Усі консультації по тегу «Податковий кредит»
Консультацій: 375
- Товар був імпортований до переходу на ЄП 2%. ПДВ сплачений на митниці, податковий кредит врахований. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на товари, які були реалізовані під час перебування на ЄП 2% та при списанні прострочених залишків товарів? Які документи при цьому потрібно мати?07.08.2023175
- Підприємство не відображало ПК на підставі первинних документів з лютого по травень 2022 р. Постачальники зареєстрували ПН за цей період з 27.05 по 15.07.22 рр. Підприємство не реєструвало свої ПН за травень і подало пусту декларацію за травень 2022 р., а з червня 2022 р. перебуває на ЄП (2%), та планує повернутися на попередню систему оподаткування з серпня 2023 р. Чи можна всі зазначені ПН відобразити в уточнюючому розрахунку до декларації за травень 2022 р.?05.07.2023184
- Чи має право правонаступник включити до податкового кредиту податкову накладну, ПК за якою був відображений у балансі реорганізованого підприємства і не використаний у зв'язку з блокуванням цієї ПН на момент підписання передавального акту? Зараз ця сума обліковується на рахунку 6442 правонаступника. Якщо не має підстав включити цю суму до ПК, то коли можна її списати в бухобліку?23.06.2023236
- Комунальне підприємство отримало від міськради кошти на банківський рахунок на поповнення СК, для придбання ОЗ. ОЗ придбано з ПДВ, підприємство відобразило ПК і нарахувало ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ, списавши на субрахунок 949, оскільки придбання відбулось за рахунок бюджетних коштів. Чи правильно це?24.03.2023154
- За лютий – травень 2022 р. підприємство подавало декларації з ПДВ, відображаючи ПК за первинними документами. Але зараз стало відомо, що окремі ПН постачальника під ці документи заблоковано. Як відобразити зменшення ПК в уточнюючому розрахунку?21.07.2022298
- Податкова накладна за січень 2022 р. на послуги від нерезидента була заблокована. ПЗ показані в січні, ПК - ні. Розблокована 01.06.2022 р. У декларації якого періоду можна показати ПК згідно з цією ПН?08.06.20221 7781
- Підприємство - платник ПДВ повернуло товари постачальнику, який перебуває на ЄП (2%), але який в момент постачання товарів був платником ПДВ. В момент придбання цих товарів підприємство відобразило ПК з ПДВ. Як складати накладну на повернення? Що з ПДВ?28.04.2022788
- Постачальник виписує рахунок в літрах, де ціна за літр, ПН в літрах, де ціна за літр та видаткову накладну в тонах і літрах, де ціна тільки за тону. Загальна сума коштів, що підлягає сплаті у ВН і ПН, не відрізняється. Чи не буде підприємство-покупець мати проблем з ПК?09.02.20221 908
- Підприємство за розподільчим балансом передає оплачені майнові права на квартиру, які обліковуються на субрахунку 3771. ПК також відображався і висить заборгованість на 6441. Якщо буде передано право за 3771, то що робити із залишком на 6441?08.02.2022304
- Пальне інколи придбавається за готівку. У чеку зазначено: готівка - 1699,75 грн. ПДВ А=20,00% 283,29 заокруглення: 0,05, до сплати - 1699,80. Податкова накладна, складена на цей чек: обсяг постачання (база оподаткування) - 1416,50 грн, ПДВ - 283,30 грн, ПН зареєстрована в Реєстрі. Чи є право на податковий кредит за такою ПН?12.01.2022234
- Турфірма - платник ПДВ продає авіаквитки клієнтам. А придбаває квитки у авіа-агентів - юросіб. Останні виставляють рахунки із вартістю авіаквитків за ставкою ПДВ 0% і сервісним збором за ставкою ПДВ 20%. На сервісний збір виписується ПН. Чи повинна турфірма відображати ПК та виставляти клієнтам сервісний збір за ставкою 20%?11.01.2022209
- При отриманні коштів за майнові права підприємством було складено ПН, в якій згодом було виявлено помилку, а саме занижено значення кількості та ціни (відповідно ПН складено на меншу суму). Як постачальнику виправити таку помилку? Коли покупець отримає право на ПК?15.12.20212231
- Виробниче управління водопровідно – каналізаційного господарства отримало з місцевого бюджету кошти на капітальний ремонт каналізаційного колектора. Капітальний ремонт проводиться підрядною організацією (платник ПДВ). Чи виникає у виробничого управління права на ПК у сумі ПДВ, що входить до вартості виконаних робіт?22.11.2021250
- Як формується податковий кредит за безоплатним імпортом товарів?26.10.2021212
- Підприємство надає послуги, звільнені від ПДВ. Якщо ПН ще не отримано, чи можна ПДВ включати до собівартості отриманих матеріалів, послуг? Який термін використовувати для списання ПДВ за неотриманими ПН? Які бухгалтерські проведення складаються на неодержані ПН і одержані із запізненням?07.09.2021925
- Чи підлягає включенню для цілей нарахування ПЗ з ПДВ згідно з пп.199.1 ПКУ вартість товарів, придбаних останнім днем місяця, але фактично отриманих та використаних в діяльності в наступному місяці та реєстрацію ПН за якими в ЄРПН постачальником було здійснено, однак ТОВ не було включено суми ПДВ до складу ПК у податковій декларації?30.08.2021310
- У декларації платника ПДВ за травень 2019 року не зменшено ПК з ПДВ, внаслідок чого недоплата з ПДВ виникла за наслідками декларації за листопад 2019 р. Зараз планується подавати уточнюючий розрахунок, сплативши перед тим недоплату, штраф 3% і пеню. Чи сплачується пеня?22.07.2021210
- Підприємство безкоштовно ввозить від нерезидента обладнання на територію України за договором суборенди на невизначенний період, яке обліковуватиме на позабалансовому рахунку 023. Обладнання здаватиметься в суборенду резиденту. ПДВ та митні платежі заплачено, ПК відобразили. Коли виникають компенсуючі ПЗ?12.07.2021228
- Підприємство придбало електроенергію (1200 кВт•год) за ціною 5,00 грн/кВт•год (в тому числі ПДВ — 0,83 грн). Частина її (200 кВт•год = 1000,00 грн) піде на використання виключно в оподатковуваних операціях (перепродаж орендаторам), залишок (1000 кВт•год=5000,00 грн) — в операціях звільнених від ПДВ. Чи має підприємство право на ПК?09.06.2021597
- ФОП придбав легковий автомобіль у постачальника з ПДВ, отримав зареєстровану податкову накладну. Чи має він право на податковий кредит з ПДВ?26.05.2021660
- Підприємство - платник ПДВ отримало грантові кошти на проведення заходу. За кошти придбало товари, послуги, за якими відобразило ПК. Чи потрібно відображати компенсуючий ПДВ за пп. 198.5 ПКУ? Як в бухобліку відображати цільове фінансування в частині ПК?19.05.2021240
- Підприємство орендує майно у контрагента у стані банкрутства. Контрагент - платник ПДВ, але не має реєстраційного ліміту. Тому ПН ним реєструватися не будуть. У підприємства з 2017 - 2021 р. накопичилася заборгованість за невідображеним ПК. Як її списати?26.04.20212 6552
- Постачальник надає регулярні послуги (перевезення відправлень) на умовах післяплати. Рахунки виставляються постфактум на загальну суму послуг за попередні 10 днів, ПН на суму та дату рахунку без відмітки про зведеність. Частина виставлених рахунків і ПН в поточному періоді включає послуги, надані в попередньому періоді. Чи є підстави включати такі ПН до податкового кредиту?30.03.2021314
- Отримали від постачальника-нерезидента безкоштовні демонстраційні зразки лінолеуму (нарізка з малих кусочків різних кольорів 7х15 см, скріплених у вигляді брелків). З митної вартості сплатили ПДВ і віднесли до податкового кредиту. Зразки оприбуткували на склад за справедливою вартістю. Зразки безкоштовно роздаються покупцям. Що робити з ПДВ? Чи потрібно реєструвати 2 податкові накладні з "0" вартістю?22.03.2021284
- Під час звірки з мобільним оператором було виявлено поповнення рахунку підприємства від невстановлених осіб. Мобільний оператор зареєстрував ПН на ці поповнення, які були включені до податкового кредиту з ПДВ, і в обліку вникло кредитове сальдо на субрахунку 6442. Як врегулювати цю ситуацію в обліку? Чи є право на податковий кредит?09.03.20212 3604