Консультации по тегу «Нерезиденты»

Чи може підприємство оплатити лікування родича працівника за кордоном на рахунок іноземного медичного закладу з валютного рахунку? Як оформити таку операцію?

Засновник - фізособа в грудні 2018 р. внесла до статутного капіталу новоствореного підприємства майновий внесок (виробниче обладнання) на суму 600 тис. грн. Чи визначена ця операція для цілей трансфертного ціноутворення контрольованою?

ТОВ має заборгованість за кредитом перед нерезидентом-засновником, а нерезидент-засновник має заборгованість перед ТОВ за внеском до статутного капіталу. Як ТОВ може провести конвертацію боргу перед нерезидентом за кредитом до заліку заборгованості за внеском до статутного капіталу та які документи необхідно оформити?

Засновник Товариства (фізособа-нерезидент) є працівником Товариства та отримує зарплату (8 тис. грн на місяць) відповідно до штатного розпису. Чи є ця зарплата контрольованою операцією?

Підприємство придбаває ліцензію на програмне забезпечення у нерезидента. Ліцензія отримується електронною поштою. Що зазначати у номенклатурі ПН, складеної на придбання послуг у нерезидента, місце постачання яких є територія України: код УКТ ЗЕД чи ДКПП?

Відповідно до договору про відступлення права вимоги Товариство має погасити заборгованість за довгостроковою позикою новому кредитору – нерезиденту. Але цей нерезидент купує частку в цьому ж Товаристві, у зв’язку із чим збільшується СК. Чи можна зарахувати заборгованості між нерезидентом та Товариством шляхом підписання Акту зарахування взаємних вимог?

Благодійна організація отримує гуманітарну допомогу (продукти харчування) від нерезидента. Таку гуманітарну допомогу в подальшому передано соціально незахищеним громадянам України протягом року. Чи повинна така БО реєструватися платником ПДВ?

Після експорту товару нерезиденту та отримання оплати від нього вирішено надати йому знижку на поставлену партію товару. Внаслідок цього частину коштів було повернено нерезиденту. Як в бухобліку оформити та відобразити таку операцію?

ТОВ (платник ПДВ) планує надавати нерезиденту послуги з дизайну, а саме розробки фірмового стилю (макети надсилаються в електронному вигляді). Як така операція оподатковується ПДВ? Чи потрібно складати акти виконаних робіт?

Нерезидент має 100% частки статутного капіталу підприємства. Розмір статутного капіталу в установчих документах встановлено - 500 000 грн без зазначення валютного еквіваленту. Засновником внесено 10 тис. євро. За яким курсом обліковувати такий внесок? Чи будуть податкові різниці?

Підприємство на загальній системі - платник ПДВ надає інжинірингові послуги з розробки техдокументації підприємству з Російської Федерації. Які нюанси з оподаткування ПДВ та прибутку у підприємства-резидента України при здійсненні такої операції?

Нерезидент має грошову заборгованість перед українським підприємством. Українське підприємство, своєю чергою, також має грошову заборгованість перед нерезидентом. Чи можливий взаємозалік заборгованостей без придбання та сплати валюти?

Товариство укладає договір з нерезидентом про послуги з демонтажу, монтажу запчастин на станок, який потім буде ввезено на митну територію України за договором про купівлю-продаж. Вартість послуг - 12250,00 євро. Чи повинен отримувач послуг, які надаватимуться на території нерезидента, складати податкову накладну?

Підприємство сплачує нерезидентам (Росія) один раз в квартал за членство в асоціації Росії, яке надає право працювати в Росії (80% всіх доходів), а також за ліцензійну та технічну підтримку програмного забезпечення, яке належить резиденту Росії. Довідки підтверджуючих статуси податкових резидентів Росії в податкову службу надаються кожен рік. Чи слід утримувати 15% податку?

Агент надає послуги резиденту із організації перевезень на суму 69 тис. дол.США. Винагороду агента включено до загальної вартості з організації перевезення (до неї такої включається вартість витрат, понесених агентом). Агент надав довідку щодо вартості перевезення до України на суму 55 тис. дол.США з метою визначення митної вартості товару для розмитнення. Яка сума оподатковується ПДВ: 69 тис. дол.США чи 14 тис. дол. США?

Благодійна організація (неплатник ПДВ) у зв’язку із закінченням проекту передає частину ОЗ нерезиденту у вигляді благодійної допомоги (експорт). Які наслідки з ПДВ у такої благодійної організації?

ТОВ на загальній системі оподаткування уклало договір франчайзингу з нерезидентом (Люксембург), у якому прописано умови оплати роялті за торгову марку, надання маркетингових послуг, послуг «таємний гість». Які особливості оподаткування ПДВ, податку на прибуток та податку на репатріацію?

Підприємство уклало договір з нерезидентом про транспортно-експедиторські послуги. Вони забезпечують організацію щодо перевезення вантажу з Китаю до Польщі. Чи потрібно підприємству складати ПН на послуги, надані від нерезидента (з Польщі до України перевозить інша компанія)?

При перевезенні вантажу в міжнародному відправленні водієм сплачено послуги санстанції організації, яка є нерезидентом (послуги надавалися за межами України). Замовнику виставлено інвойс на компенсацію оплати вартості таких послуг. Як оподатковується така операція ПДВ у експедитора?

Чи можна зарахувати кредиторську заборгованість перед засновником за валютним кредитом та процентами до рахунку внеску в статутний капітал (засновник зареєстрований на Кіпрі)?

Підприємство (платник ПДВ на загальній системі оподаткування) інколи виступає експедитором в перевезенні вантажів, де замовник є резидентом (платником ПДВ), а перевізник - нерезидентом. Замовник - резидент оплачує експедитору за всі послуги (перевезення та експедиторські послуги), а потім експедитор виплачує нерезиденту за послуги перевезення. Що з ПДВ?

Юрособа у листопаді 2018 р. експортувала товар на суму 8000 євро за інвойсом та МД. Нерезидент оплатив 7900 євро (100 євро недоплачено і не буде доплачено). Чи можна списати цю заборгованість? Як облікувати (резерв сумнівних боргів не створювалося)? Чи можна оформити як претензію щодо якості від нерезидента? Чи підпадає під валютний контроль ця сума? Які наслідки?

ТОВ – платник податку на прибуток (без ПДВ) надало послуги нерезиденту щодо розроблення комп’ютерної гри. Усі права на гру передано нерезиденту. Нерезидент виплачує ТОВ 5% з доходу, які у договорі називаються «роялті». Який облік та оподаткування?

Юрособа-«загальник» вирішив виплатити дивіденди в інвалюті юрособі-нерезиденту (Польща). Чи треба відкривати інвестиційний рахунок в Україні, або можна відразу дивіденди перерахувати напряму на розрахунковий рахунок нерезидента у Польщі? Як підтвердити статус резидента, аби сплатити 5% податку на репатріацію?

ФОП – платник ІІ групи ЄП (КВЕД 47.53, 47.91) має інтернет-магазин килимів. ФОП планує скористатися рекламними послугами компанії Google, які оцінюються постачальником тільки у доларах США. Чи можна з поточного рахунку сплатити у гривні за курсом НБУ?

Підприємство здійснило продаж нематеріальних активів (патенту та веб-сайту) нерезиденту. Згодом нерезидент повернув резидентові придбані НМА за взаємною згодою сторін (додаткової угода про розірвання до основного договору та акт приймання-передачі). Як відобразити в обліку таку операцію та які податкові наслідки (ризики) її?

ТОВ (резидент України) уклав з постачальником (резидентом Польщі) договір про надання послуг генетичної діагностики. Отримання послуг оформлюватимуться актами виконаних робіт. Сплату нерезиденту за послуги буде здійснено на підставі інвойсів. Чи слід сплачувати податок на репатріацію? Чи потрібна довідка від нерезидента?

Підприємство - транспортний експедитор отримує послуги міжнародного перевезення та транспортно-експедиційні послуги від нерезидентів (Польща та Білорусь) на підставі єдиного транспортного документу. Чи утримується податок з доходів нерезидентів (репатріація) при оплаті таких послуг?

При дисконтуванні кредиторської заборгованості з нерезидентом підприємство повинно робити розрахунок в іноземній валюті та перераховувати на дату балансу в гривні чи на дату виникнення заборгованості зробити перерахунок в гривні, а потім дисконтувати її? Якими законами, положеннями тощо можна це підтвердити?

Чи можна розраховуватися з нерезидентом за товар чи послуги корпоративною картою? Чи можна сплачувати міжнародні мито та збори уповноваженим органам іноземних держав за допомогою корпоративної картки?