Усі консультації по тегу «Доходи »
Консультацій: 1078
- Підприємство має кредит за програмою 5-7-9. На компенсовані державою кошти нараховує дохід за рахунком 718. При перевірці банком ці кошти частково були визнані як нецільові витрати (не відповідають умовам кредиту) та нараховано «Повернення надлишково сплаченої компенсації за Договором.». Також було нараховано штрафну санкцію. Як відобразити цю операцію в обліку, якщо фінансування отримано в 2023 р., а повернення коштів у 2024 р.?19.07.20241 051
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ для бронювання готелів як в Україні, так і за кордоном та придбання квитків (літак, потяг, автобус) планує використовувати платформу Navan (США). З корпоративної картки працівника буде списуватися оплата за послуги платформи та проживання/квитки. Якими документами працівник має підтвердити витрати на послуги Navan? Чи буде ПДВ? Чи потрібно утримувати податок з доходів нерезидента при оплаті послуг Navan? Чи є обмеження щодо оплат корпоративною карткою?16.07.2024224
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ, поставив товар нерезиденту, але нерезидент не оплачував товар. Був поданий позов до суду за кордоном. За рішенням суду ТОВ - постачальнику повернули всю суму боргу та додатково вартість судових витрат. Ці судові витрати ТОВ тепер має компенсувати юридичній компанії-нерезиденту, яка ці витрати вже попередньо оплатила. Чи потрібно з цієї виплати утримувати податок з доходів нерезидента?11.07.202466
- Громадянин України виїхав у 2021 році до Естонії працювати за контрактом, сплачує там всі податки та страхові внески, є податковим резидентом Естонії. Чи повинен такий громадянин подавати декларацію про доходи та які податки має сплатити в Україні?11.06.202479
- Підприємство замість 15% податку на доходи нерезидентів утримало та перерахувало до бюджету податок в розмірі 10% від суми виплаченого доходу. Як це виправити?11.06.202448
- Компанія-коворкінг (платник ПДВ) тимчасово не веде госпдіяльності, але має діючий договір оренди приміщення для надання послуг коворкінгу та відповідно до цього договору відображає податковий кредит з ПДВ. Фактично в цьому приміщенні зберігається майно (техніка, меблі) компанії. Чи має компанія право на податковий кредит?04.06.2024810
- Підприємство перевищило дохід 40 млн грн за результатами 2022 року. Через це воно у 2023 році мало перейти на квартальний звітний період, проте помилково відзвітувало за рік, квартальні декларації не подавало. Помилку виявили у 2024 р. Як виправити цю ситуацію?31.05.202491
- Підприємство-резидент України оплатило з корпоративної картки на сайті нерезидента Kiwi авіаквиток Мадрид-Дюссельдорф, що включає переліт, багаж, стандарний квиток, преміальну гарантію Kiwi. На сайті нерезидента в договорі прописано, що вони є посередником та надають послуги бронювання і інші. Чи потрібно нараховувати ПДВ, податок на доходи нерезидента?21.05.2024109
- ТОВ на загальній системі оподаткування з доходом менше 40 млн грн бажає виплатити дивиденди засновникам за 1 квартал 2024 року. Як бути з податком на прибуток, якщо ТОВ подає декларацію з податку на прибуток за рік? Як рахувати податок на прибуток для розрахунку чистого прибутку? Чи подавати декларацію з податку на прибуток?16.05.2024614
- Підприємство – резидент України отримало процентну позику від нерезидента – пов’язаної особи (засновника, Кіпр). Чи потрібно платити податок на доходи нерезидента при виплаті процентів? Чи потрібно подавати звіт про контрольовані операції? Чи виникатиме податкова різниця?15.05.2024246
- Громадянин Данії має у власності квартиру в Україні, планує продати її юрособі – резиденту України. За останні три роки не було жодних операцій з нерухомістю. Фізособа має РНОКПП та відкритий поточний рахунок в Україні. Як оподатковується така операція?15.05.202463
- Резидент Дія. Сіті вирішив за власний кошт нараховувати спеціалісту щомісячно допомогу у розмірі зарплати. При дотриманні критеріїв оподаткування проводилося ПДФО (5%), ВЗ (1,5 %) та ЄСВ з МЗП. Як оподатковуватиметься допомога мобілізованому – як дохід у вигляді додаткового блага?13.05.2024174
- ФОП був на ІІІ групі ЄП за ставкою 2% з 01.01.2023 по 31.07.2023 рр. З 01.08.2023 по 30.09.2024 рр. – на загальній системі оподаткування (є дохід). З 01.10.2023 по 31.12.2023 рр. – на ІІІ групі ЄП за ставкою 5%. ФОП протягом 2023 р. був найманим працівником і отримував зарплату, сплачував податки. Як заповнити декларацію про майновий стан і доходи? Чи включається зарплата до доходу? Чи подається додаток з ЄСВ?10.05.202456
- Підприємство набуло статусу резидента Дія. Сіті 1 лютого 2024 року. Гіг-контракти укладені з 5 лютого. За якою ставкою ПДФО оподатковувати дохід за лютий за гіг-контрактами і чи може застосовуватись пільга з ЄСВ до таких нарахувань, якщо підприємство вже в лютому виконало всі вимоги щодо середньомісячної винагороди та чисельності працюючих?09.05.2024215
- В грудні 2023 року працівникам були видані подарунки та нарахований ЄСВ 22%, проте вони не були відображені у додатку 1 єдиної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ за ІV квартал 2023 року. У додатку 4ДФ єдиної звітності подарунки відображені за ознакою доходу «160». Як виправити додаток 1?08.05.2024492
- Фізособа в листопаді 2023 року зареєструвала підприємство за кордоном (КІК). Дохід по КІК в 2023 році не отримувався. Чи потрібно подавати звітність по КІК за 2023 рік?01.05.2024125
- ФОП у 2023 р. отримав такі доходи: ЄП ІІ група 01.01.2023 – 30.04.2023 р. – 5,3 млн грн; ЄП за ставкою 2% 01.05.2023 р. – 31.07.2023 р.; ЄП ІІІ група 5% 01.08.2023 р. – 31.12.2023 р. 0,0 млн грн). Чи потрібно пропорційно перераховувати дохід ІІ групи та уточнювати декларацію з ЄП? Чи має право такий ФОП перебувати на ІІІ ЄП у 2024 року?30.04.2024724
- Фізособа уклала з юрособою простий письмовий договір купівлі-продажу ТЗ – спеціалізованого напівпричепу у грудні 2021 р. Оплату отримано у грудні 2021 р. Переоформлення ТЗ – у серпні 2022 р. Податковим агентом є юрособа. Податки утримано та сплачено в меншому обсязі, ніж було потрібно. Доходом якого року є отримані кошти за напівпричеп? Чи потрібно фізособі доплачувати податки самостійно чи повернути кошти? Якщо фізособа планує продати протягом року декілька вантажних автомобілів та напівпричепів, як оподатковувати такий продаж?30.04.202489
- ФОП на ІІ групі ЄП отримав від Центру зайнятості мікрогрант на розвиток бізнесу. Як оподатковується цей дохід?30.04.2024204
- Чи завжди доходи за субрахунком 719 (розформування резервів, списання кредиторської заборгованості тощо) оподатковуються єдиним податком групи ІІІ (ставка 5%, без ПДВ)?30.04.2024123
- Фізособа разом з декларацією про майновий стан і доходи подає два Звіти про КІК – за 2022 і 2023 роки. Як у цьому разі складати додатки КІК і заповнювати декларацію?29.04.2024128
- ТОВ виплачує доходи експедитору - нерезиденту за договором транспортної експедиції. В акті наданих послуг окремо зазначені послуги з морського, тентового перевезення, розвантаження, оформлення документів тощо, які експедитор оплачує третім залученим особам, і окремо вартість послуг експедиторського обслуговування. Чи оподатковуються такі доходи за актом податком на доходи нерезидентів?24.04.2024142
- Фізособа - контролер КІК (також є ФОП) отримав фінзвітність КІК. Чи можна в електронному кабінеті ФОПа створити звіт про КІК та декларацію про майновий стан фізособи? Як завірити та прикріпити фінзвітність КІК в форматі pdf?23.04.20241 396
- Підприємство отримало збиток за результатами звітного року в сумі 600 тис. грн. Податковий збиток складає 100 тис. грн (збільшуючі постійні різниці 300 тис. грн, тимчасові 200 тис. грн). Як в обліку та звітності відобразити ВПА? Також підприємство утримує податок при виплаті доходів нерезиденту. Як відобразити це утримання в обліку та декларації?23.04.2024355
- Підприємство – авторизований сервісний центр буде закуповувати у виробника (Китай) електронні сертифікати у вигляді коду з надання гарантійних зобов’язань, з метою їх подальшого продажу кінцевим споживачам. Доходом буде різниця між ціною продажу і купівлі. Покупці сертифікатів матимуть право на гарантійне обслуговування придбаних товарів протягом гарантійного строку. Як відобразити це в бухобліку?16.04.202466