чи зможе їх вiднести до податкового кредиту з ПДВ?

Підприємство планує займатися спільною діяльністю без створення окремої юрособи. Чи буде обкладатись ПДВ операція з внесення майна та майнових прав до спільної діяльності?

Предприятию аннулировали регистрацию плательщиком НДС 01.07.2016 г. По состоянию на эту дату у предприятия было отрицательное значение по НДС. Обязано ли предприятие подавать декларацию по НДС за июль 2016 г.?

Підприємство на загальній системі оподаткування буде надавати послуги підприємству -нерезиденту. Як повинен виглядати договір (мова, реквізити, ПДВ та інше)? Які податкові наслідки цієї операції?

Якщо одержувач товару не отримав податкову накладну за 2014 рік (сума менша за 10000 грн, тому не зареєстрована в реєстрі),то коли і як списати ПДВ на витрати? Чи можна скористатися цим податковим кредитом, якщо все ж таки продавець дасть податкову накладну 2014 роком?

В період застосування пільги підприємцем придбано вугілля з ПДВ, а реалізовано без ПДВ. Як відобразити витрати в графі «Сума витрат пов’язаних з придбанням товарів (робіт,послуг)» в Книзі обліку доходів та витрат?

Чи відноситься операція оренди офісу до контрольорованих операцій? Чи потрібно донараховувати 30% вартості цих операцій при визначені фінрезультату підприємства згідно зі ст.140 ПКУ? Які особливості оподаткування таких операцій в Україні?

Ліцензіат передає право використання інформаційно-аналітичної системи пошуку і обробки інформації субліцензіату, який зобов'язується виплатити субліцензійну винагороду. Ліцензіат, своєю чергою, має виплатити йому ліцензійну винагороду. Як оподатковуються ці операції ? Чи важаються такі платежі "роялті"?

Налоговая накладная выписана в марте, а зарегистрирована предприятием в ЕРНН - 01.04.2016 г. (квитанция 2 есть), но еще по старой форме. Имеет ли покупатель право на налоговый кредит?

При списанні безнадійної дебіторської заборгованості в обліку підприємства залишається кредитове сальдо за субрахунком 643 (касовий метод обліку наданих послуг). Як в бухобліку відобразити закриття цього рахунку після списання заборгованості?

Як в декларації з ПДВ відображається операція з вивезення за межі території України в митному режимі реекспорту раніше імпортованого товару у зв’язку з його поверненням продавцю-нерезиденту?

Платник єдиного податку II групи виписав видаткову накладну та відвантажив товар 30.06.2016 р., а сплата за товар прийшла 10.07.2016 р. В цей час він вже перебував на III групі єдиного податку (платник ПДВ). Чи буде ПДВ? Чи реєструвати податкову накладну?

Як оподатковується ПДВ передача тари покупцю?

ГНИ не приняла декларацию по НДС, поскольку в адресе не был указан номер офиса. Уплачен штраф, написано письмо о несогласии с тем, что отчетность не считается налоговой, и сдана «звітна нова» декларация. Ее вновь не признали налоговой. Как быть?

Підприємство здійснює продаж товарів за ставками 20% та 7%. Чи правомірно включати до податкового кредиту в повному обсязі суми ПДВ, сплачені у зв'язку з орендою майна, послугами зв'язку тощо, які підлягають розподілу згідно зі ст. 199 ПКУ?

ТОВ - платник ПДВ отримало програмну продукцію від нерезидента в електронному вигляді за актом для реалізації в Україні. Місце постачання – Україна, сума – 1 тис. дол. (24 тис. грн). Операції з постачання звільнено від ПДВ. Чи складати податкову накладну на цю продукцію? Як заповнити декларацію з ПДВ?

Предприятия отгрузило на экспорт бесплатные образцы. По первой партии стоимость не превышала 150 €, по второй стоимость – 1000 $. Необходимо ли доначислять НДС и выписывать налоговые накладные? Есть ли налоговый кредит по комплектующим и услугам брокера? Как это отразить в бухучете?

Підприємство-«спецрежимник» орендує паї у фізосіб. При оформленні права власності на ділянку деякі фізособи звертаються до підприємства, щоб воно їм оплачувало витрати, пов'язані з оформленням права власності, і щоб ця оплата зараховувалася їм в орендну плату, яку підприємство нараховуватиме за користування землею. Як це відобразити в бухобліку?

Плануємо відкрити ТОВ, до якого будуть надходити кошти гравців за придбання послуг в онлайн-грі. Засновник нерезидент - компанія, що випустила цю гру. Гравці резиденти і нерезиденти України. Чи підлягає обов'язковій реєстрації платником ПДВ таке товариство. Які види діяльності можна обрати?

Підприємство хоче підписати контракт з нерезидентом на продаж товару, закупленого в Україні. Місце переходу права власності – територія України. Умови оплати – 100% передплата в інвалюті. Як відобразити податкові зобов'язання з ПДВ за першою подією і прописати вартість товару з урахуванням ПДВ в контракті?