Консультації по тегу «1-ДФ»

Підприємство (річний платник податку на прибуток) передплатило електронний журнал на наступний рік та нарахувало в кінці року витрати майбутніх періодів на всю суму. В який період включати акт на передплату, датований січнем та як списувати витрати майбутніх періодів? В якому розмірі зазначати дохід у ф. №1ДФ, якщо оплата була здійснена ФОПу?

В ІІ кварталі була нарахована та виплачена зарплата в розмірі 18 тис. грн, сплачено військовий збір - 270 грн, також було виплачено дохід підприємцю за надані послуги в сумі 10 тис. грн. Як правильно заповнити графу військовий збір: варіант 1) - 18 тис. грн, 18 тис. грн, 270 грн, 270 грн; варіант 2) 28 тис. грн, 28 тис. грн, 270 грн, 270 грн

Фірма призупиняє діяльність до 1 липня 2021 року (є рішення власника). Директор звільняється в останній день липня 2020 р. Чи можна подати Звіт з ЄСВ за липень та форму №1ДФ за ІІІ квартал за підписом директора в останній його робочий день?

21 липня 2020 р. підприємство отримало допомогу з часткового безробіття за квітень та травень 2020 р, а 22 липня її перераховано працівникам. Форму №1ДФ за ІІ квартал 2020 р. подано. Як правильно відобразити отриману та перераховану працівникам допомогу: в ІІ чи в ІІІ кварталі 2020 року?

Працівники весь другий квартал перебували у відпустці без збереження зарплати. В червні вони звільнилися за власним бажанням. Чи потрібно подавати форму №1ДФ,оскільки там зазначається дата звільнення?

У ТОВ контракт з іноземною компанією, які підібрали та затвердили блогерів з Казахстану (фізосіб). Що з оплатою, ПДФО та ВЗ? Чи потрібно реєструвати податкову на себе?

Якщо позика надається фізособі, то відображаємо її у формі №1ДФ з ознакою «153»? З якою ознакою відображати орендну плату, якщо раніше показували під ознакою «106», а також емфітевзис, який показували під ознакою «102»?

Підприємство здійснювало виплати ФОПу за надані послуги, але не відображало виплати в формі №1ДФ. Яка відповідальність за такі дії?

Підприємство після подання звітної форми №1ДФ до закінчення граничного строку подання подало нову звітну з виправленням помилки в розділі І. Але потім до граничного строку подання виявило помилки в розділі ІІ (в рядку «Військовий збір»). Як зробити наступне виправлення в розділі ІІ?

У підприємства одна з філій знаходиться у м. Харків. На філії працевлаштована 1 особа і, відповідно, ПДФО та ВЗ сплачується до ДПС у Харкові. В минулому році у ІІ та ІІІ кварталі нарахування та утримання цього працівника відобразили у ф. №1ДФ у м. Києві. Як виправити помилку?

Як відобразити допомогу по частковому безробіттю в формі №1ДФ і в Звіті з ЄСВ?

Акціонерам нараховуються дивіденди. Щодо частини акціонерів відсутні ІПН. Податки сплачуються. Як відобразити у формі №1ДФ акціонерів, щодо яких немає інформації про їх ІПН?

ЗІЗ знаходиться у відкритому доступі. Чи буде в такому випадку додаткове благо?

Фізособа купила простий вексель за 100 тис. грн, номінальна вартість векселя - 500 тис. грн. Фізособа виставляє вексель до погашення. Як проходить процедура погашення векселя? Які податки мають сплатитися по цій операції і в який термін? Хто є податковим агентом?

ТОВ на загальній системі орендує у фізособи легкове авто. У І кварталі нараховано орендну плату за січень-лютий, податки з неї сплачено у І кварталі, а сама орендну плату виплачена у ІІ кварталі вже без сплати податків. Як відобразити це у формі №1ДФ за І та за ІІ квартал?

Підприємство надало ПФД фізособі у І кварталі. Після цього, ця ж фізособа за іншим договором надала ПФД підприємству (також у І кварталі). Як відобразити суму ПФД у розрахунку за формою №1ДФ?

У формі №1ДФ за І квартал 2020 р. допущено помилку в сумі ВЗ в розділі ІІ. Подано нову звітну форму №1ДФ (яка була ідентична попередній, тільки суму ВЗ поставлено правильно). В результаті прийшло повідомлення про помилку в розділі І. Чи врахувала ДПС дані розділу І, чи потрібно подавати нову звітну з правильно виправленим розділом ІІ?

ТОВ на модельному статуті в І кварталі затвердило річні результати та суму дивідендів учаснику ТОВ (рішення про порядок та строки виплати не приймалися). Чи потрібно відображати такі дивіденди в ф. №1ДФ за І квартал? Якщо допомогу працівникам нараховано у березні 2020 року, а виплачено у квітні, то як її відображати в ф. №1ДФ?

Підприємство надало послугу ФОП на суму 7 тис. грн, за яку він не розрахувався. Строк позовної давності минув. На момент закінчення позовної давності ФОП знявся з реєстрації як підприємець. Що з ПДФО при списанні боргу, якщо врахувати, що боржник припинив бути ФОПом? Як відобразити в формі №1ДФ?

Підприємство - платник податку на прибуток на загальних підставах оплатив ФОП на ЄП та ФОП на загальній системі передоплату за товари та послуги. Минуло 3 роки, ФОПи не поставили товари та не надали послуги. Як відобразити у формі №1ДФ списану заборгованість, за якою минув термін позовної давності?

ТОВ купує вантаже авто у ФО. Угоду здійснює посередник ФОП, який уклав із ФО договір комісії на продаж, а з ТОВ - договір купівлі-продажу ТЗ. Плату перераховано ФО-продавцю. Чи потрібно проводити експертну оцінку авто? Хто є податковим агентом? Яквідобразити цю операцію в ф. №1ДФ?

Соціальний пакет працівника включає використання службового авто таким працівником в неробочий час (для власних потреб). Як така ситуація оподатковується та відображається в бухобліку? Як відображати у формі №1ДФ?

Засновник (директор) надав 01.01.2019 р. поворотну фіндопомогу своєму підприємству на поповнення обігових коштів. Строк повернення - 28.02.2020 р. У підприємства немає можливості повернути ПФД, тому розглядається варіант, як включити її до доходу. Як правильно це оформити? Чи потрібно включати неповернену фіндопомогу засновнику до ф. №1ДФ?

У працівника за 2019 рік жодного місяця не було нараховано індексацію (оклад за місяць - 4173 грн). Працівник пропрацював цілий рік без перерви. Як відобразити у формі №1ДФ за І квартал 2020 року індексацію за 2019 рік?

Підприємство в І кварталі 2018 р. отримало Акт виконаних робіт від ФОП, відобразило в ф. №1ДФ в графі 3а з кодом 157. В ІІ кварталі частково оплатило і показало в ф. №1ДФ в графі 3 з кодом 157. Залишок суми оплачувати немає можливості і підприємство списало її на доходи. Як відобразити в ф. №1ДФ списану заборгованість? Які наслідки для ФОП?

Як відобразити у розрахунку за ф. №1ДФ лікарняні по вагітності і пологам та зарплату за грудень? Лікарняний з 09.12.2019 по 12.04.2020 рр. Виплата лікарняних відбулася 15.01.2020 року.

Підприємством укладено договір оренди автомобіля із співробітником підприємства. Щомісячна сума оренди складає 4 тис. грн. Як правильно визначити суму ПДФО і ВЗ? Як відображати цю операцію у формі №1ДФ?

ФОП на ІІ групі ЄП отримав штраф від постачальника комунальних послуг (12 тис. грн). ФОП не сплатив цей штраф. Постачальник прислав листа, що списав заборгованіть 30.09.2019 р. і що відповідно до пп. "д" пп. 164.2.17 ПКУ суму прощеного боргу буде включено до форми №1ДФ. Як тепер діяти ФОПу?

Фізособа 1 отримала поворотну фіндопомогу від юрособи. Юрособа здійснює відступлення права вимоги за договором фізособі 2. Чи виникає при цьому дохід у фізособи 1 та, відповідно, ПДФО до сплати? Чи потрібно відображати в ф. №1ДФ?

Працівника призвали на військові збори з 19.09.2019 до 03.10.2019 р. Як це відобразити в звіті з ЄСВ і в ф. 1ДФ? Коли підприємство отримає компенсацію понесених витрат з бюджету, то в якому звіті потрібно її відобразити?