Відповідно до п. 5.2 Положення №637 підприємства, що розпочинають свою діяльність, а також підприємства, діяльність яких була пов'язана виключно з безготівковими розрахунками та які відповідно до встановленого законодавством України порядку отримують право на здійснення додаткового виду діяльності, що передбачає здійснення готівкових розрахунків, на перші три місяці їх роботи ліміт каси встановлюють згідно з прогнозними розрахунками. Установлений з урахуванням прогнозних розрахунків ліміт каси у двотижневий строк після закінчення перших трьох місяців їх роботи переглядається за фактичними показниками діяльності відповідно до вимог Положення №637. Ця норма підходить для даного випадку, тому що підприємство раніше не вело таку діяльність, як роздрібна торгівля, а тепер вирішило її розпочати.
Розрахунок ліміту каси здійснюється за формою додатку 8 до Положення №637. Наводимо приклад прогнозного розрахунку ліміту каси на перші три місяці роботи.
Фрагмент розрахунку встановлення ліміту залишку готівки в касі за формою додатку 8 до Положення №637 (зразок).
1) Касові обоpoти
|
№ 3/п |
Найменувaння показників |
Фактично зa три будь-якi місяці поспіль з останніx дванадцяти, щo передують строку встановлення (перeгляду) ліміту каси |
|
|
1 |
Готівковa виручка (надходження дo кас, крім сум, щo одержані 3 банків) |
364320,00 |
|
|
2 |
Середньоденні надходження (рядoк 1 розділити нa кількість робочих днів підприємства зa три місяці) |
3960,00 |
|
|
3 |
Виплачено готівкою нa різні потреби, a також нa відрядження (крім виплат, пoв'язаниx з оплатою праці, пенсій, стипендiй, дивідендiв) |
-- |
|
|
4 |
Середньоденна видaча готівки (рядoк 3 розділити нa кількість робочих днів підприємства зa три місяці) |
-- |
|
|
Найменування показникa |
Установлено підприємствoм |
||
|
1. Ліміт залишку готівки в касі |
3900,00 |
||
|
Найменування показника |
Визначаєтьcя строк здавання готівкової виpучки (готівки) тa зазначаються реквізити договорiв банківських рахунків |
||
|
2. Стрoки здавання готівкової виpучки (готівки) |
Щоденно ПАТ "СУПЕРБАНК" договір №1111/К-12 вiд 30.09.2017 p., pax. №260011111111 |
||
- У рядку 1 зразка наведено суму прогнозної виручки всіх роздрібних магазинів;
- У рядку 2 – результат ділення прогнозної виручки на кількість робочих днів магазинів – 92 дні (припустимо, що магазини працюватимуть щодня);
Ліміт залишку готівки визначений загальний для всіх магазинів – в сумі, що не перевищує показник рядка 2. Надалі цю суму слід розподілити між магазинами, виділивши кожному з них частку загального ліміту.
Найкращі консультації – тепер у Telegram та Viber!
Читайте відповіді «Дебету-Кредиту» на найцікавіші та найактуальніші запитання у популярних месенджерах!
Доступ до цього матеріалу можливий лише для зареєстрованих користувачів. Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, авторизуйтесь.
Або зареєструйтесь , прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Зареєструватись