Усі консультації по тегу «Податок на прибуток»
Консультацій: 1964
- Юрособа (платник податку на прибуток та ПДВ) придбала майнові права на нежитлове приміщення. При цьому було понесено витрати на винагороду повіреному, а за майнові права, крім першого внеску, ще слід буде сплачувати два роки. Як обліковувати такі витрати?15.05.2020708
- У результаті довготривалого зберігання, запаси застаріли та не можуть в майбутньому бути використані для отримання економічних вигід. Прийнято рішення списати їх на металобрухт. Як оформлюється, обліковується та оподатковується така операція?13.05.20205361
- Підприємство - платник ПДВ та податку на прибуток придбало товар на території України і відвантажило його на експорт. З різних причин цей товар був повернуто в Україну, розмитнено як реімпорт зі сплатою ввізного ПДВ. Чи є право на включення до декларації з ПДВ суми податкового кредиту, сплаченого при операції реімпорту?12.05.2020272
- ТОВ на модельному статуті в І кварталі затвердило річні результати та суму дивідендів учаснику ТОВ (рішення про порядок та строки виплати не приймалися). Чи потрібно відображати такі дивіденди в ф. №1ДФ за І квартал? Якщо допомогу працівникам нараховано у березні 2020 року, а виплачено у квітні, то як її відображати в ф. №1ДФ?12.05.2020737
- Юрособа (річний платник податку на прибуток) має на балансі валютну грошову кредиторську заборгованість. Коли необхідно розраховувати курсові різниці: щоквартально або на кінець року?07.05.2020797
- Підприємство складає декларацію з податку на прибуток за 1 квартал 2020 р. Фінрезультат коригується на декілька різниць і при цьому є збитки минулих років, які повністю перекривають податковий фінрезультат 1 кварталу 2020 р. Як визначити суму пільги: з коригуваннями фінрезультату чи без них?06.05.2020224
- Засновник передав на баланс підприємства транспортний засіб у 2018 році (проведення - ДТ 10 ДТ 685), а в листопаді 2019 р. цей основний засіб повертається засновнику. Чи вважається така операція продажем? Чи оподатковується податком на прибуток, ПДФО та ВЗ така операція?05.05.2020200
- Засновник (один) хоче внести безоплатно до ТОВ ТМЦ, оформивши це через рішенням учасника. Чи можна оформити це як внесення до додаткового капіталу? Я правильно це оформити в бухгалтерському та податковому обліках? Які наслідки такого внесення щодо ПДВ та прибутку? Чи не буде питань у ДПС, звідки ці ТМЦ у засновника?04.05.20203451
- Держпідприємство (квартальний платник податку на прибуток) виплачує дивіденди за 2019 рік у І кварталі 2020 року. Податок за 2019 рік сплачено. Як заповнити додаток АВ? Як заповнюється додаток АВ за ІІ квартал 2020 року? Коли буде виплата дивідендів за І квартал 2020 року?04.05.2020274
- Чи можна зробити залік заборгованостей за договором управління майном? Які наслідки з податку на прибуток та ПДВ?30.04.20201681
- ТОВ на загальній системі з ПДВ оплачує рекламні послуги американській компанії за розміщення логотипу на спортивній події, яке проводиться американською компанією в Україні. Які податки при цьому зобов'язана нарахувати українська компанія (податок на репатріацію, податок на рекламу, ПДВ тощо)? Який порядок оплати таких податків до бюджету?29.04.2020478
- Підприємство - платник податку на прибуток на загальних підставах оплатив ФОП на ЄП та ФОП на загальній системі передоплату за товари та послуги. Минуло 3 роки, ФОПи не поставили товари та не надали послуги. Як відобразити у формі №1ДФ списану заборгованість, за якою минув термін позовної давності?29.04.2020285
- Товар відвантажено в І кварталі. Сформувався дохід, який відобразиться в балансі і вплине на прибуток. У квітні відбулося узгодження зменшення ціни. Підписані коригувальні первинні документи. Як та коли відображати зменшення доходу в балансі та декларації про прибуток?29.04.20202484
- Підприємство - платник податку на прибуток та ПДВ, визначає різниці щодо податку на прибуток. Який порядок обліку суб’єкта кінематографії при виробництві нацфільму, отримання субсидії на виробництво (створення) ігрового нацфільму? На момент укладання договору з Держкіно підприємство понесло витрати на виробництво28.04.2020501
- У підприємства - платника податку на прибуток витрати на амортизацію за бухобліком є більшими за нараховану амортизацію за пп. 138.3 ПКУ. Таким чином виникають податкові різниці. Як відобразити їх у бухобліку та фінзвітності?28.04.2020356
- Підприємство - платник податку на прибуток із застосування податкових різниць відвантажило покупцю товар. Частину покупець оплатив, а частину в розмірі 1 млн грн - ні. Резерв сумнівних боргів не створювався. Як відображається в декларації списання такої дебіторської заборгованості?17.04.20204401
- Підприємству на безоплатній основі нерезидент з КНР передає (режим ввезення - імпорт 40ДЕ) апарат для штучної вентиляції легень з подальшою безоплатною передачею лікарні. Передання здійснюватиметься без договору на основі інвойсу. Які наслідки будуть у бухобліку, а також з ПДВ та податку на прибуток?16.04.20204822
- ТОВ, платник податку на прибуток, імпортує товар. Постачальником є резидент Республіки Литва (не входить до переліку за пп. 39.2.1.2 ПКУ) з формою власності не зазначеною у переліку за пп. 39.2.1.1 ПКУ. Оплата відбувається на рахунок у Гонконзі. Чи потрібно коригувати ФР до оподаткування за пп. 140.5.4 ПКУ?14.04.2020230
- Додатковою угодою поворотну фінансову допомогу переведено у безповоротну. Які податкові наслідки для обох підприємств, які є платниками податку на прибуток та ПДВ?14.04.2020581
- Як вести окремий облік та розрахувати прибуток, звільнений від оподаткування та отриманий за рахунок міжнародної технічної допомоги у декларації з податку на прибуток?09.04.2020189
- Об’єктом оренди за договором є багаторічні насадження дерев. Орендодавець та орендар - платники податку на прибуток та ПДВ. Орендна плата справляється щомісяця. Об’єкт оренди надається орендарю з метою вирощування плодів. Як облікувати?08.04.2020154
- Підприємство «А» передало ОЗ підприємству «Б» як внесок до статутного капіталу. Підприємства є платниками ПДВ та податку на прибуток. Як в бухобліку відображається така операція? Яке оподаткування?07.04.2020375
- Якою датою слід видавати наказ про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені розділом ІІІ ПКУ?03.04.20203 210
- Як відобразити в бухгалтерському обліку витрати минулих періодів? Як внести виправлення до Декларації з податку на прибуток та фінансової звітності?30.03.20204 839
- Чи можна віднести на витрати медичне страхування робітників?30.03.2020547