Консультації по тегу «1-ДФ»

ФОП (загальник) надавав іншому ФОПу (загальнику) ПФД, а в формі №1ДФ за 2017, 2018, 2019 рр., І та ІІ квартал 2020 р. її не відобразив. Які наслідки при перевірці? Чи можна виправити через уточнюючу об’єднану звітність? Які штрафи за подання уточнюючої, якщо уточнювати потрібно 2017, 2018, 2019 рр. та І та ІІ квартал 2020 року?

Юрособа на загальній системі оподаткування орендує авто у фізособи (непрацівника підприємства). Договір посвідчений нотаріально, а юрособа щоразу виплачуючи дохід фізособі утримує ПДФО та ВЗ та відображає відомості в формі №1ДФ. Чи потрібно фізособі подавати декларацію та відображати цей дохід?

Юрособа, неприбуткова організація, надає послуги ФОПа, який сплачує за надані послуги через банк. Чи потрібно відображати даного ФОПа у ф. №1ДФ?

Фізособа здає квартиру в оренду на підставі договору з юрособою. Кожного місяця при виплаті орендної плати юрособа сплачувала ПДФО та ВЗ, а також показувала виплату доходу у ф. №1ДФ. Чи потрібно окремо ще й фізособі подавати за себе річну декларацію?

Юрособа отримала ФД від фізособи. У формі №1ДФ кошти юрособа не відобразила. У наступному кварталі (році) юрособа повертає ФД. Які наслідки для юрособи та фізособи, якщо у формі №1ДФ: 1) повертання ФД не показати; 2) повертання ФД показати, без уточнення попередньої; 3) повертання ФД показати та надати уточнюючу?

У грудні 2019 ФОПу було виплачено дохід за послуги, які мали б бути надані у І кварталі 2021 року. У травні 2020 року ФОП припинив діяльність і було укладено договір відступлення права вимоги послуг на іншого ФОП-"єдинника". Як відобразити це у ф. №1ДФ та які наслідки для підприємства?

Подаючи форму №1ДФ за IV квартал 2020 р. виявили в електронному кабінеті, що не подали форму №1ДФ за ІІІ квартал 2020 р. Як тепер бути: подати зараз чи подати при річному перерахунку?

Отримано одноразову допомогу згідно з Законом №1071 та Постановою КМУ №1231. Як її правильно провести в обліку і відобразити у формі №1ДФ? Чи зобов’язане підприємство за рахунок власних коштів провести оплату за час простою, крім одноразової матеріальної допомоги?

Підприємство хоче надати нецільову благодійну допомогу директору в сумі 250000 грн. Як її оформити документально? Як оподатковувати та обліковувати?

ФОП з найманими працівниками отримав допомогу по частковому безробіттю на період карантину згідно з Постановою КМУ від 22.04.2020 р. №306 на працівників 2 жовтня за серпень, а виплатив - 5 жовтня. Як відобразити допомогу у формі №1ДФ та за який період? В Звіті з ЄСВ за жовтень показано допомогу з місяцем нарахування - серпень?

7 жовтня 2020 р. ТОВ уклало договір оренди авто з фізособою. Орендна плата складає 1000 грн на рік, сплата щорічно, не пізніше 20 листопада кожного року. Коли необхідно нарахувати суму оплати, щоб правильно відобразити в ф. №1ДФ? В грудні 2020 р. за 7 жовтня - 31 грудня і оплатити до кінця року, чи 6 жовтня 2021 р. нарахувати за рік з 7 жовтня 2020 - 6 жовтня 2021 рр. повну суму і виплатити її до 20 листопада 2021 р.?

ТОВ орендує земельні паї у фізосіб. До 30.11.2019 р. необхідно було виплатити орендну плату за 2019 рік. Виплата відбулась у січні 2020 року. Нарахування та виплата оренди були відображені у I кварталі 2020 року. Чи правильно це?

Чи може підприємство прийняти на дистанційну роботу працівника за основним місцем роботи на повний робочий час, при цьому працівник буде знаходитись і виконувати роботу в іншому місті? Як сплачувати ПДФО, ВЗ та подавати форму №1ДФ: за місцем реєстрації підприємства чи за місцем знаходження працівника?

З зарплати працівника щомісячно відраховується 10% заробітку на користь держави (з усієї суми, без виключення податків та інших платежів). ЗП працівника - 5000,00 грн, на руки - 3525,00 грн (5000,00 - ВЗ, 75,00 - ПДФО 900,00 - 500,00 грн). Як відобразити у ф. №1ДФ?

ТОВ - «малодохідник» підписало ліцензійний договір на використання торгового знаку із засновником з відстроченням платежу (сплата здійснюється з січня 2021 року). Чи може ТОВ включати до витрат нараховане, але не сплачене роялті? Чи потрібно відображати цю суму у ф. №1ДФ?

Фізособа орендувала у міськради земділянку під будівлями, які перебувають у її власності. Будівлі передані в оренду, а земля під ними в суборенду ФГ. Суборендна плата за землю встановлена в розмірі її оренди, тому ФГ перераховувало цю плату безпосередньо до міськради. З якою ознакою доходу показувати у формі №1ДФ?

В формі №1ДФ приватного підприємства за І квартал 2020 р. в колонці 4 сума перерахованого податку помилково проставлена на 20 коп. менше, ніж в 4а нарахованого податку. Як виправити: подати уточнюючу чи в звітній формі №1ДФ за ІІІ кв. 2020 р. проставити суму перерахованого податку на 20 коп. більше, і чи будуть штрафні санкції?

Не подали форму №1ДФ за ІІ квартал 2020 р. Як подати зараз форму №1ДФ: «звітну» чи «уточнюючу»? Яка відповідальність за це під час карантину?

В таблиці 6 Звіту з ЄСВ з червня по вересень 2019 р. і в ф. №1ДФ за ІІ та ІІІ квартал виявлено помилку в коді працівника. Подано неправильну уточнюючу таблицю 6, друга - не приймається: в квитанції 2 «Помилка: Табл.6 тип «скасовуюча», ряд. 1. РНОКПП або серія та № паспорта не знайдено серед актуальних документів за відповідний звітний період». Як виправити це?

Чи подавати форму №1ДФ за ІІІ квартал 2020 р. ФОПу на спрощеній системі, який отримав допомогу по частковому безробіттю (найманих працівників не має)?

Внаслідок перевірки було виявлено помилку в формі №1ДФ: працівнику надано пільгу, оскільки його дохід складав менше 2940,00 грн. Проте таку ж пільгу було застосовано іншим роботодавцем. Як на даному етапі зробити виправлення в формі №1ДФ та доплатити ПДФО щодо працівника?

Як застосувати ПСП до зарплати (5050 грн) працівника, яка має двох неповнолітніх дітей. Чоловік пільгою не користується. Який пункт пільги зазначити в заяві, які документи, крім свідоцтва про народження дітей и заяви на пільгу, потрібні? Чи потрібен наказ? Як ПСП відображається у формі №1ДФ?

Юрособа надала безвідсоткову фіндопомогу працівнику підприємства в ІІІ кварталі цього року. Як відобразити в формі №1ДФ видачу та повернення ПФД? Якщо форма №1ДФ вже здана, як провести виправлення та додати рядок про видачу цієї допомоги (якщо її потреба показувати)?

Благодійна організація надає допомогу фізособам у формі оплати вартості послуг, наданих медичним закладом у вигляді тестування на COVID-19. Одночасно дотримано вимоги пп. «а» пп. 170.7.4 та пп. 165.1.19 ПКУ. З якою ознакою відображати такий дохід у формі №1ДФ?

Як провести заміну допомоги по тимчасовому безробіттю працівнику–пенсіонеру матеріальною допомогою? Як правильно документально оформити дану операцію та оподаткувати її (можливо необхідно подати уточнюючий Звіт з ЄСВ та форму №1ДФ)?

Підприємство (річний платник податку на прибуток) передплатило електронний журнал на наступний рік та нарахувало в кінці року витрати майбутніх періодів на всю суму. В який період включати акт на передплату, датований січнем та як списувати витрати майбутніх періодів? В якому розмірі зазначати дохід у ф. №1ДФ, якщо оплата була здійснена ФОПу?

В ІІ кварталі була нарахована та виплачена зарплата в розмірі 18 тис. грн, сплачено військовий збір - 270 грн, також було виплачено дохід підприємцю за надані послуги в сумі 10 тис. грн. Як правильно заповнити графу військовий збір: варіант 1) - 18 тис. грн, 18 тис. грн, 270 грн, 270 грн; варіант 2) 28 тис. грн, 28 тис. грн, 270 грн, 270 грн

Фірма призупиняє діяльність до 1 липня 2021 року (є рішення власника). Директор звільняється в останній день липня 2020 р. Чи можна подати Звіт з ЄСВ за липень та форму №1ДФ за ІІІ квартал за підписом директора в останній його робочий день?

21 липня 2020 р. підприємство отримало допомогу з часткового безробіття за квітень та травень 2020 р, а 22 липня її перераховано працівникам. Форму №1ДФ за ІІ квартал 2020 р. подано. Як правильно відобразити отриману та перераховану працівникам допомогу: в ІІ чи в ІІІ кварталі 2020 року?

Працівники весь другий квартал перебували у відпустці без збереження зарплати. В червні вони звільнилися за власним бажанням. Чи потрібно подавати форму №1ДФ,оскільки там зазначається дата звільнення?