Усі консультації по тегу «Податковий кредит»
Консультацій: 356
- Підприємство (платник IV групи ЄП) взяло в суборенду земельні ділянки. Який податковий облік суборенди в орендодавця та орендаря? Яка дата виникнення ПЗ з ПДВ в орендодавця? Чи є право на податковий кредит у суборендаря?29.12.2018654
- За результатами податкової перевірки у підприємства знято витрати щодо послуг, які були надані ФОП - платником ПДВ. Наскільки правомірно зняття ПК з ПДВ з підприємства та нарахування штрафу, враховуючи те, що ФОП - контрагент, яким були надані послуги, ПДВ сплатив повністю?29.12.2018499
- Підприємство, яке немає власної техніки, для виконання підготовчих робіт на будівельному майданчику, замовляє автотранспортні послуги та послуги механізмів у інших підприємств. Техніка (кран, екскаватор та інші будівельні механізми) не може самостійно заправлятися на АЗС, тому підприємство закуповує дизельне паливо, яке доставляється на об'єкт. Чи може підприємство скористатися правом на ПК та вважати витрати на купівлю дизпалива госпдіяльністю?13.12.2018298
- Підприємство надає медичні послуги населенню. При цьому частка послуг, яка оподатковуються ПДВ, складає 0,48% від загального обсягу послуг. Якщо придбані товари/послуги використовуються лише в неоподатковуваних операціях, то за такими ПН права на ПК не виникає, коефіцієнт не застосовується, і підприємство суми такого ПК повністю включає до ПЗ?07.12.2018337
- До декларації з ПДВ за вересень було включено ПН, яку зареєстровано в ЄРПН на один день пізніше граничних строків. Які будуть наслідки такої ситуації?06.12.20182 416
- Підприємство організовує конференції на договірних умовах. Для виконання обов’язків організатора конференції підприємство придбаває транспортні квитки на умовах передплати за них перевізнику. Перевізник не видає податкову накладну на квитки. Як в такому разі скористатися правом на податковий кредит?16.10.2018289
- Підприємець - «загальник» (платник ПДВ та акцизного податку) придбав партію алкоголю. За наслідками цієї операції підприємець скористався ПК з ПДВ та склав звіт за формою №1-ОА. Згодом в рамках кримінального провадження частину такого алкоголю було вилучено. Чи потрібно коригувати витрати, ПК з ПДВ та звіт за формою №1-ОА?08.10.20182394
- В податковій накладній, виписаній на покупця - платника ПДВ, постачальник в ІПН покупця не зазначив нулі на початку. Чи зберігається у покупця право на ПК за такою ПН?01.10.2018912
- Чи потрібно виписувати ПН у разі повернення придбаного у нерезидента товару в режимі експорту? Товар повертається, оскільки є неякісним. Як відобразити в обліку таке повернення у випадку, якщо нерезидент компенсує вартість бракованого товару або здійснить поставку нового товару?28.09.20181 078
- Чи надається право покупцю на віднесення сум ПДВ до ПК, якщо в ПН не зазначено номер філії, а тільки є найменування головного підприємства, зареєстрованого як платник ПДВ, що визначене статутними документами, що не заважає ідентифікувати здійснену операцію?14.09.2018269
- Чи має право платник ПДВ включити до складу податкового кредиту суму, зазначену в аркуші коригування, у розмірі донарахованого ПДВ за ставкою 20% та додатково нарахований ПДВ в розмірі 3% від суми основного зобов’язання?07.09.2018538
- Підприємець виявив помилку в коді УКТ ЗЕД в ПН, зареєстрованій постачальником. Помилку своєчасно не виявили, але ПН включили до ПК в декларацію з ПДВ. РК на виправлення помилки не склали. Як правильно виправити помилку? Які штрафи загрожують покупцю та постачальнику?05.09.20181 6541
- Працівник надав касовий чек на придбання дизельного палива за готівку на суму 600 грн, у т.ч. ПДВ -100 грн. Як відобразити ПК за цією операцією, якщо вона здійснена в рамках госпдіяльності, а також якщо таке придбання здійснено для невиробничого використання? Обмеження в сумі чека (200 грн без ПДВ) стосуються одного постачальника за день чи усіх разом протягом одного дня?17.08.2018539
- Працівник сплатив за користування телефоном компанії власною банківською карткою, про що стало відомо через місяць, коли бухгалтерія отримала від компанії ПН. За обліковими даними підприємства є заборгованість цій компанії, але у рахунках останньої немає. Як виправити таку ситуацію?15.08.2018491
- Підприємство направило групу працівників у відрядження. На групу працівників підприємство оформило один транспортний квиток. Чи можна керівнику групи включити до власного авансового звіту такий квиток (за всю групу) та отримати відшкодування витрат на відрядження? Чи є право на ПК з ПДВ?01.08.2018268
- Податкову накладну, яку складено у квітні 2018 р., але зареєстровано з порушення строків реєстрації, помилково включили до декларації за квітень. Чи можна подати уточнюючу декларацію за квітень, сплативши суму зобов’язання за рахунок від’ємного значення наступного періоду, у якому буде враховано таку ПН?31.07.2018382
- Підприємство має у власності застрахований автомобіль. Після настання страхового випадку відшкодування сплатила страхова компанія на рахунок СТО. СТО на підприємство надала акт та ПН на суму наданих послуг з ремонту. Чи має право підприємство на податковий кредит? Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ?27.07.2018489
- До рядка 10.1 декларації з ПДВ за вересень 2017 р. помилково включено заблоковану ПН. У червні 2018 р. прийшло рішення про реєстрацію цієї ПН. Як виправити цю помилку та скористатися податковим кредитом в червні 2018 р.?25.07.201834711
- Підприємство отримує послуги з водовідведення від постачальника, який застосовує касовий метод обліку ПДВ. На яку дату виникає податковий кредит: на дату підписання акта від 30.06.2018 р. чи на дату оплати – 05.07.2018 р.?23.07.2018297
- За яких умов покупець має право на податковий кредит?13.07.2018415
- При придбанні ОЗ сума ПДВ була віднесена до податкового кредиту. Підприємство надає послуги з транспортування (як оподатковувані, так і не оподатковувані ПДВ), тож нараховуються ПЗ на відповідну частину. Чи відносяться суми ПЗ до витрат підприємства чи на вартість таких ОЗ?11.07.2018349
- У грудні 2017 р. підприємство нарахувало ПДВ на імпорт ІТ-послуг. Складено податкову накладну з типом причини 14 та нараховано податкові зобов’язання. У декларації з ПДВ за грудень 2017 р. ПН не включено до податкового кредиту. Як виправити таку ситуацію та чим вона загрожує під час перевірки?10.07.2018305
- Чи має право ФОП, платник єдиного податку за ставкою 3%, віднести до складу ПК суми ПДВ, сплачені за ремонт власного вантажного автомобіля? Чи повинен ФОП самостійно нараховувати ПЗ та реєструвати ПН за операціями з отримання послуг з ремонту вантажного автомобіля?04.07.2018339
- ФОП (загальна система оподаткування, платник ПДВ) придбав у юрособи - платника ПДВ легковий автомобіль (не для госпдіяльності). Податкова накладна складена на ФОПа та зареєстрована в ЄРПН. Чи має право ФОП на податковий кредит? Чи потрібно нараховувати ПЗ? Як складається ПН в такому випадку?21.06.2018448
- Підприємство, платник ПДВ, отримує бюджетне відшкодування. Податкові накладні постачальників, що зареєстровані з порушенням граничного строку, не включаються до податкового кредиту. Чи можна списати суми ПДВ за такими податковими накладними до складу витрат?07.06.2018923