Усі консультації автора Золотухін Олександр
Консультацій: 2439
- ТОВ є резидентом Дія Сіті. Має на балансі об’єкт ОЗ, розміщений в орендованому приміщенні. Після закінчення і повернення об’єкта оренди орендодавцю залишать також і об’єкт ОЗ, розміщений в приміщенні. Які особливості обліку, оподаткування?24.05.202498
- ТОВ є платником ЄП (5%). Засновник виходить з ТОВ, забираючи свою частку нерухомим майном ТОВ. Зроблена оцінка майна, яка є більшою за балансову вартість. Передача майна здійснюється за оцінювальною вартістю. Які особливості оподаткування?23.05.202462
- Субпідрядник виконав роботи частково із власних матеріалів, частково з матеріалів генпідрядника. Як складати ПН на підрядні роботи, чи зазначати використані матеріали? Як оформляти списання матеріалів, переданих генпідрядником субпідряднику? Чи повинен генпідрядник обліковувати матеріали, використані субпідрядником для виконання робіт?23.05.2024355
- Підрядник закупив матеріали для виконання підрядних робіт з монтажу системи відеоспостереження на будівництві. Як передавати виконані роботи генпідряднику?23.05.2024114
- Юрособа, ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, викупило за грошові кошти в учасника частку в СК за 100 000 грн, СК не зменшували, в балансі відображали в рядку 1425, а через два роки продали фізособі за 100 000 грн. Які особливості обліку, оподаткування податком на прибуток?22.05.2024151
- Резидент України є співвласником двох юросіб у Польщі, в одній 90%, в іншій 10% статутного капіталу. Дохід в одній з них більше, ніж 2 млн євро (за 2023 рік). Від юросіб отримана фінзвітність польською мовою. Чи подавати повідомлення КІК, звіт по КІК, декларацію? Яка відповідальність за несвоєчасне повідомлення?22.05.2024596
- Під час інвентаризації виявлено, що за даними бухобліку на рахунку 35 підприємства обліковуються векселі ТОВ, яке знаходиться в стані ліквідації. Але самі документи і векселі відсутні. Чи можливо списати з балансу ці векселі? Як відобразити в обліку? Який вплив на податок на прибуток?21.05.2024115
- Підприємство-резидент України оплатило з корпоративної картки на сайті нерезидента Kiwi авіаквиток Мадрид-Дюссельдорф, що включає переліт, багаж, стандарний квиток, преміальну гарантію Kiwi. На сайті нерезидента в договорі прописано, що вони є посередником та надають послуги бронювання і інші. Чи потрібно нараховувати ПДВ, податок на доходи нерезидента?21.05.2024100
- Підприємство "А" (резидент) передало несправні запчастини та сплатило передоплату підприємству "Б" (резидент) за ремонтні роботи. Підприємство "Б" склало і зареєструвало ПН. "Б" за окремим договором на ремонтні роботи передало запчастини (оформлено ВМД) та сплатило передоплату за послуги підприємству "С" (нерезидент, Італія). Після ремонту "С" поверне запчастини, а підприємство "Б" передасть їх підприємству "А". Які бухгалтерський та податковий обліки даної операції для підприємства "Б"?21.05.2024121
- ТОВ "А" має частку (19,5% - 100 000 грн) в СК іншого ТОВ "Н", яка обліковується на балансі за субрахунком 141. Станом на 10.05.2024 р. сплачено тільки 70 000 грн. Прийнято рішення продати свою частку в СК ТОВ "Н" фізособі за 20 000 грн. Як ТОВ "А" відобразити у бухобліку операцію продажу своєї частки в СК ТОВ "Н"? Як списати з балансу несплачену частку в СК?21.05.202469
- Комунальне підприємство, яке керується Інструкцією №59, відправило працівника в закордонне відрядження до Німеччини. Аванс видано в гривнях. Працівник доїхав до Польщі, а там сів на потяг до Німеччини. Під час відрядження були витрати в євро з власної гривневої картки, є виписка банку і квитанція про сплату. На яку дату розраховувати валютний курс?21.05.20241 3682
- Як можна документально оформити створення резерву сумнівних боргів, використання такого резерву?20.05.20241 1321
- Фінансові показники держпідприємства за перший квартал: чистий фінрезультат - 1 357 028 грн, податок на прибуток - 297 884 грн, частина чистого прибутку, що сплачується до держбюджету за перший квартал – 1 085 622 грн. Підприємство подає річну декларацію з податку на прибуток. Як розрахувати авансовий внесок з податку на прибуток? Чи можливо оплатити тільки різницю авансового внеску, якщо є досить значна сума переплати за минулі роки?20.05.202461
- Банк планує укласти з юрособою попередній договір купівлі-продажу майна (комплексу), із розстрочкою на 4 платежі на 1 рік. Це заставлене майно, яке набуте у власність у неплатника ПДВ в рахунок погашення зобов’язань за договором кредиту. Договір купівлі-продажу, перехід права власності та акт приймання передачі оформлятиметься після отримання останнього платежу. Які особливості нарахування ПДВ?20.05.2024146
- При заповненні ВКО (на здачу торгового виторгу) у графі «Видати» прописувалося не ПІБ касира, а номер банківського рахунку, куди цей виторг потрапляв. Але у самій квитанції зазначено як номер рахунку, так і ПІБ касира, через якого здавався виторг. Відповідно у касову книгу теж тягнуло номер рахунку, а не ПІБ касира. Чи буде це помилкою та яка відповідальність?17.05.2024499
- Підприємство створене в 2013 р., в березні 2024 р. стало резидентом Дія. Сіті і платником податку на прибуток на загальних підставах. Дохід більше 40 млн грн, декларація з податку на прибуток подається кожного кварталу. Як застосовувати податкову різницю за пп. 140.5.17 ПКУ?17.05.20242512
- ТОВ є резидентом Дія. Сіті, платником податку на особливих умовах. Очікується, що в липні – вересні 2024 року ТОВ не відповідатиме вимогам Дія. Сіті по середньообліковій кількості працівників та по розміру середньої місячної винагороди працівників та гіг-спеціалістів. Але критерій ч. 4 ст. 5 Закону №1667 за 2024 рік дотримується. Коли ТОВ має перейти на загальну систему оподаткування?16.05.202495
- Підприємство – резидент України отримало процентну позику від нерезидента – пов’язаної особи (засновника, Кіпр). Чи потрібно платити податок на доходи нерезидента при виплаті процентів? Чи потрібно подавати звіт про контрольовані операції? Чи виникатиме податкова різниця?15.05.2024228
- ТОВ є резидентом Дія. Сіті. Має на балансі об’єкт ОЗ (аудіокімната в орендованому офісі, віднесена до групи 3 ОЗ, як будинки і споруди, із строком 10 років), який планується ліквідувати (розібрати аудіокімнати) і оприбуткувати отримані матеріали. Як відображати в бухобліку? Як ця операція вплине на оподаткування?15.05.202471
- Підприємство продало майно, яке знаходиться на частині земельної ділянки, яка перебуває у постійному користуванні. До моменту поділу цієї ділянки і передачі в оренду підприємство виставлятиме покупцеві рахунок на компенсацію витрат з плати за землю. Чи оподатковується така операція ПДВ?15.05.2024112
- Фізособа протягом 2023 року три рази через біржу продавала авто, як фізособа, не ФОП, ПДФО та ВЗ сплачені. Окрім того, фізособа є ФОП на ІІІ групі ЄП. Чи потрібно подавати декларацію про майновий стан?14.05.2024101
- Протягом березня-липня 2022 р. підприємство придбавало за готівку пальне, суми в чеках більше 240 грн, ПН не виписувалося, ПДВ зависло на субрахунку 644. Окрім того, є завислі суми ПДВ, без ПН, за період з 2019 по 2021 рр. Коли такі суми ПДВ можна списати до складу витрат (Дт 949 Кт 644)?13.05.2024397
- Підприємство уклало договір на виконання робіт з обробітку землі з 08.04.2024 по 01.12.2024 р. Роботи виконуються поетапно протягом всього договору. Але згідно з договором акт виконаних робіт на всі етапи складається один раз після виконання всіх робіт. На яку дату слід нараховувати ПЗ з ПДВ?13.05.20241 120
- ФГ, платник ЄП групи IV, є засновником ТОВ, з часткою в СК - 100%. ТОВ за результатами 2018 року отримало прибуток, але дивіденди не нараховувалися і не виплачувалися. Як вести бухоблік такої фінінвестиції? Як такий облік вплине на оподаткування ЄП групи IV?10.05.202491
- Підприємство планує з товарів виготовити зразки, які потім надаватиме своїм покупцям. Зразки виготовлятиме сторонній підрядник. Як оформити передачу товарів підряднику, отримання зразків? Як відобразити в бухгалтерському обліку?10.05.202464