Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8287
- ФОП, платник ЄП ІІІ групи і неплатник ПДВ надає послуги нерезиденту. Чи виникає при цьому необхідність сплати ПЗ з ПДВ?27.08.20201 618
- У січні 2019 р. підприємство імпортувало товар та складало податкові накладні з кодом УКТ ЗЕД, що був зазначений у митних деклараціях. У серпні 2020 р. митна служба провела перевірку та змінила код УКТ ЗЕД щодо цього товару. Як виправити податкові накладні за 2019 рік?27.08.2020455
- Підприємство передає переробнику насіння соняшника для переробки на олію, отримуючи з переробки готову продукцію – олію. В акті переробки окремо зазначається кількість технологічних втрат соняшника. Чи потрібно на ці втрати нараховувати компенсуюче ПДВ за пп. 198.5 ПКУ?26.08.2020361
- Підприємство "Б" перераховує кошти з свого казначейського рахунку на звичайний поточний рахунок підприємства "В" (субпідрядник). В контракті прописано, що кошти будуть надходити з рахунку, відкритого у Казначействі. Як визначити дату виникнення ПЗ з ПДВ?26.08.2020350
- Як планувати операції з імпорту товару, для якого вже отримано передоплату від українського покупця?Платник ПДВ отримає аванс за товар 18 травня (ПН замовнику повинна бути зареєстрована до 15.06.2020 р.), цей аванс фірма оплатить за кордон постачальнику. Товар буде розмитнений через 6 тижнів після авансу. На ПДВ-рахунку у фірми немає власних коштів. Як в даному випадку буде виглядати податковий облік з ПДВ?26.08.20203861
- Підприємство вексель передає (за індосаментом) внаслідок дарування фізособі. Коли та чи виникає дохід у фізособи?26.08.2020238
- Підприємству було заблоковано РК на мінус на неплатника за квітень на суму 632 грн (розблоковані у червні) та за червень на суму 432,08 (розблоковані у липні). У декларації ці РК не відображалися. Сума цих РК 1064,08 грн вказана у витягу J1401206 як сума перевищення за 06.2020. Як відобразити в декларації ці розблоковані РК?25.08.20207591
- Підприємство придбаває зерно за ціною з прив’язкою до курсу іноземної валюти (на дату господарської операції). Перехід права власності відбувається на складі покупцю, де проводиться аналіз, та визначається якість, яка може зменшити ціну. Як в такому випадку визначається ПЗ та ПК з ПДВ?21.08.20202311
- Підприємство має отримані прості векселі на суму 8 млн грн. Які податкові наслідки будуть в нього (та у іншої сторони), якщо ці векселі будуть використані як засіб платежу за товари, роботи, послуги або продані за ціною нижче номіналу?21.08.20203514
- Підприємство здійснює реалізацію товарів за ставками ПДВ 7% і 20%. Чи можна включати весь вхідний ПДВ (наприклад, при придбанні пального) до податкового кредиту та чи буде розподіл вхідного ПДВ?21.08.2020450
- При навантажені пшениці в ТТН вказана вага 20 т, а при розвантаженні у пункті доставки – 20,07 т. Як оприбуткувати різницю? Якими первинними документами відображається? Як ведеться бухгалтерський та податковий облік?20.08.20204012
- На підприємстві працює експат. Головна материнська компанія у себе у Франції сплатила за нього медицинську страхівку. Суму страхівки перевиставила підприємству. Чи утримується ПДФО з доходу нерезидента?20.08.2020317
- Фізособа планує подарувати об'єкт нерухомості іншій фізособі, яка не знаходиться у першому ступені споріднення (дарувальник є рідною сестрою брата, який є батьком ФО, якій має бути подарована нерухомість). Чи передбачає такий правочин сплату податків? Якщо так, то які саме податки мають бути сплачені та у які строки?20.08.2020204
- Підприємство надає нерезиденту ІТ-послуги, місце постачання яких визначається за пп. 186.3 ПКУ (за місцем реєстрації отримувача послуг). Коли відображати таку операцію у декларації з ПДВ у рядку 5 та Додатку 6? Датою першої події чи датою складання акту надання послуг?20.08.2020239
- СГ є платником акцизного податку з роздрібного продажу пального через АЗС. З якої дати можна складати зведені АН за місяць або чи можна складати щоденні АН на всю денну реалізацію, що пройшла через РРО (готівка, термінал, розрахунковий рахунок) з кодом операції «6» та напрямом використання «4»?19.08.2020683
- Підприємство виготовило та реалізувало медичні маски з ПДВ, починаючи з 01.04.2020 р. Операції з постачання таких ЗІЗ звільняються від ПДВ. Як провести коригування у бухгалтерському та податковому обліку? Чи потрібно повертати ПДВ контрагентам? Як реєструвати ПН?17.08.20207252
- Підприємство промисловості КВЕД 25.99 має виробничий корпус, який використовує в госпдіяльності, а частину здає в оренду та згідно з пп. 266.2.2 ПКУ не є об’єктом оподаткування. Законом №466, який набрав чинності 23.05.2020 р., внесено зміни до зазначеної статті. Чи потрібно декларувати таке приміщення? З якого періоду?17.08.2020271
- Підприємство - платник ЄП має у власності і на балансі будівлю, частину з якої надає в оренду. Як потрібно в цьому разі сплачувати податок на землю, починаючи з 01.07.2020 року?17.08.20201 5541
- Підприємство продає продукцію фізособам (не ФОП). Спершу виписує рахунок, з яким фізособи йдуть до банку і там оплачують на рахунок підприємства. Потім продукція передається за накладаною. Чи правильно оформляються операції і чи можна виписувати ПН за щоденними підсумками?17.08.20201 291
- В ІІ кварталі була нарахована та виплачена зарплата в розмірі 18 тис. грн, сплачено військовий збір - 270 грн, також було виплачено дохід підприємцю за надані послуги в сумі 10 тис. грн. Як правильно заповнити графу військовий збір: варіант 1) - 18 тис. грн, 18 тис. грн, 270 грн, 270 грн; варіант 2) 28 тис. грн, 28 тис. грн, 270 грн, 270 грн17.08.2020239
- Чи має право неприбуткова організація надавати у позичку приміщення підприємству (засновником якого є така організація), підприємцю або іншим неприбутковим організаціям? Які податкові наслідки для надавача та отримувача такої позички?17.08.2020289
- Митну декларацію на експорт товару почали оформляти 06.08.2020 р., а закінчили 07.08.2020 р. Вартість товару, вказана в МД, розрахована за курсом за 06.08.2020 р., а дата особистої номерної печатки проставленої у МД - 07.08.2020 р. Як скласти податкову накладну: якою датою і за яким курсом?14.08.20207121
- 30.06 отримали оплату, на яку випадково зареєстрували ПН на неплатника замість платника ПДВ. Помилку помітили у серпні, 12.08. було відправлено на реєстрацію ПН від 30.06. на правильного покупця та РК на неплатника. РК заблоковано. Подано документи на розблокування. Як відобразити ці дії в декларації з ПДВ?14.08.20204131
- ТОВ має договір на інвестування жилого приміщення (майнові права), яке в подальшому буде використовувати в своїй господарській діяльності. Податкова накладна виписана на майнові права. Чи буде виникати ПДВ в момент підписання Акту про перехід майнових прав на жиле приміщення?14.08.2020404
- Підприємство-ресторан торгує як алкогольними, так і безалкогольними коктейлями, які складаються з декількох компонентів. Як на таку продукцію визначити код УКТ ЗЕД для відображення його у фіскальному чеку з 01.08.2020 року?13.08.20201 568