Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6927
- ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ вносить оплату за вантажний автомобіль частинами на поточний рахунок постачальника. Чи включаються до витрат ФОП на загальній системі витрати на придбання вантажного автомобіля, на його амортизацію, обслуговування та ремонт? Які особливості включення таких витрат до складу витрат ФОП на загальній системі? Які наслідки анулювання реєстрації платника ПДВ за умови добровільної відмови або за рішенням податкового органу?22.12.2023333
- Два ФОПи на ЄП ІІ групи відкрили в Румунії юрособу (50 на 50). Яку звітність подавати? Які податки у зв’язку з цим сплачувати?21.12.2023202
- Як правильно заповнити декларацію про майновий стан і доходи за 2023 рік на отримання податкової знижки на лікування по ЕКО в 2023 р. (якщо можна з прикладом по рядкам декларації)? Зарплата за 2023 рік - 203066,02 грн, ПДФО - 36551,88 грн, військовий збір - 3045,99 грн. Витрати на лікування згідно з актом та договором з медичним центром склали: 110 058,00 грн20.12.20233121
- ТОВ на загальній системі продало товар (запчастину) в кількості 1 штука покупцю. Покупець виявив, що запчастина не працює і виставив претензію-рекламацію, в якій просить замінити цей товар на інший згідно договору. Товар покупець повернув. Товар, який ТОВ відправляє на заміну, має більшу ціну закупівлі, ніж той, який повернув покупець. Як правильно це провести в бухобліку? Які наслідки з прибутку та ПДВ? Як складати покупцю РК і податкову накладну?15.12.2023126
- Підприємство -покупець придбало товар на суму 600 000 грн, в т.ч. ПДВ - 100 000 грн, на умовах передоплати 80%, а 20% вартості - після отримання товару. ПН на суму передоплати складена і зареєстрована в ЄРПН. А друга ПН заблокована. Після тривалого адміноскарження ПН вирішено не розблоковувати. Покупець не доплатив постачальнику 20 000 грн. заблокованого ПДВ. Цю суму вирішено списати. Як таку операцію відобразити в обліку покупця?12.12.20231 8271
- Підприємство постачає комплектуючі та матеріали для виготовлення протезів. Покупці реорганізувалися (зміна організаційно-правової форми). Ситуації: 1. У підприємства залишився аванс за товар, постачання буде вже правонаступнику. 2. Постачання товару було правопопереднику, а сплачує борг правонаступник. Які особливості обліку ПДВ для цих ситуацій?12.12.2023119
- Працівник має право на ПСП на 2 дітей і оклад 6700 грн. 05.12.2023 р. працівник звільняється. Нарахування компенсації за невикористану відпустку відбулося після 05.12.2023 р. Як правильно її оподаткувати: за ознакою доходу «127»? Чи застосовувати ПСП, якщо загальний дохід в місяці звільнення менше граничної суми?12.12.2023316
- ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, надає послуги інтернету. Кошти від абонентів-фізосіб зараховуються від різних платіжних систем згідно з реєстрами на поточний рахунок. В бухпрограмі на кожного абонента під кожну оплату складається ПН і в кінці місяця виписується акт наданих послуг. Чи можна складати одну ПН на всіх абонентів за день чи одну за місяць?07.12.20231 0888
- Материнська компанія - нерезидент має глобальний договір страхування (страхування подорожей, медичне, додатковий пенсійний план) для всіх своїх співробітників-експатів, тобто, співробітників, які працюють за контрактом в іншій країні. Поліс діє по всьому світу. Дочірня компанія, резидент України, буде компенсувати такі витрати щодо свого директора - нерезидента. Які податкові наслідки (податок на прибуток, ПДВ, ПДФО) для резидента?06.12.2023163
- Підприємство придбало ОЗ, що використовуватимуться як в оподатковуваних, так і в неоподатковуваних видах діяльності. Тож потрібно нарахувати компенсуюче ПДВ за ст. 199 ПКУ. Куди відносити таке ПДВ в бухобліку, якщо ПН на придбані ОЗ (не) зареєстрована?06.12.20231 302
- Резидент Дія. Сіті, платник податку на особливих умовах, звітується раз на рік, за підсумками 9 місяців 2023 р. отримав прибуток, планує в грудні виплатити дивіденди. Які податкові наслідки, якщо дивіденди будуть за наслідками бухгалтерського прибутку і якщо будуть з суми, що перевищує бухгалтерський прибуток?06.12.2023376
- Підприємство - виконавець надає послуги підприємству - замовнику (обоє резиденти України) з лабораторних досліджень процесу виробництва. Замовник у 2023 р. робить передоплату виконавцю. А виконавець залучає до виконання послуги нерезидента субвиконавця, сплачує передоплату нерезиденту. У лютому 2024 р. буде акт на послуги від нерезидента і акт виконавця для замовника. Що з ПДВ та як відобразити в бухобліку?05.12.2023818
- Підприємство імпортує вино, яке не підлягає маркуванню марками акцизного податку, сплачуючи акциз при митному оформленні, має склад для зберігання вина. Чи в заяві про реєстрацію робити відмітку про реєстрацію складу? Як заповнити декларацію? Чи можна використовувати вино на виставках, презентаціях, чи можна продати його працівникам? Продавати можна тільки тим, в кого є ліцензія на роздрібну торгівлю?05.12.202368
- Благодійна організація придбала товари та послуги за кошти міжнародної технічної допомоги, користуючись пільгою з ПДВ (постачальники платники ПДВ отримували звільнення на підставі реєстраційної картки проєкту (програми)). Але інформаційне підтвердження до податкової служби не подавалося. Якими можуть бути наслідки неподання такого інформаційного підтвердження?04.12.2023637
- Аптека при розрахунках з клієнтами планує заокруглювати суму до 10 грн, зараховуючи суму заокруглення на бонусний рахунок. В обліку заокруглення відображається як авансова оплата, яка зараховуватиметься в рахунок оплати наступних покупок. Як виписувати ПН на таку авансову оплату, якщо ставка може бути як 7%, так і 20%? Як потім робити коригування?04.12.202349
- Представництво нерезидента не є постійним, тому нерезидент планує скасувати реєстрацію платника податку на прибуток, подавши Заяву №1-ОПН з позначкою зняття ознаки платника податку на прибуток. За 2021 та 2022 роки декларація з податку на прибуток нерезидентом подавалася. Коли подати останню декларацію за 2023 рік – до подання Заяви чи після (при отриманні довідки №34-ОПП)?01.12.202373
- ТОВ здійснює оподатковувані і звільнені ПДВ операції. У 2021 році була призупинена реєстрація ПН, тому ПДВ за ст. 199 ПКУ не нарахували. У 2023 році ці ПН зареєстрували. Коли нараховувати ПДВ за ст. 199 ПКУ щодо цих ПН: в 2021 чи в 2023 році?01.12.2023165
- У ДК №47 від 20.11.2023 р. був матеріал щодо обліку в ЖБК, а саме: якщо ЖБК уже зареєстрований платником ПДВ, він зобов’язаний скласти податкову накладну на звільнені операції та зареєструвати її в ЄРПН. А якщо ЖБК мав загальну систему оподаткування без ПДВ, то як бути в цьому випадку?30.11.20238511
- Компанія імпортувала вино в пляшках міцністю 14%. На митниці при розмитненні був сплачений акцизний податок 0,01 грн з пляшки. Що робити далі з акцизним податком? Подавати якийсь звіт до податкової? Чи реєструватися платником акцизного податку? При реалізації вина, чи має акцизний податок додаватися до ціни і сплачуватися до бюджету?30.11.2023225
- ТОВ уклало договір з охоронною фірмою для отримання послуг з охорони працівника. Розуміє, що це додаткове благо, де сплачений ПДФО та ВЗ потрібно утримувати з зарплати. Коли саме потрібно перераховувати податки - протягом 3 банківських днів з моменту перерахування коштів за послуги? Чи потрібно нараховувати ЄСВ на цю суму? Чи є податкова різниця з податку на прибуток з приводу цієї операції?30.11.202396
- Працівник знаходився у відрядженні у Львові 2 доби та потім у Варшаві на форумі 3 доби. Виплата добових більша граничної норми. Чи застосовувати коефіцієнт в розрахунку ПДФО на суму перевищення? Коли необхідно сплачувати ПДФО та ВЗ? Чи вважається пересадкою зупинка у Львові, якщо виїзд зі Львова та перетин кордону відбувається в один день (добові нараховувати за цей день як за кордон)?29.11.20236361
- Підприємство здійснює звільнені від оподаткування операції. Тому придбавши у грудні 2020 р. авто з ПДВ, відобразивши ПК, нарахувало компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ. У грудні 2023 р. авто продається. Як зменшити ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ?28.11.202395
- Який алгоритм розрахунку залишку за товарами/послугами за конкретним кодом з метою запобігання блокування ПН, якщо надходять квитанції: "Обсяг постачання товару/послуги …. перевищує величину залишку, визначеного як різниця обсягу придбання такого товару/послуги та обсягу його постачання, що відповідає п.1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій (додаток 3 Порядку)". Аналіз товарів/послуг за кодами УКТЗЕД/ДКПП у M.E.Doc допоможе у цьому питанні?27.11.2023230
- ТОВ на загальній системі оподаткування з 2012 року є власником нежитлового приміщення площею 101,1 кв.м. З дати купівлі по сьогодні податок на нерухоме майно не нараховувався і не сплачувався, декларація не подавалася. Як виправити це?27.11.2023924
- ТОВ планує надавати матеріальну допомогу до повноліття дітям працівників – загиблих військовослужбовців. Як це документально оформити? Які документи потрібні від отримувача? Чи оподатковується ця допомога податками?27.11.2023518