Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 8475
- Підприємство надає посередницькі послуги – юридичні послуги з питань правового захисту інтелектуальної власності. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ відшкодування клієнтами сплачених підприємством офіційних зборів та держмита (покупець може сам сплатити їх безпосередньо відповідній державній установі)?11.08.2023106
- Юрособа (платник ПП та ПДВ) будує об'єкт – торгівельний центр підрядним способом, укладає договір про продаж майнових прав на цей об'єкт незавершеного будівництва та підписує акт прийому-передачі майнових прав іншій юрособі (покупцю). Оплата за майнові права надійде через кілька місяців. Чи виникає в момент підписання акту прийому-передачі майнових прав ПЗ з ПДВ у забудовника та ПК у покупця?09.08.2023466
- Підприємство закуповує лісопродукцію, яка транспортується залізничним транспортом та оформляється перевізним документом. Контрагент складає видаткову накладну датою, яка зазначена у графі 56 перевізного документа (накладної) , а у графі 55 зазначена дата днем раніше. Підприємство вважає, що в графі 55 зазначається фактична дата реалізації і цією датою має бути виписана ВН. Якою датою має бути ВН: зазначена в графі 55 чи 56 перевізного документа?09.08.2023207
- Як уточнити декларацію з прибутку за 2022 рік з додатком ВП, в якому виправлялися помилки 2021 року?Декларація з податку на прибуток за 2022 рік подавалась з додатком ВП (виправлення 2021 року). Зараз необхідно подати уточнюючу декларацію за 2022 рік. Як правильно це зробити, щоб не задвоїлися суми донарахування за 2021 рік за рядками 26 – 29?09.08.2023519
- Підприємство оплачує своїм працівникам, які виїхали у зв’язку з бойовими діями, проживання в гуртожитку на території іншого населеного пункту. До якої суми (з ПДВ чи без) застосовувати натуральний коефіцієнт? Який облік, якщо вартість проживання для 6 осіб склала за липень 2023 р. - 36 000,00 грн (в т.ч. ПДВ - 6 000,00 грн)?08.08.20239643
- Товар був імпортований до переходу на ЄП 2%. ПДВ сплачений на митниці, податковий кредит врахований. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на товари, які були реалізовані під час перебування на ЄП 2% та при списанні прострочених залишків товарів? Які документи при цьому потрібно мати?07.08.2023271
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, укладає контракт з американським підприємством - вони надають послуги на своїй онлайн платформі, сервері з прогнозування і обробки даних щодо закупівель. ТОВ завантажує свої дані на їх сервер, вони їх обробляють і надають інформацію прогнозування закупівель. Це доступ на рік до програми, в якій можна побачити ці дані, результати обробки. Чи є це постачанням програмного забезпечення? Оплата корпоративною карткою. Який облік та оподаткування таких послуг?04.08.2023879
- Лізингоодержувач повертає об’єкт фінансового лізингу лізингодавцю, не викуповуючи і не виплативши вартість об’єкту. Об’єкт повертається за вартістю 2 млн грн з ПДВ, вартість об’єкта за договором фінлізингу 3 млн грн з ПДВ, різниця 1 млн – це сума, яку сплачено за об’єкт. На дату акту передачі об’єкта лізингоодержувач склав ПН на 2 млн грн. Чи потрібно лізингоодержувачу нарахувати ПЗ за пп. 198.5 ПКУ на суму виплачених лізингодавцю коштів 1 млн грн на дату повернення об’єкта, який використовувався у госпдіяльності? Залишкова вартість 2,5 млн грн на початок місяця, в якому було повернення. Чи потрібно лізингоодержувачу скласти ПН на перевищення залишкової вартості над вартістю повернення?04.08.2023187
- Як оподатковується благодійна допомога з придбання неприбутковою організацією для школи 5 вікон у підприємства – платника ПДВ та платника податку на прибуток на загальних підставах? Вікна придбані з ПДВ - 20%03.08.2023185
- Як заповнити призначення платежу в платіжках на сплату військового збору, ЄСВ та ПДФО?03.08.20233 3893
- Виплата орендної плати за землю за майбутні періоди (2024 – 2030 роки). Які будуть бухгалтерські записи, ПДФО, ВЗ та відображення у єдиній звітності?02.08.2023955
- Підприємство придбало товар медпризначення у постачальника з 20% ПДВ, хоча ще дійсна декларація відповідності для цілей застосування ставки - 7%. Постачальник відмовляється пояснити причину. Чи може підприємство продавати цей товар за ставкою 7% ПДВ, посилаючись на декларацію відповідності і чи є право на податковий кредит 20% вхідного ПДВ від постачальника за умови зареєстрованої ПН?02.08.2023323
- Головбух брав участь у вебінарі. Надано акт виконаних робіт, де зазначено найменування послуг: "Інформаційні послуги - вебінар. Кошти під звіт-2023". Чи є це додатковим благом для головбуха та чи потрібно нараховувати ЄСВ?01.08.20231 0852
- Чи звільняється від ПДВ імпорт програмної продукції та продовження дії ліцензії на неї в рамках МТД?Для виконання договору в рамках міжнародної технічної допомоги підприємство придбаває у нерезидента: 1) технічну підтримку діючої ліцензії програмної продукції; 2) нову програмну продукцію; 3) технічну підтримку нової програмної продукції на певний період. Чи може підприємство не нараховувати ПДВ при імпорті вищенаведених позицій, скориставшись звільненням за пп. 197.11 ПКУ?01.08.2023180
- Які податкові наслідки для фізосіб при продажу та при даруванні акцій приватного акціонерного товариства одним із акціонерів (фізособою) своїй дружині і своєму сину (17 років) (окремо при продажу і окремо при даруванні)?01.08.2023282
- Постачальник-нерезидент постачає товар українському СГ на умовах DAP (на адресу покупця СГ). Товар доставляється власним ходом та передається від постачальника-нерезидента українському СГ на підставі акта приймання-передачі. Далі СГ як продавець постачає товар покупцю на умовах DDP і складає видаткову накладну. Згідно з договором право власності на товар переходить від постачальника до покупця на дату прийняття товару покупцем за видатковою накладною. Датою поставки товару є прийняття покупцем товару за кількістю та якістю на підставі акту приймання товару. На теперішній час акт не підписаний. На яку дату в цьому випадку у СГ виникають ПЗ з ПДВ?31.07.2023429
- Підприємство сплачує членіські внески: 1) неприбутковій організації, що є в реєстрі НО, 50000 грн; 2) Представництву Американської Торгівельної Палати в Україні, яке надало довідку про те, що воно є філією резидента США, сума - 180000 грн. Оподатковуваний прибуток за минулий рік – 4,6 млн грн. Як відобразити членські внески в декларації з податку на прибуток та чи потрібно їх відображати в додатку РІ?27.07.2023769
- Підприємство видало безповоротну фінансову допомогу декільком працівникам у вигляді паливних карток (талонів на паливо). Вартість однієї паливної картки 1200,00 грн. Чи є податки з цих сум і як відобразити в єдиній звітності цю допомогу?27.07.2023542
- ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, збільшує статутний капітал. Учасник фізособа робить внесок квартирою в рахунок збільшеного статутного капіталу. Які податкові наслідки для сторін?26.07.2023464
- Підприємство у 2022 році імпортувало товари від нерезидента, організаційно-правова форма якого вказана у Постанові №480. Чи коригувати в декларації за 2022 рік фінрезультат до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ, якщо довідка від нерезидента буде отримана в 2023 році?26.07.2023957
- Учасник зробив внесок в статутний капітал квартиру, через певний час виходить з учасників товариства, повернення його частки – виплата коштів. Які податки має сплатити учасник при виході зі складу засновників ТОВ?25.07.2023946
- Резидент "Дія. Сіті" раз на рік проводить стратегічну сесію (звіт керівника, плани, презентації керівників відділів). Цей захід відбувається за межами міста. Для цього оплачується готель на 2-3 дні, харчування та заходи. Як провести витрати в обліку? Чи буде для працівників це додатковим благом? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до пп. 198.5 ПКУ? Які документи потрібно оформлювати?25.07.2023178
- Благодійна організація отримала квартиру від фізособи - нерезидента, яку передає ВПО у безоплатне користування на підставі договору пожертви. Які наслідки у ВПО? Чи потрібно відображати таке отримання в декларації про майновий стан і доходи?24.07.202381
- Благодійна організація отримала квартиру від фізособи - нерезидента, яку передає внутрішньо переміщеній особі у безоплатне користування на підставі договору пожертви. Які наслідки будуть у благодійної організації при передачі майна фізособі? Чи потрібно відображати у обліку та звітності таку передачу?24.07.2023174
- Фізична особа - нерезидент передає квартиру, яка йому належить на праві власності, благодійній організації. Які наслідки виникають у фізособи - нерезидента при такій передачі? Чи потрібно подати якусь звітність? Які наслідки будуть у благодійної організації при отримані такого майна?24.07.202399
