Усі консультації автора Єгорова Юлія
Консультацій: 2111
- Підприємство, платник ПДВ, планує подарувати іншій юрособі ОЗ та МНМА, які придбавалися як з ПДВ, так і без ПДВ. Як оподатковується ПДВ операція щодо такого дарування? Чи потрібно сплачувати ПЗ з ПДВ за цією операцією, якщо підприємство має від’ємне значення минулих звітних періодів?15.08.2018403
- Підприємство планує експорт товару для переробки на давальницьких умовах. З метою покращення якості товару нерезидент виконує відповідні роботи, про що складає акт виконаних робіт та повертає товар. Який буде бухгалтерський та податковий облік таких операцій, а також митне оформлення? Які первинні документи обов'язково повинно оформити підприємство?15.08.20183875
- Працівник сплатив за користування телефоном компанії власною банківською карткою, про що стало відомо через місяць, коли бухгалтерія отримала від компанії ПН. За обліковими даними підприємства є заборгованість цій компанії, але у рахунках останньої немає. Як виправити таку ситуацію?15.08.2018496
- ТОВ (платник ІІІ групи ЄП, ставка 3% з ПДВ) планує продати нерухомість, балансова вартість якої 1 млн грн, знос на дату продажу - 600 тис. грн. Покупець платить 60% договірної вартості протягом тижня після підписання договору, решту 40% - протягом року. Коли потрібно перевести ОЗ в групу продажу?14.08.2018453
- Жінка має дитину з інвалідністю з дитинства (рік народження - 2009 р.). Опікун дитини – батько соцпільгу з ПДФО не отримує. Чи може матір дитини отримувати соцпільгу при зарплаті 3 743 грн? Які пільги матір дитини може отримати при наданні відпусток?14.08.2018374
- За договором коворкінгу ФОП за певною адресою надає за плату комплекс обладнання (системний блок, монітор, стіл тощо), де він проводить свою діяльність. Чи потрібно подавати ФОПу звіт за ф. №20-ОПП? Чи потрібно ставати на облік за неосновним місцем (місце реєстрації та місце провадження діяльності різні)?14.08.2018637
- ТОВ (загальна система оподаткування) уклало договір про надання послуг з фізособою, яка не є підприємцем. Згідно з договором особа буде надавати послуги час від часу. Підприємство оплатило вартість послуг та сплатило ПДФО та ВЗ. Чи слід було сплатити ще ЄСВ? В чому різниця між таким договором та договором ЦПХ?10.08.2018692
- Перевізник (резидент) виконав перевезення на замовлення нерезидента згідно з СМР за маршрутом Німеччина-Словаччина, без перетину митної території України. За якою ставкою ПДВ оподатковується таке перевезення?10.08.2018587
- Фізособа планує укласти договір оренди з підприємцем – «єдинником» ІІІ групи (неплатником ПДВ) та здавати в оренду приміщення 100 м.кв. Чи потрібно фізособі при укладанні договору враховувати мінімально затверджені ставки щодо оренди приміщення?08.08.2018528
- Структурний підрозділ підприємства знаходиться в іншому місті, веде розрахунки із застосуванням РРО. Де має зберігатися КОРО, яка закінчилася, та скільки часу потрібно зберігати такі книги? Як запобігти вигорянню Z-звітів, які підклеєні в КОРО?07.08.2018414
- Підприємство дооцінює будівлю. Дооцінка первісної вартості складає 10 000 грн, дооцінка зносу – 2 000 грн. Податкові різниці з податку на прибуток не застосовуються. Чи потрібно списувати суму дооцінки зносу (2 000 грн) на витрати? Як надалі нараховувати амортизацію дооціненого об’єкта основних засобів?06.08.2018390
- Товар постачається на умовах FCA (датою постачання вважається дата відвантаження товару зі складу постачальника). Товар відвантажено зі складу постачальника 05.07.2018 р., відмітка митниці про перетин кордону – 06.07.2018 р., дата митної декларації – 07.07.2018 р. Оплата товару – протягом 30 днів після відвантаження. Якою датою слід оприбуткувати цей товар в бухобліку?06.08.20185691
- Підприємство проводить рекламну акцію «Купуй ноутбук та отримуй цукерки в подарунок». Всі учасники акції отримують цукерки безкоштовно, якщо придбають ноутбук (ідентифікації оси покупця непередбачено). Які податкові наслідки? Як документально оформити роздачу акційних цукерок? Чи потрібно сплачувати ПДФО та ЄСВ?02.08.2018448
- Підприємство веде облік та складає фінзвітність за П(С)БО. Згідно з Законом про бухоблік підприємство зобов'язане застосовувати МСФЗ. Які наслідки будуть для такого підприємства, якщо облік ведеться та складається фінзвітність за П(С)БО, а не за МСФЗ?02.08.20182 224
- Платник податку на прибуток компенсує працівникам за авансовими звітами витрати на проведення рекламних презентацій у вигляді безоплатної роздачі продуктів харчування, у т. ч. вина. Чи потрібно йому застосовувати п. 198.5 ПКУ, якщо він не є платником ПДВ? Чи враховувати вартість безоплатних товарів для цілей обов’язкової реєстрації платником ПДВ?31.07.2018341
- Як коректно прописати в обліковій політиці з можливістю включення в господарську діяльність рішення керівництва про забезпечення працівників питною водою, мобільним зв'язком, а також обладнанням офісу приміщенням з кухонним обладнанням?31.07.2018831
- Підприємство станом на 31.12.2017 р. згідно з ч. 2 ст. 2 Закону про бухоблік відповідає критеріям мікропідприємництва (виконується перші дві умови). Чи обов'язково такому підприємству нараховувати резерв відпусток?31.07.20182 971
- Товариство у 2018 р. планує збільшити частки учасників та статутний капітал шляхом реінвестиції та розподілити нерозподілений прибуток за період 2008-2010 р. Але у 2018 р. змінився склад учасників (один учасник вийшов, а інший - ввійшов), при цьому пропорції часток не змінилися.Чи можна зробити реінвестицію дивідендів, не обкладаючи їх ПДФО, якщо частки не змінюються, але змінився один із учасників?30.07.2018300
- У І кварталі 2018 р. здійснено експорт товару (перша подія). Подано звіти в ДФС та НБУ. У ІІ кварталі 2018 р. здійснено реімпорт (повернення товару). Чи потрібно подавати за ІІ квартал декларацію про валютні цінності?27.07.2018345
- Платнику податку на прибуток потрібно зменшити податок на прибуток на суму авансового внеску у розмірі 2/9 цього податку в декларації за 2015 р. У 2018 р. діє форма декларації, у якій немає рядків для зазначення цього показника. Як скласти уточнюючу декларацію у 2018 р., щоб зменшити податок на прибуток у цій ситуації?26.07.2018218
- До рядка 10.1 декларації з ПДВ за вересень 2017 р. помилково включено заблоковану ПН. У червні 2018 р. прийшло рішення про реєстрацію цієї ПН. Як виправити цю помилку та скористатися податковим кредитом в червні 2018 р.?25.07.201835711
- Підприємство отримує послуги з водовідведення від постачальника, який застосовує касовий метод обліку ПДВ. На яку дату виникає податковий кредит: на дату підписання акта від 30.06.2018 р. чи на дату оплати – 05.07.2018 р.?23.07.2018317
- Чи визнається звіт Facebook у вигляді електронного листа підтвердженням витрат з розміщення реклами?Компанія користується Facebook для розміщення реклами. В залежності від кількості переглядів кошти за цю рекламу списуються з корпоративної картки компанії, виданої на директора. Facebook надсилає звіт у вигляді електронного листа з сумами в доларах США. Чи має право компанія визнавати такий електронний лист достатнім для підтвердження витрат? Чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ?20.07.2018566
- Підприємство виключили з Реєстру платників ПДВ за заявою з 16.05.2018 р. Декларацію з ПДВ за травень підприємство надало вчасно. Податкові зобов’язання за нею також сплачені вчасно. Проте підприємство не зареєструвало жодної ПН за період з 1 до 16 травня 2018 р. Чи буде штраф за цими ПН у розмірі 50%, у тому числі за тими, що складені на неплатників ПДВ?20.07.2018288
- Як оформити здавання та приймання зміни касирами, що працюють на одному РРО протягом робочого дня? Чи обов’язково формувати Z-звіт? Чи є інші варіанти?19.07.20184894