Усі консультації автора Горбовцов Станіслав
Консультацій: 1701
- Замовником було здійснено 3 часткових передоплати виконання робіт. Після цього підрядником було складено акт виконаних робіт на загальну суму. Підрядником у ПН на передоплату у графі «Кількість» було вказано «1». Які податкові наслідки відображення у декларації таких ПН замовником?05.11.2020268
- Підприємство, неплатник ПДВ, імпортує безоплатно отримані активи від нерезидента (техніка, вартістю до 8 та більше 20 тис. грн, інструменти, вартістю менше 1 тис. грн). Чи потрібно збільшувати первісну вартість на суми сплаченого мита, ПДВ та брокерських послуг? Як в обліку відобразити таку операцію?05.11.20207015
- ТОВ - «малодохідник» підписало ліцензійний договір на використання торгового знаку із засновником з відстроченням платежу (сплата здійснюється з січня 2021 року). Чи може ТОВ включати до витрат нараховане, але не сплачене роялті? Чи потрібно відображати цю суму у ф. №1ДФ?04.11.2020307
- Комунальне підприємство, власником якого є міська рада, отримує з її рішенням автомобіль, яке знаходиться на балансі іншого комунального підприємства, засновником якого є та ж міська рада. Який бухоблік безоплатного отримання авто та які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток?03.11.20201 024
- Фізособа придбала у іншої фізособи частку в статутному капіталі підприємства. Як така операція відображається в обліку підприємства?03.11.20201 748
- Підприємством квартальним платником податку на прибуток у жовтні 2020 року було донараховано податок на нерухомість за всі квартали поточного року. У місяці виявлення помилки було складено бухгалтерську довідку. Чи потрібно подавати уточнюю декларацію з податку на прибуток за всі квартали поточного року?30.10.2020210
- Постачальник-нерезидент на один квартал 2018 року потрапив до Переліку КМУ для застосування різниці, передбаченої пп. 140.5.4 ПКУ. Як підтвердити, що вартість придбаних у нерезидента товарів, відповідає принципу «витягнутої руки» для незастосування різниці за пп. 140.5.4 ПКУ?30.10.2020951
- Виявлено брак імпортованого раніше і нереалізованого товару. Постачальник-нерезидент буде постачати новий товар, а бракований товар буде утилізовано на території України. Який облік та оподаткування таких операцій?30.10.2020289
- Підприємство придбало авто з передоплатою (09.01, 08.08, 08.09). Розрахунок розміру кожної передоплати здійснювався за формулою, а остаточна ціна на автомобіль визначається з прив’язкою до курсу іноземної валюти при його передачі. Чи правомірно відносити суми таких ПН до ПК? Якою датою постачальник має скласти РК на зміну ціни?29.10.2020205
- В результаті проведеної інвентаризації розрахунків було виявлено помилкове перерахування ПДФО за неправильним рахунком бюджетної класифікації. Чи буде трактуватись податківцями така помилка як несвоєчасна сплата податку? Чи потрібно подавати заяву для виправлення такої помилки?29.10.2020241
- Юрособа подала уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ внаслідок чого було зменшено суму до сплати і в інтегрованій картці виникла переплата з ПДВ. Як можна повернути таку переплату або врахувати її у оплату зобов’язань з ПДВ у наступних періодах?29.10.2020273
- Підприємство придбаває у сільгосппідприємства сливи вагою 16 700 кг. Завод від підприємства приймає ці ж сливи за вагою 16 513,20 кг. Різниця складає - 186,8 кг. І утворюється внаслідок зменшення ваги заводом на % «засмічення». Як документально оформити таку різницю? Як вона відображається в обліку?28.10.2020794
- Засновник (він же директор ТОВ) бажає подарувати підприємству ноутбук. Які підтверджуючі документи про право власності повинен надати засновник? Чи потрібно укладати договір? Як визначити справедливу вартість?27.10.2020368
- КП, яке засноване міською радою і надає послуги з управління будинками, є платником податку на прибуток із застосуванням податкових різниць та платником ПДВ. Було придбано за власний кошт гойдалки та каруселі (середня вартість - 10 тис. грн), які встановлено на прибудинковій території. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?27.10.2020113
- Директор ТОВ, що сплачує ЄП за ставкою 5%, після сплати всіх податків бажає вивести кошти з рахунку ТОВ на власну картку (наприклад, як у випадку з ФОПом). Чи правомірно це? Чи можна виплатити такі кошти без додаткового оподаткування ПДФО та ВЗ?27.10.2020437
- Підприємство виявило дефект в імпортованому обладнані. Згідно з договором, нерезидент здійснює гарантійну заміну несправної запчастини (доставка за рахунок покупця). Було складено акт про несправність запчастини та відправлено нерезиденту (митна вартість - 15 євро). Як в бухобліку відобразити таку гарантійну заміну? Що з ПДВ?26.10.2020334
- Підприємство уклало договір поставки з резидентом України (постачальник). Постачальник закуповує сировину у нерезидента і після перетину кордону товар відразу переадресовується на адресу покупця (право власності переходить в момент переадресації). Чи потрібно коригувати ФР до оподаткування на різницю за пп. 140.5.4 ПКУ?26.10.20201441
- Підприємством було сплачено аванс нерезиденту. Після поставки товару було укладено додаткову угоду на зміну кількості, внаслідок чого утворилася дебіторська заборгованість нерезидента (на частину коштів, що вийшла сплаченою більше). Чи є така дебіторська заборгованість монетарною статтею?26.10.2020164
- У звітній Декларації за січень рядок 21 становив 3139 грн, а за лютий рядок 18 – 2286 грн. У вересні було уточнено показники за січень (рядок 21 -3139, рядок 18 26861) і лютий (рядок 18 збільшено на 3139). У декларації за серпень рядок 21 становить 26564 грн. Як заповнюються показники рядків 16.1 та 16.2 Декларації за вересень (ПК – 1991, ПЗ - 0)?26.10.20207921
- Підприємство здійснює експорт продукції і має від’ємне значення з ПДВ, яке зараховується до складу ПК наступного звітного періоду, яке відображає у Додатку 2 до Декларації з розбивкою по роках. Чи потрібно списувати такі суми після спливу 1095 днів?23.10.2020304
- Підприємство здійснює оплату постачальнику (ТОВ або ФОП) за відвантажений товар у своїй касі. Як заповнюються реквізити ВКО в такому випадку? Яка підстава зазначається у ВКО?22.10.2020413
- Чи потрібно нараховувати умовні ПЗ з ПДВ (за ст. 199 або пп. 198.5 ПКУ) при здійсненні звільнених від ПДВ операцій з кодом пільги 14060544 та, відповідно, заповнювати Додаток 7 до Декларації з ПДВ?22.10.2020195
- Підприємство надало поворотну безвідсоткову фіндопомогу іншій юрособі. За договором ПФД повертається частинами згідно з графіком (щомісячно). Теперішня вартість була розрахована згідно з цим графіком. Однак було здійснено лише дві оплати. Як розраховувати теперішню вартість, дисконт та суму амортизації, якщо оплати не надходили?22.10.2020540
- Мікропідприємство складає і подає фінзвітність та декларацію з податку на прибуток раз на рік. Як визначити розмір дивідендів за півріччя поточного року? Як документально оформити та відобразити у бухобліку таку операцію?20.10.20203 0252
- Неприбуткове підприємство орендує легковий автомобіль у керівника. Чи потрібно звітуватися і сплачувати збір за забруднення навколишнього середовища? Чи потрібно нотаріально посвідчувати договір оренди?20.10.20202 155