Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»

Юрособа перейшла зі спрощеної системи оподаткування на загальну з 01.10.2016 р. У ІІІ кв. отримано передоплату за роботи, послуги. Акти виконаних робіт частково закриті в ІІІ кв., а частково будуть підписані в IV кв. Що буде доходом підприємства при подачі декларації з податку на прибуток за 2016 р.?

ТОВ на загальній системі, платник ПДВ (пільга з ПДВ) хоче купити медобладнання у нерезидента за договором купівлі-продажу. Обладнання нерезидент купує в Україні в іншого контрагента. Чи є для ТОВ операція з купівлі обладнання об'єктом оподаткування ПДВ. Чи виникає податок на репатріацію? Чи застосовується пп. 140.5.4 ПКУ?

Если у предприятия безвозвратная финпомощь – расходы, то как оформить ее предоставление, не тратя время на составление договоров, других документов? Какие нормы законодательства и бухучета лимитируют допустимый размер выплат безвозвратной финпомощи между предприятиями на общей системе налогообложения?

Юрособа, що застосовує різниці при визначенні бази оподаткування з податку на прибуток, планує перерахувати безповоротну фіндопомогу іншій юрособі (сільгоспвиробнику) – єдиннику IV групи. Чи передбачено при цьому коригування фінрезультату до оподаткування на різниці за витратами у вигляді безповоротної фіндопомоги?

Підприємство платник податку на прибуток на загальних підставах та ПДВ купує корпоративні права у фізособи. Чи будуть витрати для підприємства і які податкові наслідки такої дії?

Чи має право неприбуткова організація (благодійна організація) виставляти рахунок за надання (для прикладу) платних соціальних послуг, рахунків на оплату за продані товари на ярмарках, виставках, в рамках проведення різноманітних соціальних акцій?

Засновник надав поворотну фіндопомогу. Якщо протягом року не буде її повернуто, як це вплине на об'єкт оподаткування податком на прибуток? Як відображати поворотну фіндопомогу в бухобліку?

Кредитна спілка подала до суду на позичальника про стягнення боргу за непогашеним кредитом. Виконавчою службою накладено арешт на авто боржника. Кредитна спілка бажає взяти авто на свій баланс в рахунок погашення боргу. Борг – 350 тис. грн, ринкова вартість авто – 100 тис. грн. Як відобразити це в обліку?

Юрособа-фінустанова, бере позику за договором під відсоток у фізособи. За якими рахунками його відображати? І чи потрібно відображати в №1ДФ суму виплачених відсотків і чи оподатковується податком на прибуток і військовим збором ці відсотки?

Предприятие на регулярной основе получает рекламные и маркетинговые услуги от нерезидента на его территории (дистрибьютора). В чем различие налогообложения НДС и налогом на прибыль расходов по маркетингу и расходов по рекламе в данном случае? Как идентифицировать такие расходы?

ТОВ, яке здійснює діяльність за КВЕД 55.10 «Діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщення», зареєстроване в Подільському районі Києва, а готель з рестораном знаходяться в Голосіївському районі. В яку ДПІ і як звітувати? В який район сплачувати податки, плату за ліцензії на алкоголь і тютюн?

Чи оподатковуються отримані юридичною особою (платник податку на прибуток на загальних підставах за основною ставкою) відсотки за депозитним договором та отримані відсотки, нараховані на залишок за поточним рахунком від банку?

Як ведеться бухгалтерський та податковий облік експортних операцій при передоплаті?

В червні 2015 р. за ВМД оприбутковано товар, помилково було проведено мито в 1с на 1000 більше, ніж за ВМД. Товар частково проданий. Помилку виявили в серпні 2016 р. Яким чином можна виправити ситуацію?

У підприємства у зв’язку з уточненням показників декларації з прибутку за 2014 р. утворилась переплата з податку. При здачі декларації за півріччя 2016 р., знову заповнили додаток ВП і рядок 27 декларації, тож переплата подвоїлась. Як виправити цю ситуацію?

Під час придбання металу постачальник у накладній окреми рядком відобразив суму наданих послуг з порізки. Чи можливо відображати у накладній товар та послуги одночасно? Чи є право на витрати за таким документом?

Підприємство заснувало інше підприємство. Спочатку вон було єдиним засновником, потім 15% продали фізособі. На якому субрахунку рахунку 14 обліковуються такі інвестиції, коли проводиться нарахування доходів або витрат від участі в капіталі та які проведення потрібно зробити?

На підприємстві проводилися операції з консервації, модернізації основних засобів. Зараз виявлено помилку в нарахуванні амортизації, яка допускалася декілька років. Як виправити ситуацію?

Підприємство вирішило направити працівника на курси вивчення іноземної мови. Чи буде вартість курсів додатковим благом для працівника? Як відобразити в обліку витрати на таке навчання?

Підприємство за 2015 р. мало операції з іноземним постачальником (Німеччина) на суму 5200 млн грн (однак резидент та нерезидент не є пов'язаними особами). Чи повинне підприємство подавати звіт про контрольовані операції, враховуючи, що його дохід за 2015 р. складав понад 50 млн грн?

Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) будує житлово-офісний комплекс підрядним способом. В процесі будівництва продає майнові права на квартири фіз- та юрособам. Якими проведеннями відображається продаж майнових прав у забудовника і у покупця? Які проведення будуть після введення об'єктів в експлуатацію?

Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) будує об'єкт транспортної інфраструктури підрядним способом, заключає договір про продаж майнових прав на цей об'єкт та підписує акт прийому-передачі майнових прав іншій юрособі. Оплата за майнові права надійде через кілька місяців. Що з ПДВ?

Турфірма придбаває рекламний тур для менеджера з туризму з метою вивчення нового туристичного туру. Як оформити цю поїздку працівника та відобразити її у обліку? Чи виникає у такому разі ПДФО та військовий збір? Чи має підприємство право на витрати, пов’язані із купівлею такого туру?

Отримано кредит-ноту від нерезедента у зв'язку з невідповідністю товару специфікації. Товар все ж використовується у госпдіяльності підприємства. Згодом постачальник попросив повернути цей товар на умовах реекспорту. Отримання кредитної ноти та реекспорт відбуваються у різні податкові періоди. Що з обліком? Які податкові наслідки?

В періоді 2014 р., 2015 р. підприємство здійснювало виплати доходів нерезиденту джерелом походження з України. Податок на доходи нерезидента нараховувався та сплачувався до бюджету своєчасно і в повному обсязі. Разом з тим додаток ПН до декларації з податку на прибуток не подавався. Яка відповідальність?