Усі консультації рубрики «Податок на прибуток»

Как отразить дебиторскую задолженность? Предприятие обращалось в суд в 2015 году - есть решение в его пользу. Нужно ли обязательно формировать резерв сомнительных долгов? В каком отчетном периоде показывать? Какие делать проводки?

ТОВ – платник податку на прибуток складає декларацію 1 раз на рік, платник ПДВ. Має дебіторську заборгованість від нерезидента за поставлені послуги. Чи має право ТОВ списати дебіторську заборгованість у грудні 2015 р., якщо пройшло 3 роки?

За результатами інвентаризації ТОВ — платник податку на прибуток складає декларацію 1 раз на рік, платник ПДВ. Вирішив списати зношені основні засоби. Як таку операцію відобразити у бухгалтерському та податковому обліку? Яким чином відобразити ПДВ? Як виписати податкову накладну?

Як платник податку на прибуток, що сплачував протягом року авансові внески з податку на прибуток, має враховувати їх у зменшення зобов'язань наступних звітних періодів з податку на прибуток, якщо за підсумками року сума сплачених авансових внесків перевищує суму податку на прибуток?

Предприятие заключило с нерезидентом договор на Разработку основных проектных решений по модификации системы управления и составление дефектных ведомостей. Нерезидент находится в Латвии. Нужно ли будет удерживать налог на репатриацию доходов в размере 15% при выплате вознаграждения нерезиденту?

Чи правомірна диференційна сплата членами Садівничого товариства коштів за використану електроенергію та нарахування і сплати Товариством податків, пов’язаних з його діяльністю, можливого виключення Товариства з Реєстру неприбуткових організацій та установ?

Як нараховуються та сплачуються додаткові податкові зобов’язання з податку на прибуток, частини чистого прибутку та авансових внесків при виплаті дивідендів в зв’язку з отриманням субвенції з державного бюджету на погашення заборгованості з різниці у тарифах?

Як нараховується дохід на суму амортизації, яка нараховується на основні засоби, що поступили на баланс підприємства як внесок засновника в статутний фонд згідно з рішенням міськради, якщо зміни до статутних документів ще не внесені?

Підприємство подає декларацію з податку на прибуток за 9 місяців. Чи відноситься до витрат підприємства штрафні санкції з податку на прибуток та ПДВ сплачені підприємством у звітному періоді у зв'язку з несвоєчасною сплатою податків?

Приватне підприємство має на меті відправляти співробітників на оздоровлення, 100% сплачує підприємство (санаторії, здравниці, один раз на рік). Чи можливо ці суми списувати на витрати підприємства та за рахунок цих витрат зменшувати податок на прибуток? Які підтверджуючі документи потрібно отримати від закладу, працівника?

Каким образом юрлицо (организационно-правовая форма собственности ООО) может выплачивать полученную прибыль за 2015 г. учредителям (филицу и юрлицу-нерезиденту)?

Підприємство взяло позику у розмірі 64 000 000 під 22% річних у Компанії з управління активами. Уставний капітал підприємства складає 1000,00 грн. Чи підпадає відношення підприємства та компанії під трансферне ціноутворення?

Протягом 1 півріччя 2015 р. підприємство отримувало безповоротню фіндопомогу від засновника-фізособи. Можливості повернути її у 2015 році немає. Які податкові наслідки виникають у підприємства? Чи потрібно її включати у дохід?

Підприємство орендує приміщення у юрособи. Орендодавець вирішив зробити капітальний ремонт. У 2015 році підприємство сплачує 700 000,00 грн за матеріали в рахунок оренди на майбутні періоди. В договорі вказано, що орендар має право за рахунок власних коштів проводити капітальний ремонт. Як оформити ці кошти в бухобліку? Що буде з податком на прибуток?

Чи потрібно неприбутковим організаціям, у статуті яких немає усіх необхідних вимог згідно з ПКУ, провести зміни статутів і додати в їх зміст ці вимоги до 01.01.2017 року?

Як здійснюється виправлення розміру щомісячних авансових внесків з податку на прибуток в уточнюючій декларації з податку на прибуток підприємства, якщо за результатами перевірки контролюючим органом збільшено/зменшено показники декларації, у якій здійснювався розрахунок таких авансових внесків?

Чи потрібно буде коригувати фінрезультат (дохід підприємства більше 20 млн) у випадку наявності понаднормативних витрат?

Які із цих операцій відносяться до ремонту: виготовлення тента для напівпричіпа, покупка лобового скла і його встановлення на вантажному автомобілі, покупка переднього бампера і встановлення на автомобілі? Вартість кожного з них перевищує 6000 грн. Як відобразити зазначені операції в бухобліку?

Як розрахувати обсяг чистого прибутку (доходу) для визначення частини чистого прибутку (доходу), що відраховується державними унітарними підприємствами та їх об’єднаннями до державного бюджету?

Яким чином платник ПДВ може включити до податкового кредиту суми податку, сплачені (нараховані) у вартості товарів/послуг, необоротних активів, придбаних ним до 1 липня 2015 р. якщо вони починають використовуватися ним після 1 липня 2015 р. повністю або частково в оподатковуваних операціях у межах госпдіяльності?

Чи підлягає оподаткуванню військовим збором грошове забезпечення військовослужбовців Збройних Сил України, які приймають безпосередню участь в антитерористичній операції?

Чи оподатковується військовим збором дохід, отриманий фізичною особою — резидентом від продажу нерухомого майна?

Негосударственное предприятие планирует направить работника в командировку. При этом дата на транспортном билете не совпадает с датой прибытия работника из командировки согласно приказу. Можно ли не считать дополнительным благом работника стоимость транспортного билета?

Чи підлягає оподаткуванню військовим збором сума допомоги по вагітності та пологах?

Чи виникає об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб при продажу рухомого майна юридичною особою працівнику підприємства?