Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 481
- Складено ПН на помилково перераховані кошти. Через 2 тижні, 23.03.21 р., кошти повернуто. Складено РК, але неправильно вказано дату РК - 31.03.2021 р. замість 23.03.2021 р. Як виправити помилку?15.04.20215541
- У лютому 2021 р. була одна неоподатковувана ПДВ операція. Порахували частку використання в неоподатковуваних операціях у рядку 2 таблиці 1 додатку 7 до старої декларації з ПДВ і вона склала нуль. Компенсаційні ПДВ за ст. 199 ПКУ не нарахували. Починаючи з березня 2021 р. будуть знову неоподатковувані операції. Яку частку брати?15.04.2021548
- Підприємство, платник ПДВ, отримало передоплату за товари в одній кількості, виписавши ПН, а відвантажило в іншій. Причому загальна сума не змінилася. Як складати РК до ПН?14.04.20212 0021
- Підприємством було складено РК до ПН за пп. 198.5 ПКУ при поверненні обладнання з оренди від нерезидента та до ПН протягом року, складених за ст. 199 ПКУ. Внаслідок таких коригувань виникає від’ємне значення. Як у додатку 2 відображати коригування до ПН попередніх періодів, яке призводить до виникнення від’ємного значення?14.04.20211 593
- Згідно з укладеним договором, підприємство надавало послуги, але акти не складалися. Оскільки клієнт не бажав оплачувати надані послуги, подали до суду. 16.02.2021 р. суд прийняв постанову про стягнення заборгованості, а також 3% річних, інфляційні, судовий збір і витрати на адвоката. 07.04.2021 р. надійшла частина стягнутої заборгованості. Яка дата ПЗ з ПДВ?13.04.2021427
- У червні 2020 р. було допущено помилку в даті ПН. 02.09.21 р. було складено ПН з правильною датою. На помилкову ПН потрібно зареєструвати РК з кодом "103". Які штрафні санкції можуть бути в даному випадку для контрагента-покупця?08.04.2021482
- У підприємства є переплата на картці платника податків, яка перенесена за податковим повідомленням-рішенням в 2013 році, щоб зменшити від'ємне значення ПДВ у декларації. З цих коштів сплачувалися штрафи, але переплата залишилася. Чи можна повернути переплату і що для цього зробити? Чи є можливість перерахувати кошти на спецрахунок з ПДВ?07.04.2021995
- ФОП - платник ЄП та ПДВ придбаває у постачальника - неплатника ПДВ продукцію, яку продає (з ПДВ). Але рядок 10.4 декларації з ПДВ не заповнювався. Чи будуть штрафи за незаповнення цього рядка?free02.04.20218 783
- Підприємство - платник ПДВ та податку на прибуток виготовляє контейнери для ліків. Планує продавати їх як аптечки, тобто з наповненням ліків. Яку ставку ПДВ застосовувати при продажу таких аптечок і чи можна включати вартість придбаних ліків в витрати, тобто в собівартість виготовленої продукції?02.04.2021752
- У новій формі ПН реквізит з даними підписувача «ініціали та прізвище» замінили на «власне ім’я та прізвище». Чи буде помилкою заповнювати ПН за старим порядком, якщо підписант має КЕП, в якому повністю вписано його ім’я, прізвище та по батькові?31.03.20211 8991
- Постачальник надає регулярні послуги (перевезення відправлень) на умовах післяплати. Рахунки виставляються постфактум на загальну суму послуг за попередні 10 днів, ПН на суму та дату рахунку без відмітки про зведеність. Частина виставлених рахунків і ПН в поточному періоді включає послуги, надані в попередньому періоді. Чи є підстави включати такі ПН до податкового кредиту?30.03.2021360
- Дохід від продажу нежитлового приміщення розподіляється між двома учасниками- юрособами. Як має бути складена ПН учасником №2 при отриманні своєї частки доходу від учасника №1?25.03.2021620
- Нерезидент надав резиденту - платнику ПДВ послуги з технічної підтримки сервера (Австрія) та комп’ютерної мережі, надання права на використання ПЗ, надання доступу на використання інтернет-мережі. Поряд з цим, резидент - платник ПДВ надав послуги з технічної та консультаційної підтримки устаткування і ПЗ. Які особливості нарахування ПДВ за цими послугами?23.03.20214314
- Отримали від постачальника-нерезидента безкоштовні демонстраційні зразки лінолеуму (нарізка з малих кусочків різних кольорів 7х15 см, скріплених у вигляді брелків). З митної вартості сплатили ПДВ і віднесли до податкового кредиту. Зразки оприбуткували на склад за справедливою вартістю. Зразки безкоштовно роздаються покупцям. Що робити з ПДВ? Чи потрібно реєструвати 2 податкові накладні з "0" вартістю?22.03.2021330
- Підприємство надає послуги з пошиву одягу для іноземних замовників з їх давальницької сировини. Частина робіт виконується субпідрядниками. Чи має підприємство право на застосування ставки ПДВ 0% при наданні таких послуг?22.03.2021264
- Сільгосппідприємство внаслідок посухи і низької врожайності зібрало незначний врожай, хоча загиблого врожаю не було. Ціна продажу виявилася нижчою за собівартість. Як списувати різницю між ціною продажу і собівартістю? Які податкові наслідки з ПДВ?18.03.2021594
- Комунальна установа є платником ПДВ, основна діяльність звільнена від ПДВ. На вхідний ПК нараховуются ПЗ за пп. 198.5 ПКУ. У 2020 році за договором позички надано у користування приміщення іншій установі, відшкодування комунальних витрат оподатковується ПДВ. Як рахувати вхідний та вихідний ПДВ за комунальні послуги та як відобразити у декларації з ПДВ?17.03.2021473
- Керуюча компанія передає електроенергію, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, постачання тепла і гарячої вони споживачам - юрособам (власникам приміщень). Електроенергію та холодну воду отримує як колективний споживач. А теплову енергію та гарячу воду виробляє на власній котельні. Який касовий метод ПДВ?16.03.2021309
- Юрособа уклала попередній договорі на продаж нежитлового приміщення фізособі. Фізособа сплатила забезпечувальний платіж, який не є авансом. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на дату отримання такого платежу?15.03.2021757
- Постачальник послуг надавав податкові накладні, у яких зазначав код виду діяльності за КВЕД у графі 3.3 замість коду послуг згідно з ДКПП. Чи є ризик невизнання податківцями таких податкових накладних?15.03.20211 129
- Підприємство зайво перерахувало кошти на ПДВ-рахунок. Як можна повернути цю переплату на поточний рахунок, а не на електронний? Чи можна цю переплату скерувати на перекриття податкового зобов’язання/боргу з податку на прибуток?12.03.2021424
- Підприємство взяло в оренду бізнес-центр за єдиним договором у одного орендодавця. Надалі воно передає в суборенду різні приміщення БЦ різним орендарям. При цьому ціна суборенди приміщень для різних орендодавців може бути різною, в тому числі і нижче вхідної ціни оренди БЦ. Як визначати мінімальну базу оподаткування ПДВ – в цілому за БЦ чи за окремими договорами суборенди?10.03.2021251
- Яким чином можна за даними обліку підприємства дізнатися, що воно застосовувало касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт?09.03.2021377
- Підприємство не подало до 01.03.2021 року декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність (планується подання на тижні). Чи можуть бути заблоковано податкові накладні через порушення термінів подання фінзвітності?05.03.2021381
- У грудні 2020 року було помилково складено ПН №2 на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти на платника. У лютому 2021 р. складено правильну ПН 26 на платника датою грудня і зареєстровано в лютому. Одночасно в лютому складено РК до ПН №2 від 22.02. Чи потрібно було складати такий РК датою грудня? Як відобразити все це у звітності з ПДВ?04.03.20215351
Головні новини
- Перелік добросовісних платників податків – 2026: Мінфін оновив правила формування
- Зміни у кадровому діловодстві-2026: чекліст справ роботодавців від Держпраці
- Будівництво та обслуговування житлового будинку житлово-будівельним кооперативом: бухгалтерський облік
- Бухгалтерська довідка: правила оформлення та використання згідно роз’яснень Мінфіну
- Форс-мажор під час війни: документальне оформлення та практика Верховного Суду
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Великий кадровий з Тетяною Мойсеєнко. Нові правила розрахунку Нормативу з працевлаштування осіб з інвалідністю за 1 квартал + новий внесок + нова звітність Єдиний реєстр кваліфікацій – Класифікатор професій: нова автоматизована система з 2 травня 2026
Лектор: Мойсеєнко Т.
7 квітня, вівторок - Будівництво: податки та облік! Облік витрат у Інвестора, Замовника та Підрядника. Перше & Друге постачання. Пільга з ПДВ. Касовий метод. Собівартість. МОН, СМП
Лектор: Бірюченко Вікторія
8 квітня, середа - Огляд актуальних бухгалтерсько-податкових питань. Складення звітності за 1-й квартал
Лектор: Самарченко О.Р.
9 квітня, четвер - Аграрний бізнес на межі змін: готуємося до 2026 року правильно
Лектор: Дмитро Михайленко
10 квітня, пʼятниця
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot