Усі консультації по тегу «Податкова накладна»

18 вересня на підставі акту наданих послуг було зареєстровано податкову накладну з неправильною назвою послуги. Як виправити таку помилку? Чи втрачає покупець право на податковий кредит за такою накладною?

Підприємство надає послуги за договором транспортного експедирування нерезиденту (Кіпр). Роботи за цим договором виконують резиденти України, як з оподаткуванням ПДВ за ставкою 20%, так і без ПДВ. Які роботи та послуги зазначаються в ПН? Суму яких послуг слід відображати у рядку 5 декларації з ПДВ та додатку 6?

До декларації з ПДВ за вересень було включено ПН, яку зареєстровано в ЄРПН на один день пізніше граничних строків. Які будуть наслідки такої ситуації?

Постачальник склав та зареєстрував зайвий РК на збільшення суми ПДВ з причиною коригування «зміна кількості». Як виправити таку помилку? Чи потрібно відображати зайвий РК у декларації?

Підприємство не зареєструвало ПН на постачання металобрухту (звільнена операція) неплатнику ПДВ. Чи застосовуються штрафи за порушення термінів реєстрації такої ПН або за відсутність її реєстрації?

Експортер відвантажує товар за передплатою 01.10.2018 р. (курс 32,05). Передплата надійшла в сумі 10 тис. євро. 08.10.2018 р. (курс 32,10) відвантажено продукцію на суму 7 тис. євро та оформлено МД. У повідомленні про перетин в графі «дата та час перетину кордону» зазначена дата 10.10.2018 р. (курс 32,15). Коли виникають ПЗ з ПДВ та як складати ПН?

Підприємство придбало сувеніри (ящики для подарунків) для того, щоб їх подарувати постійним замовникам. Як оподатковується безкоштовна роздача цих сувенірів?

Платник ЄП та ПДВ приймає рішення про припинення діяльності. За останні місяці до ПК було включено суми ПДВ щодо оренди приміщення. ПЗ за такий період відсутні. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при анулюванні свідоцтва платника ПДВ?

Підприємство за КВЕД 20.11.19 надає транспортні послуги за кодом ДК 016-2010 – 49.41.19.-00.00. Чи застосовується одиниця виміру «послуга», якої немає в КСПОВО, під час заповнення графи 5 податкової накладної?

Підприємство має на балансі старі необоротні активи, які має намір ліквідувати та вивести з експлуатації. Як правильно скласти податкову накладну? Як така операція відображається у декларації з ПДВ та податку на прибуток?

Підприємство (платник 4 групи ЄП та платник ПДВ) продає легковий автомобіль фізособі. Які особливості оподаткування продажу авто фізособі? Як виписується податкова накладна? Які обмеження встановлено на готівкові та безготівкові розрахунки?

Підприємство зробило часткову передоплату постачальнику за товар. У ПН кількість товару підібрано пропорційно передоплаті. Далі було відвантаження в межах передоплати, але кількість товару вже інша. Постачальник зробив РК не датою поставки, а наступним місяцем. Як бути з ПК, якщо відвантаження відбулося у місяці передоплати і якщо відвантаження відбулося в наступному місяці?

Як скласти додаток 2 до податкової накладної у випадку необхідності зменшення кількості в одній з позицій? Друга позиція залишається без змін

Чи правомірно виконавець оподатковує ПДВ операції за договором та складає податкову накладну, якщо на момент укладання цього договору обидві сторони мали статус неплатників ПДВ, а на дату здійснення таких операцій виконавець вже є платником ПДВ?

Продавець надіслав РК на зменшення ПЗ із запізненням (через місяць з дати виписки ПН). Покупець після отримання такого РК проводить його реєстрацію. Хто платить штраф?

Виробниче підприємство отримало аванс за продукцію, яка знаходиться на стадії виробництва та яка відвантажуватиметься протягом 1,5 місяця за номенклатурою 100-150 позицій. На дату отримання коштів повний перелік номенклатури не відомий. Як скласти ПН на аванс, а потім РК під час відвантаження продукції зі зміною її номенклатури?

Покупець вимагає від постачальника надсилати йому на електронну адресу ПН разом с квитанцією №1 про її реєстрацію. Чи законні вимоги покупця?

04.04.2017 р. складено ПН на передплату за блоки гранітні кількістю 30 м3 за ціною 4166,67 грн (без ПДВ) на суму 150 тис. грн. 27.09.2018 р. відбулася часткова реалізація цих блоків (4 м3 за ціною 2 тис. грн (без ПДВ) на суму 9 600 грн). Як скласти РК і нову ПН в даному випадку?

Продавець помилково зареєстрував ПН на передоплату на неплатника ПДВ (неправильно зазначили ІПН). В подальшому цю передоплату повернули. Складено РК на неплатника ПДВ. Покупець скаргу за нереєстрацію ПН подавати не буде. Чи потрібно виправляти помилку? Чи будуть штрафи за таке порушення? Хто реєструє РК на неплатника ПДВ?

З підрядником підписано договір генпідряду, а також було перераховано авансовий платіж. Через певні обставини умови договору не можливо було виконати. Надалі з цим підрядником було підписано договір субпідряду на виконання того ж предмету договору. На основі акту зарахування однорідних вимог оплату вартості послуг за першим договором було зараховано в рахунок оплати за другим договором субпідряду. Чи потрібно складати РК на операцію взаємозаліку однорідних вимог?

ТОВ (комітент) відвантажує товар за договором комісії. Комісіонер надає звіт, у якому номенклатуру групує та зазначає «в асортименті». Як складається ПН комісіонером? Що слід відображати в графах 2, 3.3,4–6? Яким документом треба оформити взаємозалік, якщо кошти за звітом не перераховуються, а взаємозалік здійснюється за усною домовленістю? Як прописати це договорі?

В податковій накладній, виписаній на покупця - платника ПДВ, постачальник в ІПН покупця не зазначив нулі на початку. Чи зберігається у покупця право на ПК за такою ПН?

Чи потрібно виписувати ПН у разі повернення придбаного у нерезидента товару в режимі експорту? Товар повертається, оскільки є неякісним. Як відобразити в обліку таке повернення у випадку, якщо нерезидент компенсує вартість бракованого товару або здійснить поставку нового товару?

Чи передбачено штраф за несвоєчасну реєстрацію податкової накладної, складеної на кінцевого споживача (неплатника ПДВ), на товар за ставкою ПДВ - 7%?

Підприємству (платнику ПДВ) потрібно змінити номенклатуру у ПН. При цьому одночасно змінюється ціна та кількість товару. Як скласти РК? Чи будуть штрафні санкції за його несвоєчасну реєстрацію? Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за період складання таких РК?