Усі консультації рубрики «Оподаткування»

Консультацій: 8733
  • Повернення коштів на ПДВ-рахунок та облік
    Як підприємству А після подачі уточнюючого розрахунку в травні 2021р. відобразити переплату і повернути переплачені кошти на ПДВ-рахунок? Що необхідно оформити і написати у листі на повернення?
    24.05.2021366
  • Чи можливо сплатити штраф з ПДВ за рахунок від’ємного значення?
    Підприємством помилково була подана Декларація з позитивним значення ПДВ до сплати. Через 21 день було подано уточнюючий розрахунок, однак податківці все одно нарахували штраф. Чи можливо сплатити штраф за рахунок від’ємного значення?
    21.05.2021331
  • ПДВ у разі оренди між нерезидентом та його представництвом
    Нерезидент (орендодавець) надав в оренду своєму постійному представництву автобетонозмішувач і автогрейдер. Які особливості оподаткування ПДВ?
    21.05.2021342
  • Повернення нестачі товару: як складати ПН та РК?
    Між покупцем і постачальником відбувається ритмічне постачання товару. При кожному постачанні може бути нестача або надлишок товару і це фіксується в акті. Первинні документи надходять до постачальника пізніше дати їх складання. Постачальник не складає РК на такі розбіжності, а врегульовує цю кількість у наступних постачаннях. Як налагодити документообіг в даному випадку, щоб не було порушень?
    21.05.2021412
  • Чи потрібно коригувати залишок пального імпортеру скрапленого газу?
    Юрособа - платник акцизного податку імпортує скраплений газ. Акцизних складів в наявності немає – оптовий відпуск здійснюється через пересувні акцизні склади. Чи потрібно подавати заявку на поповнення (коригування) залишку пального та переводити скраплений газ на умовний код УКТ ЗЕД?
    21.05.2021212
  • Облік ПДВ у експедитора, якщо перевізник не реєструє ПН?
    Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги нерезиденту із залученням стороннього перевізника, платника ПДВ, який надає як транспортні послуги за ставкою 0% так і експедиторські за ставкою 20%, одну ПН не реєструє через те, що займається виходом з «ризикових». Який облік ПДВ в даному випадку у експедитора?
    21.05.20213721
  • Оплата грантовими коштами: що з ПК?
    Підприємство - платник ПДВ отримало грантові кошти на проведення заходу. За кошти придбало товари, послуги, за якими відобразило ПК. Чи потрібно відображати компенсуючий ПДВ за пп. 198.5 ПКУ? Як в бухобліку відображати цільове фінансування в частині ПК?
    19.05.2021372
  • Одиниця виміру в ПН на будівельно-ремонтні роботи
    Замовник перераховує частинами аванс (в рамках одного договору) за будівельно-ремонтні роботи, підрядник виписує податкові накладні за першою подією і в кожній такій податковій накладній в графі "Одиниця виміру" ставить гривня, а в графі "Кількість" - ставить одиницю. Чи визнають фіскали ці податкові накладні?
    19.05.20214 5183
  • Оплата за послуги третьою стороною: оформлення та ПДВ
    За договором про надання послуг отримано частково аванс і згодом надані послуги на всю суму. Як оформити погашення боргу третьою стороною, щоб не виникло додаткове ПЗ з ПДВ?
    19.05.20211 130
  • Коригування ПН, виписаної більше трьох років тому
    У листопаді 2017 р. платник отримав передоплату та виписав ПН. Передоплата закрита частково. Залишок коштів повертається у 2021 р. Як відкоригувати (зменшити) ПЗ?
    19.05.2021264
  • Екоподаток за зберігання пального
    Надійшов лист з податкової щодо незданих декларацій з екоподатку з 01.04.2020 р., так як у підприємства є ліцензія на зберігання ПММ. Пишуть, що згідно з пп.78.1.1 та 78.1.2 наявні підстави для позапланової перевірки та накладення штрафу за ст.123 ПКУ. Що робити? Які ризики, які штрафи і в якому розмірі можуть бути накладені Держпрацею і Держекоінспекцією, якщо будуть виявлені задекларовані викиди без ліцензії?
    17.05.2021785
  • Оподаткування купівлі платником податку на прибуток хостингу та домену у нерезидента
    Як оподатковується операція купівлі ТОВ - платником податку на прибуток хостингу і домену у нерезидента?
    17.05.2021348
  • Оподаткування купівлі ФОП на ЄП хостингу та домену у нерезидента
    Як оподатковується операція купівлі ФОП на ЄП хостингу і домену у нерезидента?
    17.05.2021452
  • Податок на репатріацію за рекламу в Facebook, Instagram та TikToK
    Якщо ФО, ФОП або ТОВ сплачує за рекламу в соцмережах, які не мають офіційного представництва на території України, у якому з випадків потрібно платити податок на репатріацію, та чи виникає обов'язок ще оплачувати ПДВ? Які ще додаткові податки мені потрібно сплатити при використанні таких послуг та як їх правильно оплачувати та декларувати такі податки?
    17.05.20211 189
  • Постачання кінопослуг нерезиденту: що з ПДВ?
    ТОВ (платник ПДВ) займається тиражуванням та дублюванням іноземних фільмів, мультфільмів українською мовою (код КВЕД 59.12 «Компонування кіно та відеофільмів, телевізійних програм») як для резидентів України, так і для нерезидентів, і підпадає під пільгу за пп. 12 підр. 2 розд ХХ ПКУ. Які особливості оподаткування при постачанні нерезиденту?
    17.05.2021344
  • Виробництво пального на експорт: які податкові наслідки з ПДВ та акцизного податку?
    Підприємство придбаває сировину (зокрема, пальне, яке оподатковується акцизним податком та іншу неоподатковувану сировину). Вподальшому виробляється підакцизна продукція (пальне), яка експортується за межі території України. Які податкові наслідки з ПДВ та акцизного податку такої діяльності?
    17.05.2021276
  • Податок на репатріацію при купівлі частки українського ТОВ у нерезидента
    Підприємство резидент України купує корпоративні права українського ТОВ (вартість якого сформована переважно за рахунок нерухомості) у нерезидента. Які особливості оподаткування податком на репатріацію?
    11.05.2021538
  • Чи буде бюджетне відшкодування, отримане через реєстрацію РК?
    Чи підлягає бюджетному відшкодуванню від’ємне значення в декларації з ПДВ, якщо воно виникло через повернення передоплати покупцям та реєстрацією РК до раніше виписаних на цю передоплату ПН? Який ІПН потрібно поставити у графі 2 таблиці 2 додатку 3 до декларації з ПДВ, якщо в графі 7 зазначити суму сплаченого податку до бюджету?
    06.05.2021225
  • Податки для фізособи- резидента, співвласника іноземного бізнесу
    Фізособа - резидент України є співвласником іноземного бізнесу. Які податки має сплатити така особа? Яку звітність подавати?
    06.05.2021274
  • Експорт послуг перекладу: що з ПДВ?
    ТОВ - платник ІІІ групи ЄП, неплатник ПДВ, надає послуги перекладу для іноземних компаній за договорами ЗЕД. З ІІ кварталу 2021 р. ТОВ переходить на загальну систему оподаткування. З якого періоду ТОВ буде платником ПДВ? Чи підлягають дані види послуг під податкову пільгу з ПДВ (0%)?
    29.04.2021988
  • Звільнення від оподаткування ПДВ при постачанні товарів в рамках МТД
    ТОВ постачає товари у рамках проекту міжнародної технічної допомоги у межах затвердженого плану закупівлі товарів, робіт і послуг, що придбаваються виконавцем проекту МТД за кошти МТД. Які особливості звільнення від оподаткування ПДВ?
    23.04.20211 0831
  • РК на коригування ціни до заблокованої ПН
    У червні 2020 р. отримано передоплату за соняшник, виписано ПН, але заблоковано. У листопаді 2020 р. укладено додаткову угоду на зміну ціни і протягом листопада здійснено кілька відвантажень на суму, більшу за передоплату. Який код причини коригування і якою датою складати РК?
    23.04.20211 1751
  • Сплата ПДФО за працівників, які працюють в орендованих приміщеннях
    Підприємство має орендовані приміщення в інших містах України, де працюють працівники. Чи повинне підприємство сплачувати ПДФО за працівників, які там працюють, до місцевого бюджету та подавати Додаток №4ДФ за ними, якщо підприємство не ставало на облік за неосновним містом обліку в тих містах, де є орендовані приміщення?
    19.04.20219622
  • Податкові наслідки для фізособи поручителя, яка викупила борг
    Згідно з рішенням суду, борг з ТОВ за кредитом має погасити в тому числі поручитель фізособа. Поряд з цим, банк для погашення боргу продав через виконавчу службу продав поручителю частину боргу ТОВ. Які податкові наслідки для фізособи - поручителя?
    16.04.20214141
  • Виправлення помилкового РК до ПН
    Складено ПН на помилково перераховані кошти. Через 2 тижні, 23.03.21 р., кошти повернуто. Складено РК, але неправильно вказано дату РК - 31.03.2021 р. замість 23.03.2021 р. Як виправити помилку?
    15.04.20216101

Поставте запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot