Усі консультації автора Золотухін Олександр

Консультацій: 2606
  • Передача дебіторської заборгованості при реорганізації
    ПП «А» (загальна система оподаткування, платник ПДВ) приєднує до себе ПП «Б» (ЄП групи ІІІ). На балансі ПП «Б» числиться дебіторська заборгованість ПП «А» за оренду приміщення. Чи можна таку заборгованість передати ПП «А» за актом передачі без податкових наслідків для обох ПП?
    14.07.2021903
  • Дохід при передачі в суборенду обладнання, отриманого в суборенду від нерезидента
    Підприємство імпортує обладнання за договором суборенди на невизначений період, яке планується передавати в суборенду резиденту України. Обладнання обліковується на позабалансовому субрахунку 023. Нерезиденту не сплачуватиметься вартість обладнання. Чи буде дохід на етапі передачі в суборенду резиденту?
    13.07.2021231
  • Постачання послуг нерезидентам: що з ПДВ?
    ТОВ - платник ПДВ надає послуги нерезидентам на підставі інвойсів (рахунок-акт). Яка дата виникнення ПЗ: дата інвойсу чи дата оплати? За яким курсом визначаються ПЗ: НБУ чи комерційного курсу банку? На яку суму складати ПН, якщо оплата на рахунок ТОВ надходить за мінусом комісії банку?
    13.07.2021743
  • Платник ПДВ отримав оплату без комісії: на яку суму складати ПН?
    Юрособа на загальній системі отримала оплату на розрахунковий рахунок за товар від фізособи через систему LiqPay 06.07.21 р. за мінусом комісії в сумі 1163,78 грн. Видаткову накладну буде видано 07.07.2021 р. на суму 1250 грн. На яку суму правильно скласти ПН?
    12.07.20211 1396
  • Оренда у витратах ФОПа, якщо ставок орендувала фізособа, а використовує ФОП
    Фізособа уклала договір оренди ставка державної власності, для рибницької діяльності, після чого зареєструвалася ФОП на загальній системі оподаткування. ФОП отримує доходи від рибництва. Чи можна платити оренду ставка з рахунку ФОПа і включати ці суми до витрат?
    07.07.2021347
  • ПДВ при продажу неплатником ПДВ аудіовізуальних творів нерезиденту
    ФОП на ІІІ групі ЄП без ПДВ на своєму веб-сайті перепродає кінцевим споживачам аудіовізуальні твори (примірники в е-формі записів вебінарів, майстер-класів тощо). Чи виникає у ФОПа обов'язок сплатити ПДВ у випадку продажу нерезидентам, якщо оплата приймається через LiqPay та/або через виставлення інвойсу?
    05.07.2021218
  • Оплата нерезиденту ліцензії за користування сайтом: що з ПДВ?
    Підприємство - резидент України сплатило нерезиденту ліцензію строком на 1 рік, за право користування сайтом (сайт наповнений фотографіями), які воно може використовувати для своєї роботи на території України. Чи треба сплачувати ПДВ в розмірі 20%?
    17.06.2021431
  • Оподаткування експедитора резидента, якщо перевізник - нерезидент
    ТОВ (експедитор), резидент України, здійснює експедиторське обслуговування для замовника - нерезидента. Перевезення (на митну територію України чи з території) за окремим договором здійснює перевізник - нерезидент (індивідуальний підприємець, Білорусь). Які особливості оподаткування?
    16.06.2021283
  • Як оформлювати касові ордери при внесенні розмінної монети до каси РРО?
    Як оформлювати ВКО та ПКО при внесенні розмінної монети до операційної каси РРО. Як заповнити рядки «Прийнято від», «Підстава», «Одержав», «Дата», «Підпис»? Чи може касир на себе виписати ПКО при поверненні в кінці дня виручки та розмінної монети до каси підприємства?
    15.06.2021965
  • Які документи повинні бути у водія трактора при виїзді за межі підприємства?
    Які документи при собі потрібно мати водію тракторів фермерського господарства при виїзді, наприклад, на обприскування саду чи щось інше?
    15.06.20211 889
  • Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі
    Юрособа є учасником ТОВ (55%). У ТОВ за перший рік діяльності збиток - 100 тис. грн, за другий рік прибуток - 800 тис. грн. Як розмір прибутку впливає на фінрезультат юрособи (якщо дивіденди не нараховувалися і якщо нараховані, але не виплачені). Чи виникають податкові різниці у юрособи?
    14.06.2021986
  • Первинні документи на продаж борошна фізособам
    ТОВ здійснює дрібнооптову та роздрібну торгівлю борошном із використанням РРО. Який пакет документів підприємство має надати покупцю - фізособі? Чи потрібно проcити від покупця особисті документи? Чи достатньо зазначити в видатковій накладній термін «фізична особа»? Чи можливо видаткову накладну замінити товарним чеком?
    11.06.2021347
  • Чи платити ренту за спецводокористування при заборі води із ставка платником ЄП групи IV?
    Фермерське господарство, платник ЄП групи IV, планує здійснювати зрошення полів (вода із ставка). Чи буде воно платником рентної плати за спеціальне використання води?
    11.06.2021262
  • Чи можна включати девелоперські витрати до поточних витрат періоду?
    ТОВ (замовник) підписало договір на девелоперські послуги, що включає підготовку тендерної документації для проведення тендеру, укладання договору на розроблення проектної документації, нагляд за будівельними роботами тощо. Чи можна включити девелоперські витрати до поточних витрат періоду?
    10.06.2021281
  • Нерухомість та земля придбані разом, а продаються окремо: як розділити собівартість?
    Юрособа придбала в 2011 році приміщення складу та земельну ділянку під ним одним об’єктом (без ПДВ). Об’єкт обліковується як товар, оскільки придбаний для продажу. Як розподілити собівартість, якщо продаж буде окремо складу (з ПДВ) і окремо землі (без ПДВ)?
    10.06.2021253
  • Безнадійна дебіторська заборгованість: як облікувати?
    Згідно з постановою про повернення виконавчого документа стягувачу, державним виконавцем встановлено, що у боржника відсутнє майно, на яке може бути звернено стягнення. Підприємством ця постанова не оскаржена. Чи має право підприємство списати цей борг? Якщо так, то як відобразити в обліку?
    09.06.2021475
  • Гарантійна заміна бракованого імпортного товару: як облікувати?
    Підприємство продало імпортований товар, який покупець оплатив. Покупець виявив брак. Нерезидент безоплатно поставив новий товар на заміну бракованому. Підприємство передало покупцеві справний товар і отримало назад бракований. Бракований товар підприємство здало на металобрухт. Як обліковувати гарантійну заміну?
    09.06.2021641
  • Чи призводить ремонт офісу до збільшення майбутніх економічних вигід?
    Підприємство відремонтувало (поліпшило) приміщення орендованого офісу, який використовується для адмінкерування загальною діяльністю. Чи призводить ремонт офісу до збільшення майбутніх економічних вигід? Основна діяльність підприємства – будівництво
    09.06.2021430
  • Податок на репатріацію при прощенні боргу
    Підприємство резидент отримує від нерезидента послуги роялті. При виплаті роялті підприємство сплачує податок на репатріацію. З нерезидентом планується укласти угоду про прощення боргу зі сплати роялті. Чи потрібно буде з прощеної суми роялті сплачувати податок на репатріацію?
    09.06.2021765
  • Списання кредиторської заборгованості за авансами платником ЄП
    Підприємство на ІІІ групі ЄП, платник ПДВ, в 2019 році отримало аванси від фізосіб, але послуги за ними не були надані. Повернути аванс чи надати послуги нема можливості, зв’язку з фізособами немає. Коли, куди та на підставі яких документів можна списати таку заборгованість?
    08.06.2021417
  • Валютний курс при використанні картки у відрядженні
    Працівник у закордонному відрядженні використовує гривневу корпоративну картку – знімає готівку в іноземній валюті та оплачує витрати. Як визначати валютний курс для відображення таких операцій в обліку?
    08.06.2021612
  • Повернення коштів: як оформити ПН та РК?
    Як оформити ПН та РК при поверненні коштів через тиждень після оплати?
    08.06.2021423
  • Облік та оподаткування закордонної філії ТОВ – платника ЄП
    ТОВ - платник ЄП ІІІ групи (5%) планує відкрити філію на території Польщі. Які особливості обліку та оподаткування такої філії на території України?
    08.06.2021202
  • Чи можна виявлену помилку відображати в поточній декларації з прибутку?
    ТОВ, платник податку на прибуток, орендує земельну ділянку комунальної власності з 2019 року. У 2021 році виявлено помилку в обрахунку оренди, внаслідок чого здійснено донарахування оренди з 2019 року. Чи можна додаткові витрати оренди відобразити в поточній декларації з прибутку без здійснення уточнень?
    08.06.2021181
  • Виплата дивідендів за кілька років фізособам-нерезидентам
    ТОВ на ІІІ групі ЄП планує виплатити дивіденди за кілька років фізособам - нерезидентам. В усіх таких роках є прибутки, окрім одного, в якому збиток. Яку максимальну суму дивідендів можна виплатити? Чи можна не враховувати збитковий рік? Які особливості оподаткування?
    08.06.2021834

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot