Заповнення звітного нового та уточнюючого податкових розрахунків за формою №1ДФ є однаковим і передбачено розділом IV Порядку №4. Звітний новий розрахунок подається у разі необхідності проведення коригувань у звіті до закінчення строку його подання. У п. 4 Порядку зазначено, що звітний новий та уточнюючий податкові розрахунки подаються на підставі інформації з попередньо поданого податкового розрахунку і містять інформацію лише за рядками й реквізитами, які уточнюються.
Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у графі 9 указати "0" - на введення рядка.
Якщо не відбувається коригування суми військового збору, то відповідні графи таблиці 2 не заповнюються.
Коригування суми військового збору відбувається шляхом виключення помилкового рядка (з попередньо введеної інформації у рядку "Військовий збір - виключення****" потрібно повторити всі графи помилкового рядка), а в рядку "Військовий збір" відобразити правильну інформацію.
В даному випадку, слід подати звітний новий розрахунок за формою №1ДФ, у якому зазначити лише пропущений рядок в якому у графі 2 зазначається ІПН фізособи-підприємця. В графах 3 та 3а відображається відповідно сума нарахованого і виплаченого доходу, а графи 4 та 4а не заповнюються, оскільки дохід фізособи - підприємця не є базою оподаткування ПДФО.
Оскільки, сума військового збору не підлягає коригуванню, відповідно таблиця 2 не заповнюється.
Увага!
Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER, а обговорювати їх – у найбільшій групі бухгалтерів на Facebook
Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!
Доступ до цієї консультації можливий лише для передплатників «Дебету-Кредиту». Якщо ви передплатник, будь ласка, авторизуйтесь.
Або оформіть передплату, вартість пакету «Мій асистент» становить лише 99 грн/міс
Передплатити